Возврат налога латвия

Оглавление:

Возврат налога латвия

Ссылка по которой вы пришли, неверна или страница была удалена со времени Вашего последнего посещения.

Воспользуйтесь поиском или перейдите на главную страницу.

Информационное агентство BALTNEWS зарегистрировано в Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) 17 августа 2018 г. Свидетельство о регистрации ИА № ФС 77 — 73480

Владельцем сайта Baltnews.lv является МИА «Россия сегодня», зарегистрированное по адресу: 119021, Россия, Москва, Зубовский бульвар, 4, стр. 1,2.3.

По всем вопросам, возникающим при использовании сайта, в том числе связанным с нарушением прав использования результатов интеллектуальной деятельности, просим обращаться по e-mail: [email protected]

Настоящий ресурс может содержать материалы 18+

Подоходные налоги на бизнес в Латвии для нерезидентов и частных лиц

Тезисные данные

  1. Прибыль частных лиц облагается пошлиной 23%.
  2. Доходы компаний, созданных в любой организационно-правовой форме, подлежат налогообложению по ставке 20%.
  3. Прирост капитала включается в основную налоговую базу.
  4. Уровень НДС стандартный – 21%. Дополнительные – 12% и 0%.
  5. Размер государственной пошлины нулевой, гербовый сбор взыскивается в размере 2% только при регистрации имущества.

Рекомендуем ознакомиться с этапами регистрации компании в Латвии

Налог на прибыль для физических лиц в Латвии в 2018-2019 годах

Пошлинами облагаются местные и иностранные граждане. Налоговая база состоит из заработной платы контрагента, прибыли от профессиональной или хозяйственной деятельности, а также прочих доходов, перечисленных в Законе Латвии о налогах и пошлинах. Существует три ставки, по которым взыскиваются сборы:

  1. Основная – 23%. Применяется для хозяйственной деятельности и зарплаты.
  2. 15% — для прироста капитала.
  3. 10% — для иных видов прибыли от капитала (дивиденды, проценты и прочее).

Для трудоустроенных граждан и нерезидентов предусмотрено два вида трудовых соглашений: сроком на 1 месяц или на 1 год.

Налоги в Латвии для юридических лиц

  1. Ставка колеблется от 2 до 20% в зависимости от сферы деятельности фирмы, ее резидентности, а также уровня дохода.
  2. Для компаний с инвестиционными проектами размером более 7,1 миллиона евро предусмотрены льготы при выполнении условия, что предприятие работает в приоритетной для государства отрасли.
  3. Налоговая база формируется с вычетом всех расходов, необходимых для ведения бизнеса.
  4. Отчетный год длится 12 месяцев, но может не совпадать с календарным.

Данные правила действуют при налогообложении средних и крупных корпораций. Для малых предприятий установлен иной регламент. Малым называется бизнес с годовым товарооборотом не более 70 тысяч лат, в штате организации должно быть не более 5 сотрудников. Для таких предпринимательств применяется ставка 9%. При любом нарушении вышеуказанных критериев уровень обложения увеличивается.

  1. За каждого нового сотрудника добавляется по 2%. Учет ведется ежеквартально, то есть процент увеличится даже при найме временных работников.
  2. При превышении уровня товарооборота процентная ставка увеличивается до 20%.
  3. Если доход каждого из сотрудников превышает 500 лат или 712 евро, с компании взимается 20%.

Налоговая база состоит только из прибыли, полученной фирмой за квартал. Несмотря на то, что продолжительность отчётного периода здесь также составляет 12 месяцев, декларация полается и оплачивается 4 раза в год.

  1. Пророст капитала от сбыта акций освобождается от налога за исключением случаев, если реализация производится в сторону контрагента-резидента страны, находящейся в черном списке.
  2. Налоги в Латвии на продажу недвижимости в 2017 году для россиян-бизнесменов и частных лиц рассчитываются по ставке 15%. Пошлиной облагается разница между ликвидной стоимостью имущества и суммой сделки.
  3. Налог на дивиденды в Латвии упрощен. 15% взимается если выплата произведена для резидента страны из черного списка.
  4. Сборы на проценты и роялти отменены в 2014 году.

Налогов на прибыль от иностранных филиалов также не предусмотрено. Если наследник оформляет наследство в Латвии, это облагается налогом, а за процедуру регистрации нужно доплатить гербовый сбор в размере 2% от рыночной стоимости объекта. Максимальный порог сбора – 30 тысяч лат.

Ставка НДС в Латвии на 2018-2019 год

В стране существует три основных уровня НДС: 21%, 12% и нулевая ставка.

  1. 21% — это НДС при импорте услуг и товаров из Латвии, возмездная доставка и сбыт товаров или услуг внутри государства, НДС при приобретении продукции в пределах границ ЕС и последующей продажи товара в Латвию, а также покупка авто в ЕС.
  2. 12% — распространяется на медицинские товары и оборудование, поставку теплоснабжения, электроэнергии и газа, а также твердых горючих материалов, печатные издания, товары для младенцев и перевозки общественным транспортом.
  3. 0% — НДС при экспорте из Латвии, международные перевозки пассажиров, импорт природных ресурсов и прочие услуги межреспубликанского класса.

Не облагаются налогами на добавочную стоимость социальные и образовательные услуги, страховые и финансовые операции, оплата за обучение в детских садах, цена на билеты в музеи и театры, а также услуги библиотек. Возврат налога НДС из Латвии применяется по ставке 13% от суммы пошлины. Процедура допустима для лиц, совершивших приобретение стоимостью более 70 евро в сети магазинов Tax Free. Запросить возврат можно на стойке информации супермаркета, в аэропорту, на таможне или через юридические компании после возвращения в свою страну.

Постановка налоговых контрагентов на учет обязательна при уровне товарооборота не менее 35000 лат в год. Отчетность подается раз в месяц, квартал или полугодие в зависимости от суммы прибыли. Подача декларации должна быть произведена до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Прочие виды пошлин на территории государства

  1. Налоги на авто. Удерживаются со всех легковых машин и мотоциклов вне зависимости от объема двигателя. Сбор нужно оплатить до момента регистрации транспортного средства в ГИБДД.
  2. Пошлина за иностранные номера машин. Если резидент страны, имеющий внутри ее границ место проживания, ездит на авто с иностранными номерами, он обязан выплачивать по 1000 евро в год. Допускается временная регистрация номера, что снизит пошлину до 700 евро для джипов и седанов класса люкс, и 200 евро – для остальных авто.
  3. Сбор за собак и домашних животных. С каждой собаки, достигшей полугодия, нужно перечислять 10 евро в год. Скидки дается владельцам-инвалидам первой и второй группы. Для стерилизованных животных сбор составляет 5 евро в год.
  4. Налог на наследство в Латвии. Уровень перечисления зависит от степени родства наследника. Первая очередь – дети – выплачивает 0,5%. По мере отдаления очередей процент растет, если наследство получает друг или знакомый, не состоящий в родстве с наследодателем, он оплачивает 15% от ликвидной суммы объекта.
  5. Дорожный сбор в 2017 году. Для автомобилей, зарегистрированных ранее 2017 года, пошлина составляет 7,4%. С 2017 года дорожный сбор рассчитывается на основании выброса в окружающую среду углекислого газа. Чем больше объем двигателя, тем дороже оплата. Сумма колеблется от 48 до 640 евро в год.
  6. Пошлина при продаже квартиры или дома. Операция приравнивается к приросту капитала и облагается по ставке 15%.
  7. Налог на доход от недвижимости. Есть два варианта: оплачивать 9% с прибыли как микропредприятие или рассчитывать разницу между расходами на содержание объекта и доходами от его сдачи и перечислять от полученной суммы 24%.

Получите разъяснение по каждому пункту налогообложения в Латвии от специалистов сайта UraFinance. Все консультации бесплатные.

Quick About Us Navigation

DELFI

Language Switcher

СЛЕДИТЕ ЗА DELFI

МОБИЛЬНАЯ ВЕРСИЯ

ПОДПИСАТЬСЯ НА НОВОСТИ DELFI

ПОДПИСАТЬСЯ НА НОВОСТИ DELFI

Section Navigation

Вернуть свои налоги. Что нужно знать о возврате переплаченного налога в 2017 году

Article Actions

С 2017 года подача декларации о доходах в Службу госдоходов из добровольной превращается в добровольно-принудительную. Причина в том, что в Латвии в силу вступила система дифференцированного минимума, который напрямую зависит от уровня доходов. Что изменилось в этом году? Как рассчитывается минимум? Какую сумму государство обязано вернуть? Где и когда можно подать декларацию? Портал DELFI отвечает на самые распространенные вопросы о возврате налогов.

Ещё в прошлом году в Латвии был введен дифференцированный не облагаемый подоходным налогом минимум. Важно помнить, что при определении этой суммы учитывается не только заработная плата, но и все доходы жителей. Свои разъяснения опубликовало Министерство благосостояния.

Основы: как вернуть переплаченный налог?

Жители Латвии имеют право подать декларацию и вернуть из госбюджета переплаченный налог — с оправданных медицинских расходов и расходов на образование, взносов в пенсионные фонды и расходов на страховку жизни и еще некоторых категорий расходов. Для этого надо подать в СГД декларацию о доходах. Сделать это может любой, кто в 2016 году получал доходы и платил подоходный налог с населения. Подробная инструкция доступна на сайте СГД (русский, латышский).

Сотрудники СГД проверят поданные документы и начислят сумму возврата, которая перечисляется на банковский счет налогоплательщика.

В каком виде подается декларация о доходах?

В электронном виде через систему электронного декларирования (EDS). Для идентификации личности требуется либо э-подпись, либо интернет-банк.

Декларации в бумажном виде принимаются в центрах обслуживания клиентов СГД.

Читайте так же:  Алименты 2018 отзывы

Когда можно подать декларацию?

Прием деклараций о доходах за 2016 год начинается 1 марта 2017 года и заканчивается 30 июня 2019 года.

Ставки необлагаемого минимума за 2016 год:

Дифференцированный не облагаемый подоходным налогом минимум был введен в Латвии в 2016 году. Важно помнить, что при определении этой суммы учитывается не только заработная плата, но и все доходы жителей (детальные разъяснения на сайте Министерства благосостояния).

  • Жители Латвии, доходы которых не превышают 380 евро в месяц (4560 евро в год), получат дополнительную необлагаемую сумму — 25 евро в месяц, то есть общий минимум для этой категории – 100 евро в месяц (1200 евро в год).
  • Необлагаемый минимум с доходов от 380 до 1 000 евро в месяц (от 4560 до 12 000 евро в год) рассчитывается по сложной формуле в зависимости от размера заработка.
  • Необлагаемый минимум с доходов, которые превышают 1000 евро в месяц (12 000 евро в год), — 75 евро в месяц (900 евро).

Что меняется для тех, кто получает до 380 евро?

Для этой категории установлена повышенная сумма необлагаемого минимума – по 100 евро в месяц или 1200 евро в год. Если при выплате зарплаты уже применяется стандартный минимум (75 евро), то неиспользованная сумма составляет 300 евро (1200-900=300).

Переплаченную сумму налога – 69 евро (то есть 23% от 300 евро) можно вернуть, подав в Службу госдоходов декларацию за 2016 год.

Что меняется для тех, кто получает свыше 380 евро?

Сумма необлагаемого минимума при доходах до 1000 евро в месяц (12 000 евро в год) рассчитывается по формуле, а при заработках свыше 1 000 в месяц – минимум 75 евро в месяц.

Например, при доходе в 500 евро сумму возвращенного переплаченного подоходного налога составит 55,54 евро, при зарплате в 700 евро – 33,39 евро.

Могут ли работающие пенсионеры вернуть налог?

К доходам пенсионеров применяется не дифференцированный, а специальный минимум – 2820 евро в год или 235 евро в месяц. Поэтому лица, чья пенсия ниже 235 евро в месяц, и они в 2016 году работали, могут подать декларацию и получить переплаченную сумму налога.

Для инвалидов, репрессированных и участников национальных движений предусмотрена дополнительная льгота.

Проверьте ваши чеки! Как вернуть налоги за прошлые годы

До конца 2012 года еще можно успеть подать документы в Службу госдоходов на возврат налогов по чекам, накопленным в 2009 году!

Похожие материалы (по тегу)

Начиная с января 2013 года можно будет подавать документы, чтобы вернуть налоги за 2010–2011–2012 годы. Читателям «МК-Латвии» помогает разобраться с чеками и возвратом налогов председатель правления SEB pensiju fonds Даце Бренцена.

Дальновидные люди собирают и хранят не только чеки на сапоги, телевизоры и пылесосы, но и квитанции об уплате за учебу детей, чеки после посещения поликлиники или зубного врача. Все это мы складываем в коробочку, а один раз в год достаем и отправляемся в СГД, рассчитывая оформить там возврат налогов и получить назад денежки. Обычно эта операция проделывается в начале года, но если у вас сохранились чеки за 2009 год, нынешний декабрь – последний месяц, когда можно их сдать в СГД.

Из государственного бюджета можно получить часть от всей суммы, которая наберется на чеках, если ваши расходы будут признаны оправданными.

Государство возмещает оправданные расходы на:

*получение образования в аккредитованных учебных учреждениях;

*медицинские расходы – посещение врача, услуги стоматолога, плановые операции;

*накопление в частных пенсионных фондах и на накопительных договорах страхования жизни.

Не возмещаются расходы на покупку лекарств, витаминов и медоборудования (костыли, коляски, очки).

Для того чтобы вернуть часть уплаченных налогов, необходимо сделать следующие шаги:

1 Найти документ, подтверждающий оплату (чеки, квитанции и так далее). Если чек за посещение зубного в феврале 2011 года вы сейчас не найдете, то намотайте себе на ус и откладывайте чеки за медицину в дальнейшем.

ВНИМАНИЕ! Если у вас нет чека за лечение в этом году, то можно обратиться в то стоматологическое учреждение, где вас лечили, и до конца года они еще могут оформить вам квитанцию строгой отчетности на все траты, что вы сделали у них в этом году.

Также до конца года вы можете оформить накопительное страхование жизни или внести первый взнос в частный пенсионный фонд и эти расходы государство признает оправданными для того, чтобы вернуть часть денег от этих взносов уже начиная с января.

2 Не обязательно собирать справки со всех работ и от службы социального страхования, так как этой информацией обладает Служба госдоходов. Достаточно сосчитать оправданные расходы.

3 Когда все чеки, квитанции собраны, следует заполнить декларацию о доходах за год, которую можно распечатать из Интернета со странички СГД, а также с домашних страничек многих местных банков в разделе накоплений или купить в магазине канцтоваров.

Сколько вернут?

Частные лица, которые заключили договор о накопительном страховании жизни или делают взносы в частный пенсионный фонд, могут получить от государства возврат в размере 25% за произведенные в течение года взносы, которые не превышают 20% от брутто-доходов лица в соответствующем году (по обоим видам накоплений, причем отдельно 10% от брутто-доходов в частный пенсионный фонд и 10% – для накопительного страхования).

ПРИМЕР

Вышесказанное требует пояснения на примере. Допустим, ваша брутто-зарплата (то есть на бумаге без вычетов налогов) составляет 200 латов. Каждый месяц вы вносите в частный пенсионный фонд 10 процентов от нее, то есть 20 латов. И еще у вас есть договор накопительного страхования жизни с какой-нибудь страховой компанией. По этому договору вы тоже платите ежемесячно 20 латов, то есть те же 10% от зарплаты. В сумме вы можете выплачивать 40 латов в месяц и по итогам года вернуть от этих выплат 25%.

Допустим, вы платили целый год, тогда 40 латов х 12 = 480 латов, и 25% от этой суммы составит 120 латов, которые можно вернуть.

Если вы делаете взносы только в пенсионный фонд или только за страховку, то вам вернут 25% от суммы, не превышающей 10% от вашей брутто-зарплаты.

К слову, никто не запрещает вам платить и в частный пенсионный фонд и за страховку гораздо большие суммы, но вот налоги государство возвращает только с суммы, не превышающей 10% от брутто-зарплаты за каждый вид накоплений.

Что же касается расходов на образование и медицину, то в общей сложности можно получить возврат налога в размере 25 процентов от потраченной суммы, не превышающей 150 латов. Если же сумма больше, то человек имеет право часть расходов перенести на следующие пять лет. За плановые операции и зубоврачебные услуги, в том числе протезирование зубов, налог возвращается в размере 25 процентов от всей потраченной суммы, несмотря на ее размер.

Знаете ли вы что.

Возврат подоходного налога с населения за обоснованные расходы можно получить, если житель работает и платит подоходный налог с населения.

Такое право также есть у работающих пенсионеров, которые платят подоходный налог с населения, и у пенсионеров, чья пенсия превышает 165 латов в месяц и, следовательно, облагается налогом.

Другие пенсионеры, а также работающие на полставки, безработные и неработающие члены семьи не могут претендовать на возвращение переплаченного налога. Расходы на лечение и образование этих членов семьи может включить в свою декларацию ближайший родственник – дети, внуки, супруги, родители, дедушки-бабушки, которые платят налоги. На каждого члена семьи сумма расходов на лечение и образование также не может превышать 150 латов, расходы на стоматолога и протезиста и плановые операции учитываются без ограничения суммы.

Кстати, муж может записать иждивенцем неработающую жену и, наоборот, жена – мужа, при условии что брак официально зарегистрирован и у неработающего супруга нет никаких других доходов. А за иждивенца положена льгота по подоходному налогу с населения.

На домашней страничке Службы государственных доходов приведены примеры, когда и в каких размерах можно вернуть переплаченные налоги.

Пример 1. Физическое лицо с января до июня не работало. А с 1 июля человек трудоустроился у работодателя и платил налоги. На рабочем месте применим необлагаемый минимум за 6 месяцев (с июля по декабрь – 270 латов). При подаче декларации о годовых доходах, применяя необлагаемый минимум за полный год (540 латов), возникает переплата налогов, 25% от 270 латов (540–270), равная 67,50 лата. Эту переплаченную сумму можно получить из бюджета обратно.

Пример 2. У физического лица в течение всего года на иждивении был ребенок. Но не было записи в налоговой книжке о присвоении налоговой льготы. Поэтому на рабочем месте льготы за иждивенца не применялись. При подаче декларации о годовых доходах, применяя льготу за находящееся на иждивении лицо (840 латов), создается переплата налога, 25% от 840 латов, равная 210 латам. Эту переплаченную сумму можно получить из бюджета обратно.

Пример 3. В течение года физическое лицо купило полис страхования здоровья за 120 латов, заплатило за медицинские услуги 30 латов и за услуги стоматолога – 80 латов. При подаче декларации о годовых доходах, указывая эти оправданные расходы, которые подтверждаются документами, 25% от (120 + 30) + 80 будут равны 57,50 лата. Эти деньги можно вернуть себе обратно.

Пример 4. Физическое лицо, чей годовой облагаемый налогом доход больше 2400 латов, в течение года осуществляло выплаты в частный пенсионный фонд в размере 20 латов в месяц. При подаче декларации о годовых доходах, показывая эти выплаты в частный пенсионный фонд, 25% от 20 Ls x 12 = 60 Ls, которые можно получить из бюджета государства.

Куда подавать декларацию

Жители могут подать декларацию о годовых доходах и прилагаемые к ней документы, подтверждающие оправданные расходы, в любой центр обслуживания клиентов СГД, отправить бланки с подтверждающими документами по почте, воспользоваться системой электронного декларирования СГД (VID EDS).

Читайте так же:  Прикольный развод на день рождения

Информация о ваших доходах

Декларация годовых доходов составляется на основании представляемых в СГД:

сообщения о налогах с зарплаты (представляет работодатель или плательщик доходов);

сообщения о пособиях по болезни в соответствии с листом нетрудоспособности «B» (представляет VSAA);

сообщения о пенсии (представляет VSAA).

Где узнать больше

Более подробно о годовой декларации и возврате денег можно узнать на домашней странице СГД www.vid.gov.lv в разделе Nodokļi / Iedzīvotāju ienākuma nodoklis / Gada ienākumu deklarācija. Если появятся дополнительные вопросы, можно звонить по информационному телефону СГД 1898 или обратиться за консультацией в ближайший центр обслуживания клиентов СГД.

Какие чеки и квитанции годятся

Переплаченный подоходный налог с населения можно обосновать (или доказать) следующими документами:

– кассовым чеком, на котором указаны данные физического лица или члена его семьи (имя, фамилия и персональный код);

– если на чеке нет данных частного лица или члена его семьи, они должны быть указаны на дополнительно оформленной квитанции. На квитанции должны быть указаны все реквизиты, обязательные для документа, оправдывающего расходы, а также номер кассового чека и дата, а также данные физического лица или членов его семьи;

– пронумерованной и зарегистрированной в региональном отделении СГД квитанцией, если оплата услуги совершалась наличными и поставщик услуги может подтвердить оплату пронумерованной и зарегистрированной в региональном отделении СГД квитанцией (например, страховой брокер получает плату за предоставляемые на постоянном месте деятельности (структурная единица) услуги);

– кассовым приходным ордером, если плата за услуги производится наличными деньгами в учреждении, которое может полученную за сделку плату подтвердить кассовым приходным ордером (например, страховое общество за предоставленные услуги);

– выданной и подтвержденной кредитным учреждением (банком) выпиской со счета или подтвержденной распечаткой платежа, если оплата проводилась посредством интернет-банка или путем внесения наличных средств на счет поставщика услуг (например, медицинского или образовательного учреждения). В этом случае на документе должны быть указаны реквизиты физического лица или члена его семьи (имя, фамилия, персональный код)

Налоги в Латвии: изменения на 2016-й год

Обзор изменений налогов в Латвии на 2016 год.

Подоходный налог с населения – 23%

Ставка подоходного налога остается такой же, как и в 2015-м году. Ранее закон предусматривал, что с 2016-го года ставка будет 22%.

Необлагаемый минимум – от 75 до 100 евро

75 евро будут вычитаться ежемесячно при расчете зарплаты “на руки” для всех работников точно так же, как и сейчас. Дифференцированная часть будет применяться только по итогам года. Каждый месяц работник будет получать зарплату без учета дифференцированного необлагаемого минимума, а в 2017-м году сможет получить возврат переплаченного налога. Возврат не будет происходить автоматически, для получения переплаты нужно заполнить налоговую декларацию.

СГД сообщила, что им дополнительно необходимо принять 42 работника для обработки налоговых возвратов. Затраты СГД уже сейчас составляют полтора процента от собранной суммы налогов, что примерно в четыре раза больше, чем в соседней Эстонии. Проценты за использование переплаченного налога не предусмотрены. Люди бесплатно прокредируют государство на срок до полутора лет (или дольше, если СГД снова будет опаздывать с выплатой возвратов). Наибольший кредит предоставят люди с наименьшими зарплатами.

Отменен необлагаемый вычет за неработающих супругов, родителей. Необлагаемый вычет за ребенка на иждивении – 175 евро (сейчас 165 евро).

Минимальная зарплата – 370 евро

Повышение с 360 евро, действовавших в 2015-м году.

Налоги с минимальной зарплаты для работника без иждивенцев:

Пора подавать декларацию и получать деньги!

Как вернуть переплаченный подоходный налог? Подробная инструкция и все изменения, о которых вам нужно знать в 2016 году!

Похожие материалы (по тегу)

Жители Латвии, которые в 2015 году платили подоходный налог с населения (ПНН), могут получить обратно переплаченный ПНН за оправданные расходы. Такая возможность есть у наемных работников, а также у пенсионеров, получающих пенсию в размере, превышающем 235 евро. Но даже если ваша пенсия меньше, у вас есть возможность вернуть деньги за лечение.

Куда можно подать декларацию о доходах, чтобы вернуть переплаченный подоходный налог?

Служба государственных доходов (VID) напоминает, что с 1 марта жители Латвии могут подавать декларацию о полученных в 2015 году доходах как в электронном, так и в бумажном виде. В электронном виде к системе можно подключиться здесь.

Новость заключается в том, что с этого года можно подать декларацию не только в центрах обслуживания клиентов VID (в Риге по адресу улица Талеяс, 1), но и в 66 так называемых единых государственных и муниципальных центрах обслуживания клиентов по всей Латвии. Информация об адресах и времени работы единых центров обслуживания клиентов доступна на сайте www.latvija.lv в разделе “Vienotie klientu apkalpošanas centri”.

Декларацию за 2015 год вместе с чеками и квитанциями, подтверждающими оправданные расходы, можно подать с 1 марта 2016 года до 16 июня 2019 года.

Центр обслуживания клиентов города Риги, Рижского района

Время работы: пн. 8.15 – 19.00; вт., ср., чт. 8.15 – 17.00; пт. 8.15 – 16.00

Адрес: Talejas iela 1, Rīga, LV-1978

Информационный телефон 67120000

Электронная почта: Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

Начиная с марта этого года в тур по Латвии отправился автобус Службы госдоходов с клетчатой желто-оранжевой буквой «e!» на борту. Разъезжают в нем по провинции работники VID, которые помогают сельским жителям заполнять декларацию в электроном виде. О времени прибытия микроавтобуса в вашу волость можно узнать в местной управе.

Какие услуги оказывают жителям работники единых центров обслуживания клиентов?

Здесь принимают годовые декларации о доходах, оформленные на бумаге, или помогают посетителям заполнить декларацию в электронном виде. Если вы не знаете, как работать с системой электронного декларирования (EDS), работники центров вас должны научить этому. В этих центрах также принимают заявления на электронные налоговые книжки, регистрируют или аннулируют льготы по подоходному налогу с населения.

Какие документы необходимо взять с собой, отправляясь в единый центр обслуживания клиентов, чтобы заполнить декларацию?

Чтобы подать декларацию о годовых доходах, на консультацию надо взять с собой паспорт или выданное Управлением по делам гражданства и миграции удостоверение личности (ИД-карту). Также надо помнить имя пользователя и пароль для своего интернет-банка и иметь при себе калькулятор кодов или карточку кодов, чтобы войти в свой интернет-банк. И самое главное – подтверждающие ваши оправданные расходы документы (чеки, квитанции и так далее).

Если человек не является пользователем интернет-банка, в едином центре обслуживания клиентов можно получить имя пользователя и пароль, с помощью которых можно подключиться к VID EDS-системе и использовать все доступные в ней электронные услуги.

Почему подавать декларацию в электронном виде удобнее?

Подача декларации в электронном виде, используя систему EDS, намного проще и удобнее потому, что в ней автоматически отражается вся имеющаяся в распоряжении СГД информация о налогоплательщике. Полученные налогоплательщиком доходы, необлагаемые доходы, информация от кредитных учреждений о совершенных взносах в пенсионные фонды, информация от страховых обществ о совершенных взносах за услуги страхования жизни, а также перенесенные из предыдущих лет оправданные расходы за образование и медицинские услуги – все эти сведения тут же отразятся в вашей электронной декларации. Также, начиная с 2016 года, в декларации автоматически будет отражаться информация, которую о произведенных лицом платежах за образование в Службу госдоходов будут подавать учебные заведения.

ПРИМЕРЫ

■ Человек с января до июня не работал, а с 1 июля был трудоустроен, как наемный работник. На рабочем месте к его зарплате применили необлагаемый минимум за шесть месяцев (с июля по декабрь – 450 евро). При подаче годовой декларации применяется годовой необлагаемый минимум к его зарплате – 900 евро. Образовавшуюся переплату – 23% от 450 евро, то есть 103,50 евро можно вернуть из госбюджета обратно на счет человека.

■ На иждивении отца весь год находился ребенок, но об этом не было сделано записи в его электронной налоговой книжке. Поэтому при начислении ему зарплаты льгота за иждивенца не применялась. При подаче годовой декларации учитывается годовой размер льготы за иждивенца – 1980 евро. Образовавшуюся переплату – 23% от 1980 евро, то есть 455,40 евро, можно вернуть из госбюджета обратно на счет отца.

■ Человек в течение года купил полис страхования здоровья за 170 евро, заплатил за медицинские услуги 40 евро и за лечение зубов 110 евро. Подтвердив все эти расходы чеками, он может вернуть 23% от уплаченной суммы: (170 + 40) евро + 110 евро, то есть 73,60 евро.

■ Человек, чьи облагаемые доходы больше 3415 евро в год, в течение 2015 года производил взносы в частный пенсионный фонд в размере 30 евро в месяц. При заполнении годовой декларации показав эти произведенные им взносы, 23% от них можно вернуть обратно из бюджета. 30 евро х 12 месяцев = 360 евро. 23% от 360 евро – 82,80 евро.

Кто не может претендовать на возврат налогов?

Тот, кто в 2015 году не платил подоходный налог с населения. Например, пенсионеры, пенсия которых меньше 235 евро в месяц. А также те жители, которые в 2015 году были только работниками микропредприятий или покупали патент (его покупают люди, которые ведут хозяйственную деятельность в определенной профессии или собирают для продажи дары природы – грибы, ягоды, лекарственные растения).

Не могут рассчитывать на возврат переплаченного налога физические лица, которые платят ПНН по пониженной ставке.

Что такое оправданные расходы?

■ Плата за образование, повышение квалификации, получение специальности самим плательщиком ПНН, а также членами его семьи (когда они являются резидентами ЛР или любого государства ЕС). Плата за медицинские услуги и стоматологию. Плата за покупку медицинского страхового полиса в страховых обществах, действующих на основании Закона о страховых обществах и надзоре за ними.

Читайте так же:  Оформление документов на временное проживание в рф

■ Ваши пожертвования и подарки в бюджетные учреждения, или организации, которым присвоен статус организации общественного блага.

■ Расходы авторов научных, литературных и художественных работ, открытий, изобретений и промышленных образцов, которые связаны с этими работами и открытиями и за которые их авторы получили гонорар. Вид, размер и порядок применения этих расходов определяет Кабинет министров.

■ Взносы в частные пенсионные фонды в Латвии или других странах ЕС, которые не превышают 10 % от годового облагаемого налогом дохода (брутто).

■ Страховые взносы по договору страхования жизни (с накоплением средств), размер которых не превышает 10% от годового брутто-дохода в страховые общества, действующие на основании латвийского закона о страховых обществах или зарегистрированные в других государствах ЕС.

Обратите внимание, что в сумме сделанные пожертвования, взносы в частный пенсионный фонд и по договору страхования жизни не должны превышать 20% от размера облагаемого налогом дохода.

ВАЖНО. Также можно вернуть деньги, если не применен весь годовой необлагаемый минимум, либо все льготы за находящихся на иждивении лиц, или дополнительные льготы для инвалидов, репрессированных лиц, участников движения национального сопротивления.

Почему может оказаться, что к вашим доходам не был применен годовой необлагаемый минимум?

В 2014 году в Латвии отменили бумажные налоговые книжки и ввели электронные налоговые книжки. Сразу после этого у наемных работников могли возникнуть проблемы.

Оказывается, информация о том, что человеку положены те или иные льготы по подоходному налогу, в электронных налоговых книжках автоматически не отражается. Человек сам должен ознакомиться со своей налоговой книжкой в электронном виде (она есть в EDS-системе) и сам должен внести в нее информацию о себе. Например, вписать находящихся на иждивении детей или сделать отметку об имеющейся группе инвалидности.

Если по какой-то причине наемный работник не может справиться с этой задачей (например, просто не умеет пользоваться компьютером), советуем обратиться за помощью к своему работодателю или в Службу госдоходов.

Если в 2015 году вышло так, что в вашей налоговой книжке не было отметок о праве на льготы, вернуть переплаченный подоходный налог можно, подав декларацию о доходах. Точно также еще можно вернуть налоги за 2013 и 2014 годы. Имейте в виду, что за каждый год надо подавать отдельную декларацию.

Есть и еще варианты, почему в налоговой книжке может не указываться информация о праве на льготы. Скажем, человек не хочет, чтобы его работодатель знал, что у него имеется инвалидность. Как подчеркивает VID, если человек не желает, чтобы работодатель видел, например, информацию о его инвалидности, отметку об этом в электронной налоговой книжке можно не делать, а полагающуюся лицу льготу по подоходному налогу можно получить, подав в следующем году декларацию о доходах.

Какой необлагаемый минимум применялся для доходов физических лиц в 2015 году?

Необлагаемый минимум – размер дохода, с которого не берется подоходный налог.

Общий необлагаемый минимум – 75 евро в месяц или 900 евро в год.

Для пенсий это 235 евро в месяц или 2820 евро в год. То есть с той части пенсии, которая больше 235 евро, берут ПНН. Причем в качестве дохода считают пенсию + доплату за стаж до 1 января 1996 года.

Льгота по подоходному налогу за иждивенца – 165 евро в месяц или 1980 евро в год за каждого человека, также и для родителей, у которых дети (до 19 лет) работают во время летних каникул.

Дополнительные льготы по подоходному налогу инвалидам:

■ 154 евро в месяц, или 1848 евро в год инвалидам 1-й и 2-й групп,

■ 120 евро в месяц, или 1440 евро в год инвалидам 3-й группы.

■ Дополнительная льгота политически репрессированным лицам – 154 евро в месяц, или 1848 евро в год.

Собираем деньги за детские кружки по интересам!

Начиная с 2017 года при подаче годовой декларации можно будет вернуть деньги и за детские кружки по интересам. Поэтому уже в этом году собирайте чеки, квитанции и распечатки из интернет-банка, подтверждающие оплату образовательных кружков. Платежный документ обязательно должен быть оформлен на плательщика ПНН или члена его семьи. И содержать имя, фамилию и персональный код, а также название кружка.

Возврат налога полагается за те кружки, которые предлагает образовательное учреждение, а также за кружки, которые предлагает другое юридическое или физическое лицо, не зарегистрированное в образовательном регистре, однако у него имеется выданная самоуправлением специальная лицензия на деятельность кружка.

Узнать, является ли учреждение, которое организует кружок, образовательным, можно на сайте viis.lv. В свою очередь по поводу выданной самоуправлением лицензии можно поинтересоваться в соответствующем самоуправлении. Например, в Риге на портале e-skola.lv.

Благодарим специалистов VID за помощь в подготовке этой статьи.

Кто может считаться иждивенцем для плательщика ПНН?

Льгота за иждивенца положена плательщику налога (одному из тех, у кого на содержании находятся иждивенцы) за следующих лиц, если этим лицам не назначена пенсия и они не получают пенсию на основании Закона о государственных пенсиях или пенсию других государств, за исключением пенсии по потере кормильца:

а) несовершеннолетние дети,

б) дети до 24 лет, пока они получают общее, профессиональное, высшее или специальное образование,

в) внуки или взятые на воспитание дети, если с их родителей нет возможности удержать алименты, и тоже до тех пор, пока они получают общее, профессиональное, высшее или специальное образование и не достигли 24 лет,

г) несовершеннолетние братья и сестры, а также братья и сестры до тех пор, пока они получают общее, профессиональное, высшее или специальное образование и не достигли 24 лет, если у них нет работоспособных родителей,

д) несовершеннолетние дети, находящиеся на попечении неработающего супруга,

е) лица, находящиеся на попечительстве плательщика ПНН,

ж) до 31 декабря 2015 года – супруг, родители, бабушки, дедушки.

Могут ли вернуть часть подоходного налога с зарплаты работающие пенсионеры?

Если пенсионер продолжает работать, то с его зарплаты высчитывается подоходный налог, без применения к ней необлагаемого минимума. То есть ПНН снимается с полной суммы зарплаты. Однако если ваша пенсия меньше 235 евро, то вы не используете в полной мере полагающийся каждому пенсионеру годовой необлагаемый минимум – 2820 евро. Поэтому вы можете вернуть переплаченный подоходный налог с зарплаты в размере неиспользованного необлагаемого минимума для пенсии. Для этого вам надо подать годовую декларацию о доходах.

Можно ли вернуть деньги за покупку лекарств?

В оправданные расходы на использование медицинских и лечебных услуг НЕЛЬЗЯ включать:

■ расходы на приобретение оптических изделий для коррекции остроты зрения (очков и линз);

■ расходы на приобретение лечебных средств (лечебных препаратов, лекарств и витаминов), медицинских устройств и товаров, за исключением использованных на предоставление услуги здравоохранения лечебных средств, медицинских устройств и товаров, за которые не платят из средств больничной кассы. Например, в оправданные расходы на лечение МОЖНО включить расходы на вакцинацию, которые также включают расходы на одноразовые шприцы и приобретение вакцины.

Все ли чеки оплатят?

За 2015 год можно вернуть 23% от суммы поданных чеков за лечение и образование. Следует иметь в виду, что при декларировании оправданных расходов на образование и медицинские услуги и покупку полиса страхования здоровья в 2015 году норма оправданных расходов составляет 213,43 евро.

Ограничение оправданных расходов не относится:

■ к расходам на плановые операции,

■ к стоматологическим услугам (включая зубопротезирование).

Эти расходы в год таксации вычитаются из облагаемого дохода плательщика в полном размере. И с них можно вернуть 23%.

Например, если налогоплательщик в течение года таксации заплатил за плановую операцию 600 евро, то вся сумма включается в оправданные расходы года таксации. С нее можно вернуть 23%.

Превышающие норму расходы на образование и лечение, за исключением расходов на плановые операции и стоматологические услуги, переносятся на следующие пять лет таксации. Это происходит также в случае, если у физического лица в год таксации не было налогооблагаемых доходов.

За 2015 год можно вернуть 23% от выплат по вкладам в фонды, покупку накопительного полиса страхования жизни, пожертвований или взносов в частный пенсионный фонд. Если производились все эти выплаты, то максимально можно вернуть 20% от их суммы.

Можно ли вернуть ПНН за учебу и лечение за границей?

В оправданные расходы можно включить расходы на образование (в том числе и дистанционное) только в странах ЕС и Европейской экономической зоны. Что касается медицинских услуг, то плательщик налога может включить сюда документы, подтверждающие расходы на лечение в любой стране.

Подтверждающие оплату полученных за границей услуг документы, заполненные на иностранном языке, необходимо перевести на латышский язык. Если плательщик налога понимает иностранный язык, он может сам их перевести и подтвердить правильность перевода.

Можно ли вернуть деньги за расходы других членов семьи, не являющихся плательщиками подоходного налога с населения? Например, за лечение пенсионера, с пенсии которого не платится ПНН.

Да, можно. К декларации можно приложить чеки за лечение, стоматологию, образование, и покупку медицинского полиса для супруга, ребенка, внука, кого-то из родителей или дедушек и бабушек.

Также можно включить в свою декларацию взносы в частный пенсионный фонд или покупку плиса страхования жизни (накопительного) для своего супруга.

Оправданные расходы каждого лица можно вычесть из облагаемого дохода только один раз, не превышая максимальную норму 213,43 евро в 2015 году. Это означает, что если за лицо, которое само не является налогоплательщиком, в течение года таксации уплачено за учебу в высшей школе 600 евро, то в оправданные расходы кого-то одного из членов семьи включается 213,43 евро.

Ольга КОНТУС,
Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.