Транспортный налог в самарской области на 2018 год сроки оплаты

Оглавление:

Запрашиваемая страница на сайте отсутствует

Возможные причины, по которым возникла эта ошибка:

    Неправильно указан адрес страницы.
    Проверьте правильность набора адреса страницы в адресной строке браузера.

  • Эта страница была удалена с сервера либо перемещена по другому адресу.
    Попробуйте найти интересующий документ, используя навигацию по разделам сайта.
  • Перейти на главную страницу

    Транспортный налог в Самарской области в 2018-2017 г.

    Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Самарской области на 2018-2017 г. установлены Закон Самарской области от 06.11.2002 N 86-ГД «О транспортном налоге на территории Самарской области» (с соответствующими изменениями, действующими в 2018 г.). Он распространяется на все города области. Административный центр – Самара. Крупные города и населенные пункты: Тольятти, Сызрань, Новокуйбышевск, Чапаевск, Жигулёвск, Отрадный, Кинель, Похвистнево, Октябрьск, Безенчук, Нефтегорск, Кинель-Черкассы, Суходол, Рощинский, Усть-Кинельский, Алексеевка.

    Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Самарской области

    Налогоплательщики-организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу, рассчитанных по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. Отчетными периодами по налогу для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал. За транспортные средства налог уплачивается вне зависимости от того, эксплуатируются они или нет.

    Организации уплачивают и исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств. Авансовый платеж производится организациями в срок не позднее тридцатого числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. То есть в 2017 году организации уплачивают налог за текущий период (по ставкам, установленным на 2017 год).

    Сумма налога, подлежащая уплате по налоговой декларации, уплачивается в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, то есть автомобильный налог за 2017 год организации обязаны оплатить до 01 марта 2018 года.

    Граждане уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

    То есть транспортный налог за 2016 год соответственно по ставкам, установленным на 2016 год, уплачивается до 01 декабря 2017 года, автомобильный налог за 2017 год — до 01 декабря 2018 года, а налог на авто за 2018 год — до 01 декабря 2019 года.

    Срок уплаты транспортного налога за 2017 год — до 1 декабря 2018 года

    Справочно. с 2016 года изменился срок уплаты транспортного налога для физических лиц — теперь налог необходимо оплатить до декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 1 октября).

    Неуплата налога в установленные сроки влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством.

    Ставки транспортного налога в Самарской области

    Налоговые ставки по транспортному налогу на 2015-2018 год в Самарской области установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:

    Рассчитать транспортный налог в Самарской области самостоятельно с помощью калькулятора очень просто. Для этого необходимо мощность Вашего автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (второй столбик таблицы).

    Обратите внимание, с 2015 года применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.

    Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).

    Льготы по транспортному налогу в Самарской области

    Законодательством области установлены льготные категории граждан и организаций, которые освобождены от уплаты налога либо платят его в меньшем размере. Разберемся, кто не платит транспортный налог в г. Самара и области.

    От уплаты транспортного налога освобождаются следующие категории налогоплательщиков:

    • ветераны боевых действий, а также военнослужащие, проходившие военную службу на территориях государств Закавказья, Прибалтики и Республики Таджикистан, а также выполнявшие задачи по защите конституционных прав граждан в условиях чрезвычайного положения и при вооруженных конфликтах;
    • граждане-чернобыльцы, подвергшиеся воздействию радиации, на которых распространяется действие Закона Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС;
    • ветераны Великой Отечественной войны;
    • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, орденом Мужества;
    • инвалиды всех категорий (1, 2, 3 группы);
    • члены семей погибших (умерших) инвалидов войны, участников Великой Отечественной войны, ветеранов боевых действий;

    Льготы для вышеуказанных категорий граждан предусмотрена только в отношении одного транспортного средства из каждой определенной ниже категории транспортных средств:

    • автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно;
    • мотоциклы, мотороллеры с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29,4 кВт) включительно;
    • катера, моторные лодки с мощностью двигателя до 30 л.с. (до 22,07 кВт) включительно;
    • самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно.

    Также от уплате транспортного налога освобождены граждане, владеющие транспортными средствами, зарегистрированными в Государственной инспекции безопасности дорожного движения Министерства внутренних дел Российской Федерации по Самарской области, с мощностью двигателя до 80 л.с. (до 58,8 кВт) включительно и датой выпуска до 01.01.1991, не проходивших государственный технический осмотр транспортных средств в течение трех последних календарных лет.

    С 01 января 2016 года на территории Самарской области введены льготы по уплате транспортного налога для многодетных семей. Для многодетных льгота предоставляется только в отношении одного транспортного средства из каждой определенной ниже категории транспортных средств:

    • автомобилей легковых с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно (с 2018 года для многодетных льгота предоставлена в отношении автомобилей до 110 л.с. (до 80,91 кВт) включительно);
    • автобусов с мощностью двигателя до 150 л.с. (110,33 кВт) включительно.

    От уплаты транспортного налога освобождаются следующие категории налогоплательщиков-организаций:

    • общественные организации инвалидов, использующие транспортные средства для осуществления своей уставной деятельности;
    • лизинговые организации;
    • сельскохозяйственные товаропроизводители, у которых удельный вес доходов от реализации сельскохозяйственной продукции в общей сумме доходов составляет 90 и более процентов — только в отношении грузовых автомобилей;
    • предприятия автомобильного транспорта, содержащие автоколонны войскового типа — в отношении автомобилей, входящих в состав автоколонн войскового типа;
    • организации-резиденты особой экономической зоны промышленно-производственного типа, расположенной на территории Самарской области, на пять лет со дня постановки на учет в регистрирующих органах транспортного средства, используемого для обеспечения деятельности на территории особой экономической зоны промышленно-производственного типа, в установленном законодательством Российской Федерации порядке, за исключением водных и воздушных транспортных средств.

    Налогоплательщики – пенсионеры уплачивают транспортный налог со скидкой 50 %, то есть по ставке, равной одной второй утвержденной ставки – Льгота предусмотрена только в отношении одного транспортного средства из каждой определенной ниже категории транспортных средств:

    • автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно;
    • мотоциклы, мотороллеры с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29,4 кВт) включительно;
    • катера, моторные лодки с мощностью двигателя до 30 л.с. (до 22,07 кВт) включительно;
    • самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно.

    Сельскохозяйственные товаропроизводители, у которых удельный вес доходов от реализации сельскохозяйственной продукции в общей сумме доходов составляет от 70 процентов включительно до 90 процентов, уплачивают транспортный налог по ставке, равной одной третьей ставки транспортного налога — только в отношении грузовых автомобилей.

    Для получения льготы необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением и документами, подтверждающими право на получение льгот.

    Транспортный налог для физических лиц

    Каждый год налоговая служба рассчитывает транспортный налог и заботливо информирует автовладельцев о начисленной сумме. А вот сведения о методике расчёта и уж тем более о наличии льгот каждый из нас вынужден искать самостоятельно. Сегодня мы разберёмся кто, когда и сколько должен уплачивать в местный бюджет, а также где искать актуальную информацию о транспортном налоге.

    Читайте так же:  Приказ о переводе на другой график работы образец

    Кто обязан платить транспортный налог?

    В соответствии с федеральными правовыми нормами (ст. 357 НК РФ) и законами субъектов Российской Федерации плательщиками налога признаются владельцы транспортных средств. В списке ниже указано, какие виды транспорта облагаются налогом, а какие нет.

    Облагаются транспортным налогом:

    • Мотоциклы и мотороллеры.
    • Автомобили.
    • Автобусы и прочие самоходные механизмы, использующие пневматический и гусеничный ход.
    • Теплоходы и яхты.
    • Самолёты и вертолёты.
    • Катера и моторные лодки.
    • Парусные суда.
    • Мотосани и снегоходы.
    • Гидроциклы.
    • Буксируемые несамоходные суда и прочие виды воздушных и водных транспортных средств, зарегистрированных на территории Российской Федерации.

    Не облагаются транспортным налогом:

    • Легковые автомобили, предназначенные для использования инвалидами и специально оборудованные в указанных целях.
    • Легковые автомобили мощностью до 100 лошадиных сил, предоставленные гражданам органами социальной защиты.
    • Весельные и моторные лодки с мощностью двигателя не более 5 лошадиных сил.
    • Морские и речные промысловые суда.
    • Используемые индивидуальными предпринимателями воздушные, речные, морские пассажирские и грузовые суда. При этом в качестве основного вида деятельности должно быть указано осуществление пассажирских и грузовых перевозок.
    • Самоходные комбайны, тракторы, машины специального назначения (скотовозы, молоковозы, автомобили для транспортировки птицы, внесения минеральных удобрений, оказания технической помощи и ветеринарного обслуживания), зарегистрированные на производителей сельскохозяйственной продукции и применяемые в соответствующих целях.
    • Транспортные средства, используемые федеральными органами исполнительной власти для оперативного управления в военных или приравненных к ним в целях.
    • Объекты налогообложения, находящиеся в розыске, при наличии подтверждения уполномоченным органом факта их кражи или угона.
    • Самолёты и вертолёты медицинской службы и санитарной авиации.
    • Суда, прошедшие регистрацию в Российском международном реестре.
    • Морские плавучие стационарные платформы, а также буровые суда и передвижные буровые установки.

    Сроки уплаты налогов физическими лицами

    Исполнить свою обязанность по уплате транспортного налога можно в любое время после получения налогового уведомления. Крайний срок уплаты установлен на 1 декабря следующего за налоговым периодом года.

    Оплатить квитанцию можно в ближайшем отделении банка, а также онлайн (при наличии в квитанции УИН – уникального идентификатора начисления) через любую платёжную систему, интернет-банк или непосредственно на нашем сайте.

    При самостоятельном вводе реквизитов платежа не забывайте указывать нужный код бюджетной классификации. Ниже указаны актуальные КБК для уплаты транспортного налога в 2018 году.

    Начисление пени

    В соответствии с пунктом 1 статьи 75 НК РФ пеней считается сумма, оплачиваемая плательщиком в случае нарушения установленных сроков уплаты налогов и сборов. Начисление пени производится за каждый день просрочки в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБР.

    Как быть если налоговое уведомление получено позже установленного срока оплаты? В таких случаях пени за просрочку не начисляются при условии отсутствия уведомления по вине налоговой инспекции.

    Расчёт суммы налога на автомобиль

    Формула расчёта транспортного налога имеет следующий вид:

    Сумма налога = Нб * К * Ст * Кв, где

    Нб — налоговая база;

    К — повышающий коэффициент;

    Ст — ставка налога;

    Кв — коэффициент владения.

    Ввиду разнообразия транспортных средств и их технического устройства, налоговая база в отношении каждого из них определяется по-разному:

    • Для машин, имеющих двигатели, налоговая база устанавливается как мощность этого двигателя в лошадиных силах.
    • В отношении воздушных ТС с реактивным двигателем учитывается паспортная статистическая тяга на взлётном режиме в килограммах силы.
    • В качестве налоговой базы буксируемого и прочего несамоходного водного транспорта устанавливается валовая вместимость в регистровых тоннах.
    • Для воздушных и водных ТС без двигателя база для расчёта налога определяется как единица транспортного средства.

    Повышающий коэффициент

    Сумма налога для новых легковых автомобилей стоимостью более 3 млн руб. рассчитывается с применением повышающего коэффициента. При этом обязанность определения средней стоимости авто возложена на Минпромторг России.

    Величина повышающего коэффициента в зависимости от стоимости автомобиля указана в следующей таблице.

    Из таблицы хорошо видно, что транспорт стоимостью от 3 до 5 млн рублей облагается по повышенной ставке только до трёхлетнего возраста. При этом значение коэффициента с каждым годом приближается к единице.

    Для более дорогих автомобилей повышающий коэффициент остаётся неизменным и действует в течение 5, 10 или 20 лет в зависимости от стоимости авто.

    Налоговая ставка

    Ставка транспортного налога устанавливается региональными властями с учётом:

    • мощности двигателя;
    • валовой вместимости транспортного средства;
    • тяги реактивного двигателя;
    • экологического класса и возраста транспортных средства.

    При этом возраст автомобилей определяется ежегодно на 1 января как количество полных лет, прошедших с года выпуска авто.

    В качестве примера рассмотрим ставки транспортного налога для города Москвы, установленные местным законом “О транспортном налоге” № 33 от 9 июля 2008 года.

    Особенности применения коэффициента владения

    Коэффициент владения имуществом, в том числе транспортом, рассчитывается как отношение числа полных месяцев владения к количеству календарных месяцев соответствующего налогового периода. При этом месяц регистрации и месяц снятия с учёта принимаются за полные месяцы.

    Рассмотрим три наиболее распространённых ситуации, вызывающие вопросы у автовладельцев.

    Легковой автомобиль зарегистрировали в ГИБДД 26 января 2017 года, а сняли с учёта 6 декабря этого же года.

    В такой ситуации коэффициент владения будет равен единице, поскольку при расчёте налога месяцы постановки и снятия с учёта учитываются как полные.

    Автомобиль встал на учёт в Госавтоинспекцию в январе 2016 года, а в феврале 2017 был снят с регистрации.

    В этом случае коэффициент владения за 2016 год равен единице, а за 2017 – 1/12.

    Транспортное средство зарегистрировали и сняли с учёта в течение мая 2017 года.

    Здесь налог будет рассчитан с применением коэффициента 1/12, поскольку регистрация авто и ее прекращение в течение одного и того же месяца учитываются как один полный месяц владения.

    Пример расчёта транспортного налога

    Гражданин Петров Владимир Иванович, зарегистрированный в г. Москве, приобрёл в автосалоне новенький автомобиль Toyota RAV4 2017 года выпуска с двигателем мощностью 146 л.с. Свидетельство о регистрации автомобиля в ГИБДД Владимир Иванович получил 26 июня. Рассчитаем сумму налога за 2017 год.

    Сумма налога = Нб * К * Ст * Кв

    Сумма налога = 146*1*35*7/12 = 2981 руб.

    Именно столько нужно заплатить Владимиру Ивановичу за удовольствие ездить на новом внедорожнике.

    Мы рассмотрели расчёт транспортного налога вручную. Если у вас нет времени или желания считать самостоятельно, можно воспользоваться калькулятором транспортного налога.

    Как видим результаты расчётов совпали.

    Льготы по транспортному налогу

    В целях сокращения налоговой нагрузки для определённых категорий автовладельцев предусмотрены льготы. Однако чтобы воспользоваться предоставленным законом правом недостаточно просто знать о нём. Налогоплательщик должен самостоятельно направить в налоговый орган заявление на получение льгот с приложением подтверждающих документов. Для этого необязательно обращаться в территориальное отделение ФНС, документы можно предоставить в любую налоговую инспекцию России.

    Федеральные льготы

    Полностью освобождаются от налогообложения владельцы транспортных средств с разрешённой максимальной массой более 12 тонн, уплачивающие взносы в счёт возмещения вреда, причиняемого федеральным трассам большегрузными автомобилями. При этом предполагается что сумма уплаченного взноса больше или равна сумме исчисленного налога. В противном случае транспортный налог уменьшается на сумму взноса. Другие льготы на федеральном уровне не предусмотрены.

    Региональные льготы

    Часто отсутствие федеральных льгот с лихвой компенсируется на местных уровнях. В качестве примера рассмотрим категории налогоплательщиков, освобождённых от уплаты транспортного налога московскими властями. К ним относятся:

    • Герои СССР и Российской Федерации, граждане, удостоенные ордена Славы трёх степеней.
    • Ветераны боевых действий и Великой Отечественной войны.
    • Инвалиды первой и второй групп, а также лица, получившие инвалидность в результате Великой Отечественной войны и прочих боевых действий.
    • Бывшие несовершеннолетние узники гетто, концлагерей и прочих мест принудительного содержания, организованных фашистами во время Второй мировой войны.
    • Владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил.
    • Один из родителей или усыновителей в многодетной семье.
    • Один из законных представителей (родитель, опекун, попечитель, усыновитель) ребенка-инвалида.
    • Граждане, имеющие право на социальную поддержку в связи с катастрофой в Чернобыле, аварией на предприятии “Маяк” и ядерных испытаний в Семипалатинске.
    • Физические лица, участвовавшие в составе формирований особого риска в испытаниях ядерного оружия и ликвидации ядерных аварий на военных объектах.
    • Лица, получившие облучение или ставшие инвалидами вследствие учений, испытаний или прочих работ, связанных с ядерными установками, в том числе космической техникой и ядерным оружием.
    • Один из опекунов недееспособного инвалида с детства на одну транспортную единицу, зарегистрированную на граждан указанных категорий.

    Также на территории Московской области от налога на транспорт освобождаются резиденты технико-внедренческой зоны “Зеленоград” в отношении транспортных средств, числящихся за ними с момента получения статуса особой экономической зоны. Льготное налогообложение действует в течение 5 лет со дня регистрации транспортного средства. Подтверждающим право на льготу документом является выписка из реестра резидентов особой экономической зоны.

    Все вышеуказанные региональные льготы предоставляются по одному транспортному средству, мощность которого не превышает 200 лошадиных сил. Если гражданин имеет право на получение льгот сразу по нескольким основаниям, льгота предоставляется по выбору налогоплательщика. Кроме этого, нужно учитывать что льготы не распространяются на мотосани, снегоходы, водный и воздушный транспорт.

    Информацию о действующих льготах для конкретного региона Российской Федерации легко найти в справочном разделе сайта ФНС. Там же можно ознакомиться с соответствующими нормативными документами и актуальными налоговыми ставками.

    Прекращение взимания налога на транспорт

    Прекращение обязанности по уплате налога происходит при возникновении следующих обстоятельств:

    • Уплата начисленного налога в полном объёме.
    • Смерть налогоплательщика или объявление его умершим с соблюдением порядка, установленного российским законодательством. При этом задолженность умершего лица согласно Гражданскому кодексу погашается его наследниками в пределах стоимости наследуемого имущества.
    • Возникновение других обстоятельств, указанных в статье 44 Налогового кодекса РФ, сопровождающихся прекращением обязанности по уплате налога.

    Кроме этого, основанием для прекращения взимания транспортного налога считается угон транспортного средства, а также возникновение права на соответствующую налоговую льготу. В остальных случаях Налоговый кодекс Российской Федерации освобождает автовладельца от уплаты транспортного налога только при условии снятия ТС с регистрационного учета. Иных оснований законом не предусмотрено.

    Как платить транспортный налог для юридических лиц

    Владение определенным видом имущества на территории нашей страны подразумевает необходимость платить имущественный налог. Расчет его осуществляется в рамках специального законодательства – определяется формула

    Читайте так же:  20 апреля отчетность

    Налоговым кодексом РФ. При этом важно заметить, что расчет и оплата юридическими лицами должны осуществлять самостоятельно – имеются и иные нюансы связанные с данным субъектом права.

    Изменения в 2018 году

    Сегодня владение некоторыми видами собственности подразумевает необходимость оплаты налога. Это не только недвижимость, но также автомобили.

    Согласно законодательству на транспортные средства необходимо платить налоговый имущественный сбор. Размер его устанавливается индивидуально, но согласно стандартным нормативам.

    На величину транспортного налога оказывает влияние следующее:

    • мощность двигателя автомобиля;
    • установленный законодательством коэффициент для всех машин;
    • дополнительные коэффициенты.

    Причем стоит отметить, что в рамках субъектов могут быть оформлены специальные законодательные документы, позволяющие изменять в большую либо меньшую сторону коэффициенты налогового сбора.

    Но при этом установлены некоторые ограничения. Таковые самостоятельно определенные величины не могут в 10 раз и более отличаться от стандартных, установленных Налоговым кодексом РФ.

    Важно отметить некоторую разницу в расчетах, вычислениях для разных категорий владельцев:

    Обычно какие-либо сложности в физических лиц попросту отсутствуют. Так как расчет осуществляется налоговой службой.

    Причем это оплата должна осуществляться единовременным платежом, в достаточно обширном временном промежутке. Иначе дела обстоят для лиц юридических.

    Таковым понадобится обязательно самостоятельно рассчитывать транспортный налог. Причем оплата должна производиться авансовыми платежами. Обычно 4 раза в год.

    Например, если имеет место владение автомобилем, размер транспортного налога на который составляет 36 тыс. рублей, то в течение налогового периода необходимо будет сделать 4 перечисления по 9 тыс. рублей.

    Причем несвоевременная оплата, недоначисление грозит серьезными неприятностями:

    • назначение определенных штрафов за просрочку платежа;
    • начисление пени за каждый день просрочки.

    Кроме того имеет место множество различных дополнительных моментов касательно расчетов. Касается это также и определенных налоговых начислений. Налоговое законодательство изменяется постоянно.

    Особенно внимательно нужно следить за этим представителям юридических лиц. Так как таковым самостоятельно нужно осуществлять расчет.

    Причем законодательство меняется не только федеральное, но и в самих субъектах. Сегодня таковые имеют право осуществлять самостоятельно ряд мер по формированию законодательства.

    В 2018 году имеют место некоторые изменения расчета транспортного налога.

    Существует ряд моментов с которыми нужно будет обязательно разобраться. К таким относится:

    • коэффициент претерпел определенные уточнения с начала 2018 года – на данный момент определяется таковой как отношение полного количества месяцев владения к количеству месяцев в соответствующем отчетном периоде (с 2018 года за полный месяц считается лишь тот, в котором авто приобретен 15 числа либо позднее – на основании п. 3 ст. №362 НК РФ);
    • правило по поводу дорогих автомобилей распространяется только лишь на те, которые на 1 марта отчетного года представлены на официальном сайте Минпромторга (п. 2 ст. №362 НК РФ).

    Присутствует нововведение по транспортному налогу на большегрузы – возможно получить вычет за вред, оплату которого осуществило юридическое лицо. Вопрос определяется п. 2 ст. №362 НК РФ.

    Благодаря таковому вычету возможно уменьшить размер налогового сбора буквально до нулевого значения.

    Обозначенные нововведения определены именно на уровне федерации. При этом также могут быть присутствовать изменения на уровне субъектов таковой.

    Если у руководителя юридического лица имеются какие-либо вопросы по этому поводу – то ему следует обратиться для разрешения таковых именно в региональное отделение Федеральной налоговой службы.

    Транспортный налог в 2018 году для юридических лиц в Москве оплачивается в соответствии со стандартными положениями НК РФ.

    Важно отметить, что определенные категории получают некоторые льготы. Например, касается это налогообложения индивидуальных предпринимателей.

    Но стоит отметить, что к ИП обычно применяются стандарты, аналогичные юридическим лицам. Важно вести учет всех расходов, формировать отчетность.

    Также важно заметить, что в 2018 году претерпела некоторые изменения декларация по сдаче отчетности. Помимо таковых пунктов, как мощность двигателя в лошадиных силах предусматриваются новые пункты.

    Например, №130 – подразумевается информация для большегрузов использующих систему «Платон». Важно заметить, что какие-либо налоговые льготы в 2018 году для использующих УСН (упрощенная система налогообложения) отсутствуют.

    Если юридическое либо физическое лицо считают что права их каким-либо образом были нарушены, то стоит обратиться в суд. Решение данного органа позволит защитить права плательщика налога если действительно имеется ошибка при исчислении налогового сбора.

    Сроки уплаты транспортного налога для юридических лиц

    Важным моментом является как раз момент уплаты авансового платежа по налогам, конечного срока отправки средств в бюджет юридическим лицом. Размер пени непосредственно зависит от суммы налогового сбора.

    Установлены следующие налоговые периоды для юридических лиц:

    • первый квартал;
    • второй квартал;
    • третий квартал;
    • год.

    Именно по этой причине оплату транспортного налога нужно будет осуществлять 4 раз в год.

    Важно также отметить, что субъекты РФ вправе отказаться от установления каких-либо отчетных периодов. И назначить начисление, оплату налога одним платежом для юридических лиц как таковых.

    Данный момент прорабатывать нужно заранее. И своевременно следить за изменениями в местном законодательстве по поводу налоговых сборов.

    Например, на территории Москвы и области уплата авансовых платежей попросту не предусматривается.

    Таковой момент определяется специальным нормативным документом – п. 1 ст. №3 закона города Москвы №33 «О транспортном налоге» от 09.07.08 г.

    При этом юридическими лицами, зарегистрированными на территории столицы, необходимо будет перечислять налог единовременным платежом до 5 февраля года, который следует сразу за отчетным.

    Несколько иначе дела будут обстоять в случае со столицей северной – Санкт-Петербургом. В данном городе и Ленинградской области необходимо юридическим лицам отправлять авансовые платежи.

    Первые три платежа свершаются следующим образом:

    • до 30 апреля;
    • до 31 июля;
    • до 30 октября.

    Последняя же оплата налогового сбора должна должны быть проведена до 10 февраля. Обозначенные выше даты подразумевают оплату за прошлый год – который предшествует сдаче отчетности.

    Вопрос данный определяется специальным местным законодательством – п. 2 ст. №3 закона Санкт-Петербурга №487-53 от 04.11.02 г. «О транспортном налоге». Соответственно, во всех остальных регионах дела обстоят схожим образом.

    Может как требоваться осуществлять оплату авансового платежа – так и не обязательно. Данный момент лучше всего проработать предварительно.

    Особенно если юридическое лицо было зарегистрировано относительно недавно. И соответствующий опыт пока ещё отсутствует у ответственного за формирование отчетности.

    Могут ли списать задолженность по транспортному налогу с истекшим сроком давности, читайте здесь.

    Какие действуют ставки по регионам России

    Ставки по транспортному налогу в РФ в разных городах могут отличаться. Так как согласно НК РФ субъекты вольны на собственное усмотрение устанавливать размер оплаты.

    На 2018 год ставки определены следующим образом (актуальная информация с официальных сайтов ФНС):

    Транспортный налог в самарской области на 2018 год для юридических лиц

    Плата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации. При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков, являющихся организациями, не может быть установлен ранее срока, предусмотренного п. 3 ст. 363.1 НК РФ. Сумма налога исчисляется с учетом количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, по итогам каждого налогового периода на основании документально подтвержденных данных о транспортных средствах, подлежащих налогообложению (ст. 52 и 54 НК РФ).

    Транспортный налог в самарской области на 2018 год для юридических лиц

    Налогоплательщики-юрлица в отличие от физлиц должны самостоятельно рассчитывать налог и отчитываться по нему в ИФНС путем подачи деклараций. Налоговые декларации по транспортному налогу подаются не позднее 1 рабочего дня февраля того года, который следует за отчетным. Если в регионе принято решение об уплате авансовых платежей, то в течение года ежеквартально платятся такие платежи, но расчеты по ним в ИФНС не подаются. Суммы авансов учитывают при определении величины налога, подлежащего уплате по окончании налогового периода.

    Транспортный налог в 2017-2018 годах для юридических лиц

    • для автомобилей с мощностью до ста лошадиных сил – 16;
    • свыше ста – 24;
    • свыше ста двадцати – 33;
    • свыше ста пятидесяти – 43;
    • свыше двухсот – 75;
    • свыше двухсот пятидесяти – 150.

    Существует ряд других транспортных категорий, которые включают в себя не только мотоциклы, но и самолеты. Среди них рядовой гражданин сможет найти то, что соответствует определенным условиям, позволяющим пользоваться скидками и льготами.

    Нюансы уплаты транспортного налога в Самарской области

    • мотороллеры, мотоциклы с мощностью двигателя до 40 лошадиных сил;
    • легковые автомобили мощностью до 100 лошадиных сил;
    • моторные лодки и катера с небольшой мощностью (до 22.07 кВ);
    • любые машины небольшой мощности, которые были модифицированы гражданином в пределах закона (на гусеничном или пневматическом управлении).

    Какой транспортный налог в Самарской области на 2018 год

    • автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно;
    • мотоциклы, мотороллеры с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29,4 кВт) включительно;
    • катера, моторные лодки с мощностью двигателя до 30 л.с. (до 22,07 кВт) включительно;
    • самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно.

    Транспортный налог в Самарской области в 2018-2017 г

    Правительство пошло на уступки с целью уменьшить финансовую нагрузку на население и освободила водителей грузового транспорта от уплаты налога (во владении которых находятся крупногабаритные транспортные средства, а именно грузовики с массой более 12 тонн. Эта поправка касается и сельского транспорта).

    Транспортный налог в 2018 году: ставки для физических и юридических лиц, свежие новости

    Как правило, сроки для перечисления ТН за отчетные периоды утверждены до последнего числа следующего календарного месяца. К примеру, в Ростовской обл. авансы за 1, 2 и 3 кварталы необходимо уплатить до 03.05.18 г., 31.07.18 г., 31.10.18 г. При этом если последняя дата месяца выпадает на выходной день или официальный праздник, дата уплаты сдвигается на первый рабочий день.

    Транспортный налог в самарской области на 2018 год для юридических лиц

    К автомобилям, стоимость которых свыше 3 млн. рублей, применяются повышенные коэффициенты. Узнать их можно, изучив п. 2 ст. 362 НК РФ. Величина коэффициента будет зависеть не только от цены транспортного средства, но и срока использования после выпуска. Стоимость элитных транспортных средств изменяется каждый год, с обновлениями можно ознакомиться на официальном сайте Минпромторга.

    Читайте так же:  Претензия в страховую компанию по осаго об отказе выплаты

    Как сделать расчет транспортного налога для юридических лиц в 2018 году: налоговая база, льготы и порядок уплаты

    За январь 2018 года Не позднее 31.01.2018 За февраль 2018 года Не позднее 28.02.2018 За март 2018 года Не позднее 02.04.2018 За апрель 2018 года Не позднее 03.05.2018 За май 2018 года Не позднее 31.05.2018 За июнь 2018 года Не позднее 02.07.2018 За июль 2018 года Не позднее 31.07.2018 За август 2018 года Не позднее 31.08.2018 За сентябрь 2018 года Не позднее 01.10.2018 За октябрь 2018 года Не позднее 31.10.2018 За ноябрь 2018 года Не позднее 30.11.2018

    Срок уплаты налогов в 2018 году: таблица для юридических лиц

    Легковые автомобили Мощность двигателей которых составляет не более чем 100 л.с. Мотоциклы и мотороллеры Мощность двигателя которых составляет не больше, чем 40 л.с. Катера, а также моторные лодки Мощность двигателя не больше 30 л.с. Всевозможные самоходные транспортные средства (мотороллеры и другие) Мощность опять же не должна превышать 100 л.с

    Нюансы уплаты транспортного налога в Самарской области на 2018 год

    Основные положения в отношении начисления ТН 356 Основные признаки плательщиков 357 Объекты налогообложения 358 Налоговая база и правила ее вычисления 359 Налоговый и отчетный период, требования к вычислению этих величин 360 Размеры налоговой ставки 361 Понятие налоговых льгот и категорий граждан, которые могут под них попадать 361.1 Порядок исчисления суммы ТН и расчета авансовых платежей 362 Дата уплаты ТН и авансов по нему 363 Порядок составления налоговой декларации 363.1

    Положенные льготы по транспортному налогу в 2018 году

    Окончательные тарифные ставки принимаются региональными властями с учетом максимальных/минимальных ограничений по стат. 361. Уже сейчас утверждено повышение тарифов на отдельные виды ТС в Ленинградской обл. и г. Санкт-Петербурге, Ульяновской обл., Архангельской, Кировской и Костромской. Чтобы точно знать, как рассчитать транспортный налог для юридических лиц, необходимо уточнить процентную ставку по зарегистрированным на компанию ТС. При этом сведения берутся из актуальной редакции регионального закона.

    Транспортный налог для организаций с 2018 года

    Ставки транспортного налога в регионах периодически пересматриваются и меняются. Актуальную информацию о действующих ставках всегда можно найти на официальном сайте ФНС, выбрав нужный вид налога в разделе справочной информации о ставках и льготах. Там же указаны сроки уплаты транспортного налога в каждом конкретном регионе.

    Как рассчитывается ставка транспортного налога в зависимости от региона и почему

    Начиная с 2018 года, в действующее законодательство были внесены поправки, согласно которым налога на имущество организаций для юридических лиц стал иным. С появлением изменений, налог будет рассчитываться с специальных ставок, которые устанавливаются отдельно для каждого конкретного региона. В Налоговом Кодексе приписана ставка, равная 2,2%. Но в каждом регионе местные власти меняют размер, который будет зависеть от категории налогоплательщика и вида имущества.

    Выясняем ставку налога на имущество организаций для юридических лиц

    Самой значительной остается нагрузка по транспортному налогу (от 20 руб. за 1 л.с. легковых автомобилей) для автовладельцев Санкт-Петербурга, республик Башкортостан, Марий Эл, Татарстана, Тамбовской, Нижегородской, Владимирской, Вологодской, Воронежской, Кировской областей, Пермского края.

    Ставки транспортного налога в Кемеровской области

    Сегодня наличие транспортного средства не является роскошью, а выступает необходимостью, без которой в современном ритме порой обойтись бывает просто невозможно.

    Однако не каждый гражданин, купив в собственность автотранспорт, задумывается о том, что в дальнейшем ему потребуется оплачивать какой-либо налоговый сбор, установленный законодательством Российской Федерации.

    Что такое налог

    Это сбор, взыскиваемый с собственника после того как автомобиль пройдет государственную регистрацию в соответствующем органе. Данный сбор является региональным именно поэтому размер, процедура, период его оплаты рассчитывается органами законодательной власти субъектов России.

    Налоговые ставки налога на транспорт в Кемеровской области на 2018 год

    Показатели на данный сбор рассчитываются по мощности мотора автотранспорта:

    Предмет налогообложения

    Налоговая ставка на 2018 год (за 1 л.с., в руб.)

    более 80 до 100 л. с;

    от 100 до 150 л. с.;

    от 150 до 200 л. с.;

    от 200 до 250 л. с.;

    свыше 250 лошадиных сил.

    свыше 20 до 35 л. с.;

    от 35 до 50 л. с.;

    от 50 до 150 л. с.;

    более 150 лошадиных сил.

    до 200 лошадиных сил включительно;

    до 100 лошадиных сил включительно;

    более 100 до 150 л. с.;

    от 150 до 200 л. с.;

    от 200 до 250 л. с.;

    до 50 лошадиных сил включительно;

    более 50 л. с. — 100 л. с.;

    Катера, лодки с мотором и иной водный автотранспорт:

    до 60 л. с. включительно;

    Яхты и другие парусно-моторные:

    до 100 лошадиных сил включительно;

    более 100 до 200 л. с.;

    от 200 до 500 л. с.;

    до 100 лошадиных сил включительно;

    свыше 100 до 150 л. с.;

    Несамоходные (буксируемые) суда.

    Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели.

    Самолеты, имеющие реактивные двигатели.

    Иные водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей.

    Для подсчета такого сбора применяется фиксированная ставка, которая для конкретного региона устанавливается своя и зависит от ряда причин таких как: состояние дорог, уровень эксплуатации и другими нюансами.

    Высчитать стоимость налога возможно несколькими способами это:

    • самостоятельно;
    • на онлайн калькуляторе.

    На калькуляторе в онлайн режиме

    Для данного способа подсчета можно воспользоваться официальным сайтом «Федеральной налоговой инспекции». Все что нам потребуется это:

    • зайти на сайт ФНС, найти данный сервис можно через любые поисковые системы;

    • на открывшейся странице необходимо ввести данные региона, в нашем случае это Кемеровская область, далее чуть ниже выбираем раздел «Электронные сервисы сайта».

    • из предложенного списка выбираем графу «Калькулятор онлайн для налога на автотранспорт на физических лиц»;

    • заполняем форму электронного калькулятора, а именно: год выпуска, период времени владения автомобилем, тип автотранспорта и мощность мотора. Нажимаем кнопку «Далее» и «Рассчитать»;

    • после чего данный сервис автоматически подсчитывает размер налога, и полученный результат выводит на экран.

    Регистрация на сайте Федеральной налоговой инспекции для данной процедуры не требуется, что является достаточно большим преимуществом.

    На сегодняшний момент имеется достаточное множество госструктур осуществлявших оплату налога на транспорт посредством электронных и банковских переводов, что существенно сэкономит ваше время, минуя большие очереди в налоговой инспекции.

    Для поиска данного оплачиваемого налога собственник автотранспорта может воспользоваться такими сервисами как:

    • официальный сайт Федерального налогового органа;
    • единый государственный портал;
    • на сайте Сбербанка России, в личном кабинете налогоплательщика;
    • электронный кошелёк.

    Оплачиваемые периоды состоят из нескольких дат:

    • для физических лиц такой период установлен не позже 1-го декабря текущего года;
    • для организаций не позже 2-го февраля текущего года.

    Так как оплата налогового сбора признается безусловным требованием и контролируется на государственном уровне, несоблюдение сроков рассчитанной суммы влечет за собой начисление штрафа (пеня).

    В случае если начисляемый сбор полностью игнорируются налогоплательщиком, то предусмотрены и судебные тяжбы, которые крайне редко заканчиваются в пользу ответчика.

    Важно! Соблюдение сроков оплаты налогового сбора предусмотрены даже для льготной категории лиц.

    Положены ли льготы

    На основании данного правового акта Кемеровской области «О налоге на транспорт» от 28 ноября 2003 года № 95, от оплаты сбора могут быть отстранены целиком либо частично граждане, список которых закреплен в данном законе.

    Какие предусматриваются

    Перечень частных и юридических лиц, которые полностью освобождаются от выплаты сбора на транспортное средство это:

    1. Организации автотранспорта осуществляющих перевозки пассажиров.
    2. Детские дома и дома семейного типа.
    3. Спец. учреждения для несовершеннолетних.
    4. Медицинские организации.
    5. Автошколы, осуществляющие подготовку специалистов по вождению.
    6. Сады и школы, учреждения начального профильного образования находящиеся в сельских населенных пунктах.
    7. Товаропроизводители, являющие индивидуальными предпринимателями и осуществляемые деятельность по изготовлению сельской продукции.
    8. Товарищеские кооперативы.
    9. Пенсионеры и лица 1-ой и 2-ой группы инвалидности, получающие пенсионное обеспечение по старости и инвалидности.

    Категория налогоплательщиков, на которых распространяется частичная уплата налогового сбора это:

    • пенсионеры, получающие пенсию по старости и имеющие в собственности транспортное средство, размер льготы составляет 1500 руб.;
    • лица 1-ой и 2-ой группы инвалидности, получающие пенсионное обеспечение и являющиеся владельцами автотранспорта, размер привилегии единый и составляет 1500 рублей;
    • нетрудоспособные лица 3 группы инвалидности, получающие пенсию и имеющие в собственности транспортное средство, сумма льготы составляет 600 руб.

    Для пенсионеров

    Для лиц получающих социальное пособие по старости в Кемеровской области устанавливается фиксированная сумма льготы, которая составляет 1500 рублей.

    Особенности оформления

    Для того чтобы воспользоваться льготой, необходимо составить обращение, которое имеет произвольную форму. Заполнить его можно самостоятельно заранее либо в налоговом отделении по месту регистрации гражданина.

    Пункты, которые требуется указать в заявлении:

    • Ф.И.О гражданина, обратившегося за льготой по транспортному налогу;
    • обязательно прописать идентификационный код налогоплательщика (ИНН);
    • место прописки и мобильный номер телефона;
    • реквизиты паспортных данных;
    • паспорт автотранспорта (ПТС);
    • бумага, подтверждающая право на данную привилегию (справка о нетрудоспособности, удостоверение пенсионера и другое);

    Необходимо помнить, что воспользоваться можно лишь одним видом льготы, даже если их несколько.

    Документы, которые потребуется приложить к заявлению:

    • пенсионная книжка;
    • паспорт гражданина России;
    • медицинское заключение о присвоении группы инвалидности;
    • ПТС на автомобиль;

    Если заявка не подана в налоговый орган спустя 3 года после получение право на льготу, данная привилегия аннулируется, и налогоплательщик обязан оплачивать начисляемый ему сбор в полном объеме.

    Рассчитывая налог на транспорт в Кемеровской области нам необходимо обязательно знать технические характеристики автотранспорта, а также законодательные нормы, установленные на региональном уровне.

    Чаще всего лица имеющие льготы просто не знают о данном праве, которым можно воспользоваться, а ведь все перечисленные основания могут существенно влиять на итоговую сумму налога.