Ставка налог на транспортное средство

Оглавление:

Запрашиваемая страница на сайте отсутствует

Возможные причины, по которым возникла эта ошибка:

    Неправильно указан адрес страницы.
    Проверьте правильность набора адреса страницы в адресной строке браузера.

  • Эта страница была удалена с сервера либо перемещена по другому адресу.
    Попробуйте найти интересующий документ, используя навигацию по разделам сайта.
  • Перейти на главную страницу

    От чего зависит транспортный налог

    Собственник транспорта каждый год по почте получает налоговое уведомление с требованием уплатить пошлину за транспортный налог. Этот сбор считается обязательным. Уплата налога должна быть осуществлена не позднее 1 октября.

    Многие автовладельцы не представляют, как ведётся сам расчёт пошлины на автомобиль, но иногда эти знания могут стать необходимыми, особенно в процессе покупки нового средства передвижения.

    Начисление сбора на автомобиль для физического лица производит территориальный налоговый орган, основываясь на представленных документах от лица ответственных организаций (регламентировано статьёй 362 в Налоговом Кодексе Российской Федерации).

    Налоговые ставки этого сбора установлены законодательством и описаны статьёй 361 в Налоговом Кодексе Российской Федерации.

    Несмотря на это, на региональном уровне допустимо установление местного размера ставки в самостоятельном порядке от лица территориальной налоговой инспекции.

    Стоит понимать, что размер налоговой ставки не может быть больше десяти установленных действующим законодательством ставок. А от чего зависит транспортный налог для физ лиц?

    При расчёте сбора на транспортное средство налоговый орган основывается на следующие факторы:

    • территорию, где было поставлено на регистрационный учёт транспортное средство;
    • категорию транспорта (грузовая, легковая машина или самоходный транспорт);
    • характеристику мощности транспорта;
    • год, в котором был выпущен автомобиль и его возраст;
    • период нахождения автомобиля во владении у налогоплательщика.

    А от чего зависит сумма транспортного налога?

    От возраста транспорта

    Зависимость сбора по средству передвижения от его даты производства описана в письме от Министерства Финансов Российской Федерации от 18 января 2012 года за номером 03-05-05-04/01. Размер сбора по транспортному налогу напрямую определяется возрастом автомобиля.

    Расчёт возраста транспортного средства учитывается первого января отчётного периода. Чем старше машина, тем больше показатель налоговой ставки в расчёте за одну лошадиную силу.

    От мощности двигателя

    Следующим основанием, которое включено в начисление сбора по средству передвижения, является показатель мощности двигателя автомобиля.

    Ставка, зависящая от этого показателя, считается региональной и устанавливается в зависимости от территории местонахождения транспорта и его территории, на которой он был зарегистрирован.

    Однако, можно заметить определённое соотношение, которое играет роль при начислении сбора по транспортному средству.

    Если автомобиль имеет большой показатель мощности, то и ставка будет выше, чем у автомобиля с низкой характеристикой двигателя. Установлен минимум по мощности транспортного средства, который подлежит налогообложению и составляет сто лошадиных сил.

    От прописки владельца

    В зависимости от прописки гражданина, владеющего транспортным средством, действует определённый размер налоговой ставки при расчёте пошлины на средство передвижения.

    Минимальный показатель ставки закреплён действующим законодательством Российской Федерации. В зависимости от региона проживания, ставка может заметно отличаться от узаконенных размеров.

    Для того чтобы наглядно разобрать различие налоговых ставок по различным районам составим таблицу:

    От стоимости автомобиля

    Федеральный закон от 23 июля 2014 года за номером 241-ФЗ регулирует повышение налоговой нагрузки за счёт наличия в собственности дорогостоящего автомобиля.

    Если средство передвижения считается дорогостоящим, то при начислении пошлины по автомобилю будет учитываться показатель повышающего коэффициента. Дорогостоящим считается транспорт с ценником от трёх миллионов рублей.

    В связи с этим Федеральным законом можно составить соответствующую таблицу:

    Возраст автомобиля начинает своё исчисление с года, в котором было произведено транспортное средство.

    Стоит понимать, что за наличие в собственности дорогостоящего транспортного средства не предусмотрены дополнительные пошлины, коэффициент используется в общем расчёте суммы сбора по автомобилю.

    Повышающий коэффициент при расчёте пошлины на транспортное средство предусмотрен только для дорогостоящего транспорта, причём его стоимость должна быть не меньше трёх миллионов рублей.

    Для остальных автомобилей применение повышающего коэффициента или любых других изменений не предусмотрено. Чтобы понять, считается ли автомобиль дорогим, следует ознакомиться с перечнем дорогостоящих средств передвижения.

    Этот список определяется Министерством промышленности и торговли Российской Федерации. Обновление списка дорогостоящих транспортных средств происходит не позже 1 марта отчётного периода.

    С перечнем можно ознакомиться на официальном сайте Министерства промышленности и торговли.

    От года выпуска

    Год производства транспортного средства считается тем же фактором, что и возраст автомобиля и учитывается идентично.

    Пример расчёта для легкового автомобиля

    Для того чтобы рассчитать транспортный налог для легкового автомобиля следует использовать следующую формулу:

    Установленная налоговая ставка х показатель мощности транспортного средства х период, в течение которого налогоплательщик является собственником транспортного средства.

    Для примера можно взять легковой автомобиль российского производства, приобретённый собственником в марте 2013 года и снятый с регистрационного учёта в сентябре этого же года.

    Получается, гражданин являлся собственником транспортного средства всего семь месяцев. Показатель мощности транспортного средства установлен в восемьдесят девять лошадиных сил.

    Показатель налоговой ставки, установленный в регионе регистрации налогоплательщика, составляет тринадцать рублей. Из вышеперечисленных данных можно высчитать транспортный налог:

    13 рублей х 89 лошадиных сил х 7 / 12 месяцев = 674,9 рубля

    Сегодня каждый автовладелец сможет рассчитать сбор на транспортное средство посредством многочисленных онлайн-калькуляторов.

    Помимо подобных сайтов, собственники средства передвижения смогут увидеть размер пошлины на транспортное средство, воспользовавшись официальным порталом Федеральной Налоговой Службы.

    Зная всю информацию и показатели автомобиля, собственник сможет рассчитать пошлину самостоятельно. Единственная информация, которую надо получить при расчёте — региональная налоговая ставка.

    Ведь в зависимости от региона, в котором была произведена регистрация транспортного средства, установлен определённый размер налоговой ставки при начислении транспортной пошлины.

    Платят ли инвалиды 1 группы транспортный налог, читайте здесь.

    Какие параметры учитываются при расчёте транспортного налога

    Для того чтобы произвести начисление сбора по транспортному средству необходимо обладать следующей информацией:

    • размер ставки по налогу на транспортное средство в регионе регистрации транспорта (в некоторых случаях показатель ставки рассчитывается исходя из года производства транспортного средства);
    • показатель мощности двигателя средства передвижения;
    • год производства транспорта.

    Если вся информация имеется, то собственник сможет воспользоваться вышеприведённой формулой и высчитать транспортный налог.

    Для этого стоит лишь умножить мощность автомобиля на установленную, согласно году производства автомобиля, ставку.

    Для грузовых автомобилей

    При расчёте сбора по транспортному средству для грузового автомобиля, стоит основываться на статье 358 Налогового Кодекса Российской Федерации. В этой статье можно просмотреть полный список средств передвижения, для которых предусмотрено налогообложение.

    При начислении сбора по транспортному средству в основании лежит показатель мощности грузового транспорта.

    Действующим законодательством оговорены следующие показатели налоговой ставки исходя из мощности двигателя средства передвижения:

    Эти тарифы считаются федеральными и могут быть изменены исходя из регионального местонахождения транспортного средства. Однако, действующем законодательством запрещено поднимать установленную ставку выше десятикратного размера.

    Срок для оплаты сбора на транспортное средство по грузовому автомобилю устанавливается в зависимости от региона регистрации, как и сам показатель ставки.

    Многие автовладельцы, имея желание сэкономить на уплате автомобильного сбора, регистрируют транспортное средство в том регионе, в котором региональная ставка заметно ниже остальных.

    Для того чтобы рассчитать налоговую пошлину на грузовое транспортное средство, собственник автомобиля должен обладать информацией о показателе мощности двигателя и о региональной налоговой ставке.

    Для перевода показателя мощности в лошадиную силу следует использовать следующую формулу:

    один киловатт = 1,359 лошадиных сил

    При возникновении трудностей в начислении транспортной пошлины на грузовое средство передвижения можно воспользоваться многочисленными онлайн-калькуляторами, расположенными на просторах интернета.

    Онлайн-калькулятор потребует следующие показатели:

    • налоговый период;
    • показатель мощности двигателя грузовой машины;
    • территория, на которой была произведена регистрация транспортного средства.

    Сэкономить на уплате транспортного налога можно и не запрещено законом, однако, следует понимать, что это действие не поощряется государством. Никакой уголовной или административной ответственности за это действие не предусмотрено.

    Для начисления транспортной пошлины используется показатель ставки, установленный на региональном уровне, но не на каждой территории установлены свои размеры ставки. В этом случае в расчёт принимается установленная Налоговым Кодексом федеральная ставка.

    Формула, которая используется для начисления сбора по автобусу, ничем не отличается от формул других транспортных средств:

    показатель мощности двигателя х региональный или федеральный показатель налоговой ставки х период фактического пользования / двенадцать месяцев.

    На практике, показатели налоговой ставки варьируются в пределах от одиннадцати до пятидесяти рублей. Размер налоговой ставки зависит от региона (города, страны), где был зарегистрирован автобус.

    Таким образом, чем престижней и мощней транспортное средство, тем выше будет показатель налоговой ставки.

    Не стоит забывать, что помимо огромной пошлины на транспортное средство, собственнику такой машины придётся оплачивать довольно дорогие запчасти и расходные детали в период его эксплуатации. Двигатель с немаленькой мощностью предполагает большое потребление топлива.

    Образец налогового уведомления на транспортный налог смотрите на странице.

    Пошаговая инструкция оплаты транспортного налога через Сбербанк онлайн представлена в этой информации.

    Видео: На элитные авто — «элитный» налог

    Транспортный налог начисляется всем владельцам транспортных средств.

    Как только владелец автомобиля, мотоцикла, воздушного или водного транспорта продает свое имущество – с месяца, следующего за месяцем продажи, он освобожден от уплаты налога по этим ТС.

    Аналогично, когда человек приобретает транспорт, с этого месяца он обязан уплачивать транспортный налог.

    В обязанности налогоплательщика не входит расчет суммы налога. Часто в нашей стране происходит такие ситуации, при которых налог начисляется неправильно.

    Например, купив ТС в середине года, человек готовится заплатить лишь часть суммы налога, но уведомление приходит на уплату сбора по всем 12 месяцам. Для того, чтобы избежать таких ситуаций и четко знать, какую сумму придется заплатить, рекомендуется самостоятельно рассчитывать его величину каждый год.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 288-16-72 . Это быстро и бесплатно !

    Налоговые ставки на транспортное средство транспорту индивидуальны для каждого региона. Все налоговые ставки устанавливаются статьей 361 Налогового Кодекса РФ. Все представленные в этой статье процентные ставки транспортного налога могут быть уменьшены или увеличены по желанию региональных властей, но не больше, чем в 10 раз.

    Ниже представлены ставки налогов на транспорт, указанные в Налоговом Кодексе.

    От чего зависит ставка на транспортный налог?
    Сумма, которая начисляется к оплате, зависит от нескольких составляющих:

    • Тип транспортного средства (легковой/грузовой автомобиль, автобус, мототранспорт, воздушный транспорт, водный транспорт и др.).
    • Мощность двигателя транспортного средства (количество лошадиных сил).
    • Год выпуска автомобиля.
    • Срок владения автомобилем в году, который подвергается налогообложению.
    • Регион, в котором зарегистрирован владелец ТС.

    С 2014 года в Налоговый Кодекс были внесены изменения – установлены повышающие коэффициенты для автомобилей, стоимость которых превышает 3 млн.рублей. Размер повышающих коэффициентов представлен в таблице ниже.

    Формула расчета

    Формула для расчета точной суммы уплаты по транспортному налогу, при владении транспортным средством меньше 1 года выглядит следующим образом:

    Сумма налога = Ставка налога для региона * Мощность ТС (количество л.с.) * (Месяцы владения ТС в году / 12 мес.)

    Формула для расчета транспортного налога при владении транспортным средством весь год:

    Сумма налога = Ставка налога для региона * Мощность ТС (количество л.с.)

    Формула для расчета транспортного налога при владении автомобилем дороже 3 млн.рублей менее 1 года:

    Сумма налога = Ставка налога для региона * Мощность ТС (количество л.с.) * (Месяцы владения ТС в году / 12 мес.) * Повышающий коэффициент

    Формула для расчета транспортного налога при владении автомобилем, стоимостью от 3 млн.рублей более 1 года:

    Сумма налога = Ставка налога для региона * Мощность ТС (количество л.с.) * Повышающий коэффициент

    Расчет по лошадиным силам

    По общим ставкам, указанным в Налоговом Кодексе РФ видно, что чем большую мощность (количество лошадиных сил) имеет транспортное средство, тем большая ставка используется для расчета транспортного налога.

    Это означает, что владельцы мототранспортных средств всегда имеют меньшие суммы для уплаты, чем владельцы других транспортных средств.

    Здесь нужно оговориться, что в некоторых регионах, владельцы легковых автомобилей и мототранспорта с наименьшим значением л.с. освобождены от уплаты этого сбора.

    Примеры расчета

    Расчет суммы в нескольких вариантах.

    Общие сведения: автомобиль, мощностью 140 л.с., ставки налога берутся из НК РФ.
    Пример расчета транспортного налога по общим ставкам, если человек владеет автомобилем с мощностью двигателя 140 л.с.:

    140 л.с. х 3,5 = 490 рублей

    Если он владеет автомобилем 7 месяцев:

    140 л.с. х 3,5 * (7 мес. / 12 мес.) = 140 л.с. х 3,5 х 0,58 = 284 рубля

    Во владении автомобиль, мощностью 140 л.с. находится весь год, при этом стоимость автомобиля 3,5 млн.рублей и с года выпуска прошло 4 месяца:

    140 л.с. х 3,5 х 1,5 = 140 л.с. х 5,25 = 735 рублей

    Автомобиль с мощностью двигателя 140 л.с., находится во владении 2 месяца из целого года, его стоимость 6 млн.рублей:

    140 л.с. х 3,5 х (2 мес. / 12 мес.) х 2 = 140 л.с. х 3,5 х 0,17 х 2 = 140 л.с. х 1,19 = 166,6 рубля

    Расчет для легкового автомобиля.

    Мощность двигателя 270 л.с.
    Ставки налога – общие.
    Человек владеет автомобилем весь год:

    270 л.с. х 15 = 4 050 рублей

    Если он владеет автомобилем 5 месяцев:

    270 л.с. х 15 * (5 мес. / 12 мес.) = 270 л.с. х 15 х 0,42 = 1 701 рубль

    Во владении автомобиль, мощностью 270 л.с. находится весь год, при этом стоимость автомобиля 4 млн.рублей и с года выпуска прошло 2,5 года:

    270 л.с. х 15 х 1,1 = 270 л.с. х 16,5 = 4 455 рублей

    Автомобиль с мощностью двигателя 270 л.с., находится во владении 6 месяцев из целого года, его стоимость 12 млн.рублей:

    270 л.с. х 15 х (6 мес. / 12 мес.) х 3 = 270 л.с. х 15 х 0,5 х 3 = 270 л.с. х 22,5 = 6 075 рублей

    Расчет налога для мотоцикла.

    Мощностью двигателя 40 л.с. Ставки налога рассматриваем общие.
    Владение мототранспортом весь год:

    40 л.с. х 5 = 200 рублей

    Мотоцикл был во владении 9 месяцев из полного года:

    40 л.с. х 5 х (9 мес. / 12 мес.) = 40 л.с. х 5 х 0,75 = 40 л.с. х 3,75 = 150 рублей

    Стоимость мототранспорта не влияет на расчет суммы транспортного налога.

    Расчет налога для автобуса.

    Мощность двигателя 300 л.с. Ставки – общие.
    Владение автобусом весь год:

    300 л.с. х 10 = 3 000 рублей

    Человек владеет автобусом 8 месяцев:

    300 л.с. х 10 х (8 мес. / 12 мес.) = 300 л.с. х 10 х 0,67 = 300 л.с. х 6,7 = 2 010 рублей

    Стоимость автобуса не влияет на расчет транспортного налога.

    Расчет по регионам

    Региональные власти сами регулируют коэффициенты, по которым считаются суммы транспортного налога для всех граждан. Как правило, ставки меняются ежегодно. Также местные власти устанавливают количество льгот и категории граждан, которые под них попадают.

    Читайте так же:  Осаго кингисепп

    Ставки транспортного налога для каждого из регионов России могут существенно отличаться. Ставка зависит от территориального расположения региона и его индустриального развития.

    В большинстве случаев, это означает, что чем больше транспортных средств зарегистрировано на территории отдельно взятого региона, тем выше ставка по транспортному налогу для этого региона.

    Ниже представлены ставки по нескольким отдельным регионам.

    Расчет налога для легкового автомобиля. Мощность двигателя 200 л.с., стоимость 3 млн.рублей и срок владения 4 месяца из налогооблагаемого периода (1 года), машина выпущена с конвейера 1,5 года назад.
    Москва, Санкт – Петербург, Ленинградская область, Архангельская область, Челябинская область, Краснодарский край:

    200 л.с. х 50 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 50 х 0,34 х 1,3 = 4 420 рублей

    200 л.с. х 47 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 47 х 0,34 х 1,3 = 4 154,8 рубля

    Ульяновская и Нижегородская область:

    200 л.с. х 45 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 45 х 0,34 х 1,3 = 3 978 рублей

    200 л.с. х 35 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 35 х 0,34 х 1,3 = 3 094 рублей

    200 л.с. х 34 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 34 х 0,34 х 1,3 = 3 005,6 рублей

    200 л.с. х 32,7 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 32,7 х 0,34 х 1,3 = 2 890,7 рублей

    200 л.с. х 30 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 30 х 0,34 х 1,3 = 2 652 рубля

    Ямало-ненецкий Автономный Округ:

    200 л.с. х 25 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 25 х 0,34 х 1,3 = 2 210 рублей

    Это пример расчета транспортного налога для определенных регионов России.

    Для каждого отдельного случая необходимо самостоятельно рассчитывать сумму налога.

    На сайте ФНС России можно воспользоваться калькулятором, который сам рассчитает стоимость транспортного налога для необходимого транспортного средства.

    Самые низкие ставки на транспортный налог находятся в Республике Тыва, Магаданской области, Чукотском автономном округе, Забайкальском крае и Чеченской республике. Ставки по налогам на все транспортные средства представлены ниже.

    Налоговый кодекс устанавливает срок, раньше которого нельзя производить выплаты по транспортному налогу – 1 февраля года, следующего за налогооблагаемым годом.

    Налогоплательщику приходит уведомление из органов ФНС, в котором должны быть указаны: сумма платежа, реквизиты для оплаты и сроки оплаты сбора.

    Платежи по транспортному налогу находятся в ведении налоговой инспекции.

    При несвоевременной уплате или неоплате начисленной суммы, налоговый инспектор вправе выписать штраф в размере 20% от неоплаченной суммы или начислить пени за несвоевременную оплату.

    Если автомобиль не снят с учета, но не эксплуатируется, разобран, сдан в утиль и т.д., транспортный налог нужно оплачивать до тех пор, пока транспортное средство не будет снято с учета в местном ГАИ.

    Знать, как рассчитываются суммы платежей транспортного налога, должен каждый автовладелец. Это поможет избежать путаницы и своевременно разрешать возникающие спорные вопросы с инспекторами налоговой службы. О том, как производится расчет, а также каковы порядок и сроки уплаты транспортного налога для физических лиц, мы рассказывали в этой статье.

    Подробнее о том, как рассчитываются транспортные налоги для физических и юридических лиц, вы можете найти в других статьях портала.

    Больше информации о том, как рассчитать транспортный налог Вы узнаете, посмотрев короткий видеоролик:

    Автовладелец не обязан быть крупным специалистом по налогообложению, но, как говорил Бенджамин Франклин, платить налоги и умереть должен каждый.

    Знание тонкостей транспортного налога поможет человеку эффективнее контролировать экономическую сторону своей жизни.

    Транспортный налог надлежит уплачивать как гражданам, так и организациям. Последние должны учитывать нюансы, которые касаются их деятельности в части исчисления и оплаты вышеупомянутого налога.

    Правовой обязанностью платить этот налог наделены лица, которые обладают зарегистрированными устройствами для перевозки.

    Налогооблагаемая база предопределяется мощью двигателя, валовой вместимостью или единицей транспортного средства и корректируется сообразно категории транспорта.

    Налоговая ставка на транспортное средство

    Транспортный налог

    Транспортный налог установлен Налоговым кодексом и вводится в действие законами субъектов Федерации. После принятия законов субъектами Федерации транспортный налог становится обязательным и уплачивается на территории соответствующего субъекта Федерации.

    Налоговые льготы в виде освобождения отдельных категорий налогоплательщиков не предусмотрены на федеральном уровне. Однако льготы установлены во многих регионах для инвалидов разных категорий, многодетных семей, ветеранов и участников Великой Отечественной войны, для лиц, подвергшихся воздействию радиации в результате экологических катастроф, Героев Советского Союза, Героев Труда, лиц, награжденных государственными наградами, для пенсионеров, индивидуальных предпринимателей, занимающихся производством сельскохозяйственной продукции, для бюджетных организаций, для учреждений здравоохранения, общественным организациям инвалидов, интернатам, организациям автотранспорта, осуществляющим перевозки пассажиров, организациям, производящим ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования, и т. д.

    Транспортный налог 2017

    Коды были изменены, поэтому следует ознакомиться с приложением 5 и выяснить каким именно транспортным средствам внесли изменения. Возьмем, например, пассажирские и грузовые самолеты, если раньше они имели код 41111, то теперь кодовые значения дали разные пассажирскому код 41112, грузовому код 41113.

    Ставки налогов на транспортное средство рассчитывается исходя из его категории и мощности двигателя. В каждой области действуют свои ставки и определенные льготы. Но, при этом они не могут отличаться от тарифов, которые приведены в налоговом кодексе более чем в 10 раз.

    Налоговая узнать Какой транспортный налог для физических лиц, льготы, ставки, сроки

    Действующее законодательство не уполномочило налоговый орган вносить изменения в сведения, представленные регистрирующим органом, поэтому в случае расхождения данных содержащихся в регистрационных документах (ПТС) с техническими характеристиками транспортного средства (ТС), владелец ТС может обратиться в специализированную организацию, которая проведёт экспертизу транспортного средства или в фирму – производитель транспортного средства. Полученные от производителя данные или заключение от специализированной организации, представляются в регистрирующие органы, которые в необходимых случаях внесут изменения в регистрационные документы (ПТС) и представят сведения в налоговые органы. На основе полученных уточненных (измененных) сведений налоговый орган произведет перерасчет или исчислит транспортный налог.

    Согласно п.1 ст.363 НК РФ транспортный налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом. Т.е. транспортный налог за 2013 год мы обязаны заплатить не позднее 01 октября 2014 года. В противном случае насчитают пени.

    Как рассчитывается ставка транспортного налога в зависимости от региона и почему

    В различных регионах сумма налога может зависеть от категории автомобилей, их вместимости, мощности, экологического класса и возраста авто. Кроме того, учитываются особые повышающие коэффициенты, которые устанавливаются для дорогостоящих автомобилей. Также при расчетах берется во внимание период владения транспортным средством.

    Что касается физических лиц, в каждом регионе утверждается список категорий, имеющих льготы на уплату транспортного налога либо полностью освобождающихся от данного вида сборов. Как правило, это самые незащищенные категории граждан. В их число обычно входят инвалиды первых двух групп, ветераны войны, пенсионеры и многодетные семьи.

    Налог на транспортные средства

    Железнодорожный тяговый подвижной состав, используемый:
    для вождения поездов любых категорий по магистральным путям;
    для производства маневровой работы на магистральных, станционных и подъездных путях узкой и (или) широкой колеи;
    на путях промышленного железнодорожного транспорта и не выходящий на магистральные и станционные пути

    Если транспортное средство приобретено или продано в течение налогового периода, сумма налога исчисляется за период фактического владения транспортным средством. Для этого сумма исчисленного налога за год делится на 12 месяцев и умножается на количество месяцев владения.

    Транспортный налог в России

    Олег Аловацкий, В соответствии с Гражданским кодексом РФ, общий срок исковой давности составляет 3 года. Продавая автомобиль в 2005 году, Вам необходимо было снять его с учета. Если авто было продано по договору купли-продажи, то взыскать сумму налога можно только за последние 3 года. При продаже автомобиля по генеральной доверенности, автомобиль находился в вашей собственности, в связи с чем уплата транспортного налога являлась вашей обязанностью.

    Налог на автомобиль взимается на основании 28 главы ч.2 Налогового Кодекса РФ и принимаемыми в соответствии с Кодексом законов субъектов РФ о транспортном налоге. Каждый регион определяет свои ставки транспортного налога на основании вышеуказанного Кодекса. Также любой регион может применять свои льготы и скидки по транспортному налогу. Более подробно смотрите в статье «закон о транспортном налоге».

    Ставки налогов и обязательных платежей на 2018 год

    КПН, удерживаемый с доходов нерезидентов из источников в Республике Казахстан, определенных подпунктами 1) — 9) , 11) — 34) пункта 1 статьи 644 Налогового кодекса, не связанных с постоянным учреждением таких нерезидентов, а также с доходов, указанных в подпункте 10) пункта 1 статьи 644 Налогового кодекса, за исключением доходов, указанных в подпунктах 2) — 5) пункта 1 статьи 646 Налогового кодекса

    КПН, удерживаемый с налогооблагаемого дохода юридических лиц-производителей сельскохозяйственной продукции, продукции аквакультуры (рыбоводства) от осуществления деятельности по производству сельскохозяйственной продукции, продукции аквакультуры (рыбоводства), переработке и реализации указанной продукции собственного производства, а также продуктов такой переработки

    Транспортный налог 2018

    1. Отмена транспортного налога в 2018 году с одновременным увеличением акцизов на бензин. Эта формулировка должны более точно отражать реалии. Таким образом, платить больше будет тот, кто чаще пользуется своим транспортным средством. Среди минусов данной реформы для государства стоит отметить, что акцизы будут повышаться постепенно, а следовательно в первые годы после отмены транспортного налога, бюджет недополучит значительную часть средств.
    2. Ставка транспортного налога будет зависеть от экологических показателей транспортного средства. Данная мера достаточно правильная, к примеру, в Европейских странах, такие реформа помогли значительно снизить выбросы газов в окружающую среду. Данная инициатива была предложена Министерством Промышленности и Торговли.
    3. Расчет транспортного налога в зависимости от объема двигателя. Как известно, на данный момент, ставка транспортного налога исчисляется в зависимости от мощности двигателя, выраженной в лошадиных силах. В 2018 году предлагается производить расчеты налога исходя из объемов двигателя, а не из его мощности.

    Транспортный налог взимается с владельцев различных траспортных средств, которые, по своей сути, оплачивают стоимость каждой лошадиной силы своего ТС. Также, в размер ставки налога входит и возраст транспортного средства. Для владельцев дорогих средств, предусмотрены и дополнительные сборы “за роскошь”, ввиду того, что мощность моторов превосходит минимально необходимую для данного класса ТС.

    Тарифы на транспортный налог в 2018 году

    Тариф будет сформирован окончательно только с учетом коэффициента повышения, что применяется для элитных авто стоимостью от 3 миллионов рублей. Критерий рассчитывается индивидуально, в зависимости от региона, в котором машина зарегистрирована.

    Большинство регионов по-своему используют права и возможности по установлению порядка относительно применения транспортного налога. Периодически они корректируют установленные ими ставки. Это проявляется в разнообразных изменениях — установление или отмена льгот, замены ставок.

    Онлайн журнал для бухгалтера

    Ставки транспортного налога в 2018 году устанавливаются законами субъектов РФ (ст. 361 НК РФ). В Налоговом кодексе РФ ставки транспортного налога установлены в зависимости от категории транспортного средства и мощности двигателя (п. 1 ст. 361 НК РФ). Регионы вправе определить другие налоговые ставки, увеличенные или уменьшенные, но не более чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ).

    В целях расчета налога количество лет, с года выпуска транспортного средства, определяется в календарных годах. Количество календарных лет, прошедших с года выпуска транспортного средства, определяется по состоянию на 1 января текущего года. Отсчет лет начинается с 1 января года, следующего за годом выпуска транспортного средства, и включает в себя год, за который уплачивается налог (абз. 2 п.3 ст. 361 НК РФ, письмо Минфина России от 27.05. 2011 № 03-05-05-01/36).

    Налог на транспортное средство: особенности и нюансы выплат

    Транспортный налог для физических лиц: ставка, расчет, долг, сроки уплаты налога на автомобиль | Юридические Советы

    С понятием транспортного налога сталкиваются как владельцы транспортных средств, так и автолюбители. Но не все знают, кто должен оплачивать налог, в каком размере и в какие сроки. Наша статья поможет Вам разобраться в процедуре уплаты транспортного налога физ лицами, в особенностях его расчета, а также в специфике взыскания задолженности и сроках исковой давности для ее взыскания.

    Основанием для начисления налога являются сведения, поступающие в ИФНС из местных органов ГИБДД — регистрация нового автомобиля, сделки по купле-продаже, снятие с учета ввиду утилизации и пр.

    • автомобиль в угоне, налоговую следует уведомить об этом;
    • если было продано авто, а покупатель по каким-то причинам его не перерегистрирует на себя, плательщиком налога остается прежний хозяин, поскольку по данным ГИБДД собственником числится он;
    • если автомобиль куплен в кредит, начисление налога начинается с даты регистрации ТС в ГИБДД.

    Собственнику транспортного средства не нужно ничего рассчитывать, все расчеты производит налоговая инспекция и высылает налогоплательщику квитанцию по адресу его регистрации. Уплата производится через год, к примеру:

    • за 2014 год до 1 декабря 2015 года
    • за 2015 год до 1 декабря 2016 года
    • за 2016 год до 1 декабря 2017 года и т.д.

    Под транспортным налогом понимают платеж, который должен быть перечислен в бюджет владельцем автомобиля (мотоцикла, мотороллера и т.п.). Данный платеж носит обязательный характер и перечисляется безвозмездно.

    Сбор является региональным, то есть плательщик перечисляет суммы в бюджет местного уровня.

    Муниципальные власти также определяют размер ставки, показатель повышающего коэффициента, а также условия и сумму льгот для каждой категории плательщиков.

    Объект и налоговая база

    Объектом обложения выступают транспортные средства, в том числе наземные, водные и воздушные суда (как самоходные, так и буксируемые).

    Физические лица, как правило, оплачивают сбор за мотоциклы, автобусы, автомобили, мотороллеры и прочие транспортные средства личного пользования.

    Но не стоит забывать, что сбором также облагают катера, мотосани, моторные лодки и гидроциклы, владельцы которых обязаны осуществлять платежи в бюджет.

    Важным показателем для расчета сбора является налогооблагаемая база, от которой будет зависеть сумма платежа в бюджет. Размер базы напрямую зависит от вида транспорта.

    • Если средство оснащено двигателем, то базой для расчета будет выступать мощность (единица измерения – лошадиные силы).
    • Если воздушное или водное транспортное средство не имеет двигателя (например, плавучий кран, дебаркадер), то сбор рассчитывается исходя и показателя валовой вместимости (единица измерения – регистровые тонны).
    • В исключительных случаях для расчета берется база в качестве единицы транспортного средства.

    Законодательством предусмотрен единый подход для определения лица, который является плательщиком сбора. В данном случае им выступает исключительно собственник автомобиля (мотоцикла, лодки и т.п.), то есть лицо, на которое оформлено транспортное средство согласно регистрационным документам.

    Если авто в угоне

    Часто у владельцев возникает вопрос о необходимости уплаты сбора в случае угона авто. Ведь фактически владелец оставляет за собой документальное право собственности на машину, но при этом физически не может ею распоряжаться.

    Закон позволяет не производить выплату только в том случае, когда есть документальное подтверждение факта угона автомобиля. Такой документ может выдать уполномоченный орган МВД, который непосредственно занимается розыском машины.

    Именно его следует предоставить в ИФНС, чтобы с даты угона налог не исчислялся.

    Если авто в ремонте или на штрафстояне, находится в гараже и не используется

    Нередко встречаются случаи, когда в силу определенных причин автомобиль владельцем не используется (наиболее распространенные примеры – машину отогнали на штрафстоянку или она находится в гараже и фактически не используется).

    Как быть с оплатой транспортного налога в этом случае? Ответ таков: так как Вы по документам по-прежнему являетесь владельцем авто, обязанность по его уплате лежит на Вас.

    Читайте так же:  Как получить паспорт быстро

    Факт использования автомобиля в данном случае никакого значения не имеет.

    Существует категория лиц, которые являются собственниками транспортных средств, но при этом оплачивать сбор в бюджет они не обязаны. Итак, Вы имеете полное право не платить сбор, если владеете:

    • весельной лодкой;
    • моторной лодкой (мощность до 5 лошадиных сил);
    • специальным легковым автомобилем для инвалидов;
    • трактором или комбайном.

    В случае, если Вам поступило уведомление о необходимости уплаты сбора по данным транспортным средства, то Вы вправе его игнорировать, так как в данном случае действия ФНС являются неправомерными.

    Также государством предусмотрены льготы в уплате сбора социальными слоями населения. Как правило, региональные власти освобождают от уплаты (или предлагаю пониженную ставку):

    Если льготник владеет двумя или тремя видами транспорта (например, машина и лодка), то освобождение от уплаты сбора он получит только по одному из них.

    Как определить размер налога

    Для определения суммы сбора, которую Вы как владелец транспортного средства обязаны перечислить в бюджет, Вам понадобятся такие базовые показатели, как мощность двигателя авто и ставка сбора.

    Что касается первой величины, то ее значение зафиксировано в регистрационных документах на машину. Если Вы владеете автомобиля, в техпаспорте которого мощность указана в кВт, то это значение необходимо перевести в лошадиные силы (л/с).

    Для расчета используйте формулу:

    М л/с = М кВт * 1,3596.

    Налоговая ставка

    Показатель ставки регламентирован НК РФ и определяется в зависимости от вида транспортного средства (автомобили, автобусы, снегоходы, мотосани, яхты и т.п.) и от мощности двигателя.

    Стоит отметить, что НК определяет лишь базовый общероссийский показатель ставки.

    При этом у муниципальной власти каждого региона есть право корректировать данную величину, увеличивая ее не более чем в 10 раз.

    К примеру, ставка транспортного налога:

    • для жителей Ленинградской области, владеющих мотоциклами до 20 л/с, составляет 10 руб. на каждую лошадиную силу.
    • тот же показатель для жителей Ярославской области составляет 7,5 руб.

    Также для вычисления суммы сбора Вам могут потребоваться дополнительные значения:

    • если собственность на машину оформлена Вами меньше года назад, то при расчете Вам нужно использовать показатель количества месяце владения;
    • в случае, если Вы являетесь обладателем дорогостоящего авто, то при расчете Вам также необходимо использовать повышающий коэффициент.

    Отдельно стоит поговорить о категории роскошных авто, для исчисления налога, на которые применится повышающий коэффициент. Он установлен в единой норме для всех регионов РФ, местные власти не имеют полномочий на его изменение в конкретном регионе.

    • К данной группе машин относятся автомобили, чья стоимость превышает 3 млн. руб.
    • Помимо критерия стоимости машины, на коэффициент также влияет год ее выпуска — чем дороже и новее авто, тем выше коэффициент.
      • Минимальный показатель — 1,1 установлен для роскошных авто, произведенных от 2 до 3 лет назад, при этом его стоимость колеблется в промежутке от 3 млн до 5 млн. руб.
      • Максимальный размер — 3 для машин премиум класса, цена которых выше 15 млн. руб.
    • Год выпуска машины на расчет практически не влияет, так как коэффициент для данной категории машин применим даже тогда, когда авто выпущено 15 лет назад (максимальное значение – 20 лет).

    Формула для расчета и примеры

    Располагая всеми вышеперечисленными показателями, Вы можете переходить непосредственно к процедуре расчета транспортного налога. Для этого необходимо использовать следующую формулу:

    • где Н – сумма, которую Вам надлежит перечислить в бюджет;
    • СтН – ставка налога;
    • НБ – мощность двигателя в (лошадиных силах);
    • КолМВ – время, которое Вы являетесь собственником авто (в месяцах).

    Если Вы владеете дорогим авто (критерии причисления к данной группе описаны выше), то полученный результат Вам нужно умножить на повышающий коэффициент, применимый для категории:

    где ПК – коэффициент для роскошных авто.

    Для того, чтобы разобраться в особенностях расчета сбора, используем наглядные примеры.

    В марте 2015 житель Москвы Скуратов С.Д. приобрел Daewoo Lanos, который продал в августе 2015. В сентябре 2015 Скуратов купил Шевроле Нива. Мощность первого авто – 70 л/с, второго – 80 л/с.

    Какую сумму Скуратов обязан перечислить в бюджет по итогам 2015 года? Для того, чтобы это определить, рассчитаем количество месяцев, в течение которых Скуратов был собственником каждой из машин. Daewoo Lanos Скуратов владел 6 мес. (с апреля по август включительно), Шевроле Нива – 4 мес. (с сентября по декабрь включительно). Ставка в обоих случаях составляет 10 руб. за каждую лошадиную силу.

    Расчет сбора будет выглядеть так:

    • За Daewoo Lanos нужно заплатить: Н = 10 * 70 * 6/12 = 350 руб.
    • Сбор за Шевроле Нива составит: Н = 10 * 80 * 4/12 = 267 руб.
    • Итого нужно перечислить: 267 + 350 = 617 руб.

    Но так как Скуратов является жителем Москвы, то для него применима 100% льгота на авто мощностью до 70 л/с. Поэтому в местный бюджет Скуратов перечислит только 267 руб.

    В апреле 2016 житель Тулы Марков С.Г. купил Mercedes G-350. Цена авто по договору купли продажи составила 6.830.000 руб. Автомобиль произведен в 2015 году. Мощность двигателя – 224 л/с.

    За дорогостоящий автомобиль Марков заплатит: Н = 75 * 224 * 9/12 * 2 = 25.200 руб.
    В Тульской области для авто с данной мощностью (224 л/с) применяется ставка 75.

    Благодаря повышающему коэффициенту общая сумма была увеличена вдвое.

    Житель Белгорода, пенсионер Игнатов К.С. приобрел мотоцикл Урал в июле 2016. На тот момент Игнатов уже владел автомобилем ВАЗ Largus. Мощность мотоцикла составляет 40 л/с, автомобиля – 105 л/с. Проведем расчет сбора в каждом случае:

    • За мотоцикл Игнатов должен заплатить: Н = 12,5 * 40 * 6/12 = 250 руб.
    • За автомобиль Игнатов должен заплатить: Н = 25 * 109 = 2.725 руб.
    • Общая сумма для перечисления в бюджет составляет 250 + 2.725 = 2.975 руб.

    При этом Игнатов пенсионер обладает правом на получение льготы, а именно плата за мотоцикл не взимается. Льгота распространяется на мотоцикл, а не на автомобиль, так как именно государством применяются ограничения в виде мощности транспортного средства (до 70 л/с). Таким образом, Игнатов оплатит 2.975 руб. (за ВАЗ Largus).

    Расчет транспортного налога за неполный месяц владения

    Льготы для пенсионеров по налогам на автомобиль

    Все граждане Российской Федерации, а также юридические лица обязаны платить налоги, так устроен мир, иначе государство попросту не смогло бы существовать.

    К таким многочисленным выплатам относится налог на землю или имущество, НДФЛ и транспортный налог, который направлен на сбор средств для содержания и восстановления дорожных покрытий, текущий ремонт и постройку новых объектов подобной инфраструктуры.

    Однако государство предлагает своим гражданам ряд льгот и налоговых послаблений, потому есть смысл разобраться более подробно, существуют ли, к примеру, льготы пенсионерам по транспортному налогу. Именно о данном вопросе и пойдет речь в нашей статье.

    Что гласит законодательство: есть ли льгота по транспортному налогу для пенсионеров

    Согласно российским федеральным законодательным актам все граждане нашей страны, а равно и организации, обязаны оплачивать транспортный налог на те средства передвижения, которые у них имеются во владении. Эта норма регулируется частью второй статьи 28 Налогового кодекса РФ, но не только.

    На федеральном уровне ничего не сказано о предоставлении льгот по выплате транспортного налога пенсионерами, или кем бы там еще ни было.

    Все это было передано местным, региональным властям, именно они и должны принимать решения относительно того, предоставить или нет льготу и субсидирование на оплату транспортного сбора для определенных групп населения.

    Разбираясь, существуют ли налоговые льготы для пенсионеров по транспортному налогу в каждом конкретном регионе, в каком размере и на каких условиях они предоставляются, придется самостоятельно прочесть региональное законодательство. Но это не обязательно, ведь можно сходить в ближайшее отделение ИФНС, где вас обязаны проконсультировать по любому интересующему вопросу, относительно налогообложения.

    Особенности и нюансы

    По большому счету, все это означает, что каждый автолюбитель оплачивает деньги по ТН исключительно в местные отделения НС, следовательно, они направляются только в местные бюджеты различных регионов нашей огромной и многоликой Родины.

    • Налоговые льготы пенсионерам на транспортный налог устанавливаются в соответствии со статьей за номером 356 НК РФ.
    • В качестве налогоплательщиков в данном случае выступают только те субъекты (люди или организации), кто владеет автотранспортными средствами.
    • Общая сумма ТН может рассчитываться исключительно на основе той информации, что предоставляет регистрирующий автомобили орган (ГБДД).
    • При наличии нескольких автомашин, ТН для каждой из них будет рассчитываться индивидуально, в зависимости от мощности и существующей налоговой ставки.
    • Льготы по уплате транспортного налога для пенсионеров предоставляются только на одно ТС (авто), вне зависимости от количества таковых, зарегистрированных на одного и того же владельца. Это средство должно соответствовать всем параметрам, но выбрать его можно произвольно.

    Не помешает разобраться, какие же средства передвижения попадают под действие ТН, чтобы не запутаться окончательно. К ним можно отнести мотороллеры, мотоциклы, самоходные авто, легковые автомашины и автобусы, гусеничные и колесные машины, катера, яхты, гидроциклы, квадроциклы и моторные лодки. Снегоходы, мотосани и даже вертолеты тоже требуют оплаты ТН.

    Налоговая ставка и порядок расчета транспортного налога

    Требуется понимать, что льготы пенсионерам по налогу на транспортное средство, также, как и сам налог, в первую очередь, рассчитывается, отталкиваясь от того, какое количество месяцев ТС находилось в вашем владении.

    То есть, если вы владели авто всего три месяца в году, а потом продали его или подарили, то налог насчитают как раз на эти три месяца, не более. Ввиду того, что налог передан в ведение региональных властей, то и ставки ими устанавливаются индивидуально.

    Потому общих критериев тут нет, следует узнавать подробную информацию в местных отделениях НС. Однако при расчете они будут учитывать одни и те же критерии, которые не помешает знать наперед.

    • Особая категория ТС.
    • Мощность двигателя.
    • Валовая вместимость автомашины.
    • Срок эксплуатации или же год выпуска авто.

    Интересно, что срок эксплуатации автомашины, равно как и любого иного транспортного средства не рассчитывается с момента выпуска. При правильно расчете за отправную точку берется ровно год, после того, как ТС сошло с заводского конвейера, так что стоит принимать этот факт во внимание. В качестве контрольной точки нужно брать первое января текущего года, вне зависимости от даты платежки.

    Льготы для пенсионеров по налогам на автомобиль в регионах

    Пенсионеры всегда более уязвимая часть общества, так как ввиду достаточно большого возраста, они зачастую уже не могут качественно трудиться, отчего единственным доходом для них являются пенсионные выплаты, которые вовсе не располагают к тотальной и повальной роскоши.

    Транспортный налог представляет собой весомую сумму, потому не каждый пенсионер сможет позволить себе содержать автомашину, для этого более богатые регионы предоставляют для пенсионеров специальную налоговую скидку или льготу.

    Приведем примеры, причем это далеко не все области и округи, в которых льготы могут предоставляться или же нет.

    Регионы без налоговых льгот на ТС (полная ставка для всех)

    • К огромному сожалению, льготы пенсионерам по транспортному налогу в Москве и в области не предусмотрены.
    • Башкортостан, Бурятия, Ингушетия и Коми.
    • Татарстан, Чувашия, Марий Эл.
    • Калмыкия, Ростовская, Смоленская и Тверская область.
    • Крым, Волгоградская область, Ульяновская и Саратовская.

    Регионы с предоставлением льгот пенсионерам (20-70% скидки)

    • Льготы пенсионерам по транспортному налогу в СПб предоставляются владельцам ТС, мощностью не более 150 лошадиных сил, исключительно отечественного производства.
    • В Хабаровском крае можно получить льготу только в том случае, когда трудовой стаж составляет 35 и 40 лет, для женщин и мужчин соответственно.
    • В Курской области пенсионер может получить налоговую скидку только на авто марки ЛуАЗ, ЗАЗ или Таврия.
    • В Магаданской области скидку оформляют только тем пенсионерам, что не могут работать или даже заниматься индивидуальным предпринимательством.
    • В республике Карелия ТН на автомашину может быть льготирован исключительно в том случае, если человек получает особую или социальную пенсию (военные, малоимущие, служащие силовых структур, правоохранители и прочие).

    Регионы с отсутствием транспортного налога для пенсионеров (100% скидка)

    • В Томске и обрасти налог не взимается с пенсионеров, но это подразумевается только в тех случаях, когда речь идет о гусеничном самоходном транспорте, при наличии медицинской справки, о возможности вождения человеком такого ТС.
    • Алтайской НК подразумевает освобождение от оплаты владельцев автомашин и мотоциклов, мощностью до 100 «лошадок», произведенных в России.
    • Республика Хакасия (до 150 лошадиных сил).
    • Красноярский край, Амурская и Белгородская область (до 100 лошадиных сил).
    • Сахалинская область полностью для всех пенсионеров предоставляет стопроцентную скидку на оплату транспортного налога для автомашин любой марки, мощности и иных показателей.
    • Ярославская, Свердловская и Рязанская область.

    Более подробную информацию о том, есть ли льготы на транспортный налог пенсионерам в вашем регионе, а также в каких пределах и при каких условиях они выдаются, нужно узнавать на местах, то есть обратившись в отделение налоговой службы по месту жительства или регистрации (прописки).

    Транспортный налог: как получить льготы пенсионерам

    Автоматического перерасчета по транспортному налогу не предусмотрено, так как федерального закона по данному поводу нет, хотя разговоры об этом ведутся уже достаточно давно. Так что пенсионеры должны самостоятельно оформлять льготу, если в регионе они имеют на нее право, иначе все платежки будут приходить по полной ставке.

    Если вы не знали о существовании льготы по налогу на транспорт для пенсионеров в вашем регионе, а права на нее имели уже достаточно давно, следует обратиться в НС с просьбой произвести перерасчет. Тогда транспортный налог будет пересчитан, а разница возмещена, однако не более, чем за три календарных года.

    Необходимая документация для оформления льготы

    Пакет документации, в зависимости от региона проживания пенсионера, может значительно разниться, потому имеет смысл уточнить все необходимое заранее, до того, как отправляться в НС лично. Можно сделать это на региональных сайтах ведомств, в телефонном режиме, а можно и сходить лично, что будет еще надежнее. Правда, есть и основные бумаги, которые точно требуется подготовить заранее.

    • Заявление на предоставление льготы на транспортный налог для пенсионера. Пишется такое заявление в свободной форме и подписывается лично владельцем автомобиля.
    • Оригинал и копия пенсионного удостоверения.
    • Оригинал и копия паспорта гражданина РФ.
    • Оригиналы и копии тех самых бумаг, что подтверждают документально права на получение региональных льгот на транспортный налог.
    • Копия, а также оригинал технического паспорта автомашины и документ о правах на владения ею.

    Есть смысл узнать все заранее, подготовить пакет бумаг и только после этого отправляться в налоговую, хотя документы можно поднести в течение десяти календарных дней, без учета выходных и праздников.

    Подача бумаг: особенности подачи через почту и электронный адрес

    Согласно новым нормам российских законодательных актов, подавать заявления на снижение налоговых ставок для пенсионеров и не только, можно в бумажном или электронном виде.

    Причем это можно сделать также по почте, однако письмо при этом должно быть рекомендованным и с описью всего содержащего.

    Все электронные региональные адреса отделений НС можно отыскать в интернете, они имеются в свободном доступе и найти их будет вовсе не сложно. Однако и тут есть несколько нюансов, которые не помешает предварительно учесть.

    • Для того, чтобы получить доступ к собственному кабинету на сайте НС, нужно обратиться туда с заявлением.
    • Только после оформления специальной регистрационной карточки будет предоставлен доступ и электронная цифровая подпись.
    • Все документы должны иметь такую подпись заверенного электронного образца.

    При отправке почтовым письмом ничего заверять нотариально не потребуется, так как сам податель и будет тем лицом, что подтверждает верность копий. Потому на всех копиях нужно собственноручно написать «Мною проверено, верно» и проставить текущую дату и подпись.

    Читайте так же:  Образец заявления о согласии на перевод на другую должность

    data-block2= data-block3= data-block4=>

    Как начисляется транспортный налог на машину в 2017 году

    Ежегодно тысячи людей приобретают автомобиль. Покупая машину, практически все смотрят на мощность двигателя в связи с тем, что это первоочередной фактор, влияющий на величину транспортного налога. Поэтому, прежде чем осуществлять покупку, нужно знать, как правильно рассчитывается транспортный налог и от чего он зависит.

    В соответствии со статьей 28 главы 2 НК РФ, уплачивать налог данного типа обязаны все граждане – физические и юридические лица. Обязательное условие – владение транспортным средством (ТС). К налогооблагаемым видам стоит отнести:

    • автомобили любого производства;
    • мотоциклы;
    • мотороллеры;
    • автобусы;
    • иные самоходные ТС, в том числе на пневматическом и гусеничном ходу;
    • вертолетные ТС и самолеты;
    • теплоходные сооружения, яхты и иные парусные суда;
    • снегоходные сооружения и катера;
    • моторные лодки и мотосани, в том числе и гидроциклы;
    • иные воздушные и несамоходные средства, поставленные на учет в соответствии с нормами РФ.

    Произвести расчеты за текущий налоговый период можно как самостоятельно, так и при помощи калькулятора. Последний представлен на сайте Налоговой службы nalog.ru, достаточно вбить свой регион проживания.

    Не подлежат налогообложению следующие объекты:

    • моторные лодки с мощностью, не превышающей 5 л.с.;
    • весельные лодки;
    • легковые автомобили (ЛА), которые используются инвалидами;
    • ЛА с мощностью менее 100 л.с., которые приобретены через социальную защиту;
    • морские и речные суда, используемые для промысла;
    • тракторы и комбайны, остальные транспортные средства, используемые для сельскохозяйственной деятельности;
    • все транспортные средства, которые находятся в розыске с подтверждающими документами.

    При этом собственник обязуется уплачивать транспортные налог вне зависимости от эксплуатации. Для снятия с себя обязательств собственник обязан снять транспортное средство с государственной регистрации.

    Срок эксплуатации определяется в месяцах за календарный год. Если транспортное средство было куплено 15 апреля, а продано 20 мая, то берется в расчет два полных месяца.

    Повышающий коэффициент также регламентируется в конкретном регионе и назначается на автомобили, стоимость которых выше 3 миллионов рублей.

    Существует также несколько категорий лиц, которые вправе рассчитывать на льготы по уплате транспортного налога. Налог не уплачивается в случае, если собственник является:

    • пенсионером;
    • ветераном;
    • инвалидом;
    • членом многодетной семьи;
    • собственником маломощного транспортного средства.

    Если у собственника несколько транспортных средств, то льготу он получает только по одному виду.

    Для физических лиц

    В соответствии с поправками в статье 361 Налогового кодекса, ставка для расчета транспортного налога несколько снизилась для физических лиц. Для расчета берется показатель ЛА – легковой автомобиль, А – автобусы, ГА – грузовые автомобили, М – мотоциклы. Теперь ставка в рублях равна:

    1. ЛА до 99 (мощность) – 2,5.
    2. ЛА до 149 (мощность) – 3,5.
    3. ЛА до 199 (мощность) – 5.
    4. ЛА до 249 (мощность) – 7.
    5. ЛА от 250 (мощность) – 15.
    6. М и мотороллер до 19 (мощность) – 1.
    7. М и мотороллер до 34 (мощность) – 2.
    8. М и мотороллер от 35 (мощность) – 5.
    9. А с мощностью до 199 (мощность) – 5.
    10. А с мощностью от 200 (мощность) – 10.
    11. ГА до 99 (мощность) – 2,5.
    12. ГА до 149 (мощность) – 4.
    13. ГА до 199 (мощность) – 5.
    14. ГА от 200 (мощность) – 8,5.
    15. Снегоход до 50 (мощность) – 2,5 и от 50 л.с. – 5.
    16. Катер и иные ТС до 100 (мощность) – 20 и свыше – 40.
    17. Гидроцикл до 100 (мощность) – 25 руб, свыше – 50.

    Представленные ставки действуют для физических лиц, они зафиксированы в законодательстве. Регионы вправе пересматривать коэффициенты как в большую, так и в меньшую сторону.

    В некоторых случаях региональное правительство может изменять показатели коэффициентов в зависимости от необходимых затрат. Но превышение показателей не может быть свыше десятикратного размера как в меньшую сторону, так и в большую.

    Рассчитать правильно налог возможно только после ознакомления с правовыми актами, представленными в регионе проживания.

    Как правильно рассчитывать транспортный налог для физического лица? Если автомобиль был продан в конкретном месяце, то этот полный срок оплачивает продавец.

    Расчет производится по следующим формулам:

    Н = НС * лошадиные силы, или

    Н = НС * лошадиные силы * срок эксплуатации / 12, или

    Н = НС * валовая вместимость (в т), или

    Н = НС * сила тяги (в кг), где

    Н – налог, НС – налоговая ставка, НБ – налоговая база.

    Оплата производится после предоставления уведомления от налоговой службы, просмотреть которое можно по месту регистрации. Осуществляется уплата физическими лицами не позднее начала октября, следующим за отчетным периодом. Например, за 2017 год уплачивается налог в 2018.

    Оплатить транспортный налог можно в личном кабинете на портале Госуслуг www.gosuslugi.ru или по указанным в письме реквизитам через терминал Сбербанка. Если в установленный период письмо до налогоплательщика не дошло, то необходимо самостоятельно посетить налоговый орган и узнать сумму.

    Если налогоплательщик видит какие-то неточности в уведомление, то он должен незамедлительно обратиться в государственный орган по месту пребывания. Вместе с этим пишется заявление и прикрепляются подтверждающие документы.

    При ненадлежащем исполнении своих обязательств, к налогоплательщику вправе применить санкции. Данные штрафы описаны в статьях 51, 75 и 22 Налогового кодекса, за просрочку начисляется 1/300 ставки рефинансирования за каждый день.

    Для юридических лиц

    Налоговый кодекс обязывает всех юридических лиц рассчитывать транспортный налог самостоятельно и отражать это в декларации. Сумма к уплате рассчитывается по каждому конкретному виду транспорта отдельно, включает множество особенностей, которые в конечном итоге повышают сумму налога.

    Формируется платеж исходя из произведения налоговой базы, которая находится в соответствии с параметрами ТС, и конкретной ставки региона. Последняя бывает как базовая, так и региональная.

    Для дорогостоящих транспортных средств действуют повышающие коэффициенты:

    • выпуск 2012-2013 при цене 3-5 млн. рублей – 1,1 руб./л.с.;
    • выпуск 2014 при цене 3-5 млн. рублей – 1,3 руб./л.с.;
    • выпуск с 2016 при цене 3-5 млн. рублей – 1,5 руб./л.с.;
    • выпуск 2009 при цене 5-10 млн. рублей – 2 руб./л.с.;
    • выпуск 2005 при цене 5-10 млн. рублей – 3 руб./л.с.;
    • выпуск 1995 при цене 5-10 млн. рублей – 3 руб./л.с.

    Все расчеты проводятся как самостоятельно, так и при помощи калькулятора, при этом дробные цифры (копейки) округляются до рублей. Такое требование выдвигается Федеральным законом №248 от 23 июля 2013 года. Для подсчета нужно использовать формулу:

    Транспортный налог = ставка * база * T * V, где

    ставка берется по коэффициенту, действующему в конкретном регионе, база – из ПТС (лошадиные силы), Т – срок эксплуатации, Y – количество месяцев в отчетном году.

    В случае повышающего коэффициента нужно в конце формулы умножить на показатель, в соответствии с вышеуказанной таблицей.

    Как рассчитать транспортный налог? Подробности — на видео.

    Налоговая база – основа, которая берется для расчета налога. Например, для налога на добавленную стоимость берется за основу торговая наценка. Многие граждане путают налоговую базу и объект налогообложения. Но стоит помнить, что объект – то, что подлежит налогообложению, а база – за счет чего рассчитывается налог.

    В данном случае объект – транспортное средство, а база – мощность, то есть лошадиные силы. Чем больше мощность, тем больше денежных средств уплатит собственник. Но мощность – это не единственный показатель. Если ее нельзя определить, то за базу берется объем и вес ТС.

    Часто налоговая база указана производителем в книге по эксплуатации. В этом случае нужно только вписать показатель в декларацию.

    Определяется она следующим образом:

    • автомобиль, автобус и иные транспортные средства водного и наземного типа – мощность мотора в лошадиных силах;
    • самолет – изометрическая тяга в режиме взлета в кгс.;
    • иные ТС воздушного уровня с изотермической тягой;
    • водные ТС без двигателя – валовая вместимость в регистровых тоннах.

    В случае, когда в документации исчисление происходит в кВт, нужно самостоятельно перевести этот показатель в лошадиные силы.

    Формула для расчета

    Для расчета транспортного налога необходимо воспользоваться формулой:

    H = CтН * Рб * (КопМб / 12), где

    Р – сумма налога, СтН – коэффициент налога, Рб – мощность двигателя, КопМб – срок эксплуатации в месяцах.

    Пример. В марте 2016 года гражданин, проживающий в Москве, купил автомобиль, который потом продал (август 2016). Затем он приобрел новый автомобиль (сентябрь 2016 года). Первый автомобиль имел мощность 70 лошадиных сил, второй – 80 лошадиных сил.

    Так какой же налог должен уплатить гражданин в 2017 году по итогам 2016 года? Для начала стоит определить срок эксплуатации каждого транспортного средства. В данном случае первый автомобиль — полгода, второй – 4 месяца. В обоих случаях ставка составит 10 рублей за л.с.

    То есть, в первом случае владелец заплатит = 10 * 70 * 6 / 12 = 350 рублей.

    Во втором = 10 * 80 * 4 / 12 = 267 рублей.

    В итоге получается за 2016 год 267 + 350 = 617 рублей.

    Но для московских жителей существует льгота при эксплуатации транспортного средства мощностью менее 70 лошадиных, в данном случае гражданин уплатит только 267 рубля.

    От чего зависит

    Налог уплачивается с транспортного средства, которое оборудовано двигателем. Расчет при этом происходит с каждой лошадиной силы. Для ознакомления с суммой, необходимой к уплате, нужно знать следующие сведения:

    • налоговая ставка в конкретном регионе;
    • количество лошадиных сил;
    • срок эксплуатации в месяцах;
    • повышающий коэффициент для роскошного автомобиля.

    Налоговая ставка устанавливается в конкретном регионе и зависит от объема двигателя, экологического класса и года выпуска транспортного средства.

    Налоговая база устанавливается в зависимости от типа автомобиля. Найти данные сведения можно в паспорте транспортного средства или СТС.

    Уплата транспортного налога – обязанность каждого человека. Поэтому ежегодно стоит самостоятельно просчитывать сумму к уплате, а не ждать уведомления от Налоговой службы. Нужно уплачивать налог в срок, иначе, согласно законодательству, последуют штрафные санкции с ежедневным начислением на основную сумму долга. Оплатить можно через портал Госуслуг и в терминале Сбербанка.

    Категории льгот на транспорт озвучены в данном видео.

    Рекомендуем другие статьи по теме

    Какие транспортные средства не облагаются транспортным налогом?

    Транспортный налог — это государственный сбор, который обязаны уплачивать как предприятия, так и физические лица в РФ.

    На сумму налога влияет много факторов. Сред них мощность двигателя, возраст автомобиля, а также особенности налогового законодательства разных регионов государства.

    Для владельцев транспортных средств, особенно перед их приобретение, актуальным является вопрос, какие автомобили не облагаются транспортным налогом.

    В соответствии с законодательством, средства передвижения подлежат налогообложению, но некоторые категории машин освобождают от такой обязанности, своих владельцев.

    После покупки автомобиля и постановки его на учет, владельцу необходимо задуматься о налогообложении, под которое он попадает автоматически.

    Так как по закону, собственники движимого имущества в виде автомобиля или какого-нибудь другого вида транспорта, обязаны пополнять государственную казну.

    Такой вид налогообложения относится к региональным поэтому может существенно отличаться для одного и того же авто в разных регионах России.

    Исходя из законодательства по транспортному сбору, местные власти могут самостоятельно изменять налоговые ставки, предоставлять широкий спектр льготных условий для разных категорий граждан, или сужать его.

    Федеральные службы определяют стандартные ставки по налогу, порядок уплаты, сроки внесения налогов.

    В соответствии с законодательством, все владельцы транспортных средств обязаны уплачивать налоги в местный отдел налоговой службы. При этом, физическим лицам сотрудники инспекции присылают по почте уведомление с квитанцией на уплату налога.

    Юридические лица ведут все расчеты самостоятельно. Сумма налога определяется на основании налоговой ставки, мощности двигателя авто и срока использования машины, он учитывается со дня ее заводского выпуска.

    Кто может не уплачивать автомобильный сбор

    Требования налоговой службы очень изменились за последнее время, они стали более жесткими. Поэтому владельцев авто часто интересует сколько лошадей не облагается транспортным налогом.

    Во многих регионах России раньше действовал региональный закон, который освобождал от уплаты налога автомобильные средства, что были выпущены более 25 лет назад и с мощностью двигателя не больше 100 лошадиных сил.

    Но 1 января 2010 года эта норма была отменена. Сегодня нужно платить сбор по конкретной схеме расчета.

    Налог распространяется не только на автомобили, но и на другие виды механического транспорта:

    • мотоциклы и мотороллеры;
    • моторные лодки, морские или речные суда;
    • сельскохозяйственная техника;
    • авиация.

    Категоричность налогового законодательства в 2018 году в отношении владельцев транспортных средств бесспорна. Но и здесь есть исключения, вопрос, какие транспортные средства не облагаются транспортным налогом, имеет место.

    Так как на территории России некоторые машины налогом не облагаются. К ним относятся:

    1. Угнанные автомобили, утерянные или украденные.
    2. Специализированные автомобили, оборудованы для инвалидов.
    3. Машины с двигателем маленькой мощности — до 100 л. с. и меньше. Но только при условии, что они приобретены налогоплательщиками при содействии государственных органов социальной защиты населения.
    4. Техника для ведения сельского хозяйства.
    5. Все виды промышленных морских и речных судов.
    6. Пассажирские, грузовые морские, речные и воздушные суда в собственности юридических лиц, которые занимаются пассажирскими и грузовыми перевозками.
    7. Правительственные автомобили.
    8. Самолеты и вертолеты медицинской службы и санитарной авиации.
    9. Суда, что внесены в Российский международный реестр судов.

    Исходя из вышеперечисленного, не платить транспортный налог могут следующие категории владельцев:

    1. Инвалиды, которым автомобили были выданы через фонды социальной защиты. При этом учитывается, сколько лошадей не облагается транспортным налогом, мощность двигателя не должна быть выше 100 л. с.
    2. Не уплачивают автомобильный сбор владельцы моторных лодок с двигателем мощностью 5 л. с. и меньше.
    3. От транспортных налогов освобождаются фермеры и сельскохозяйственные организации, которые применяют свою технику для того, чтоб производить сельскохозяйственную продукцию и заниматься ее транспортировкой.
    4. Не платят налогов федеральные органы исполнительной службы, где предусмотрена военная или приравненная к ней служба.
    5. В случае угона автомобиля и получения всех соответствующих справок из полиции, сбор на него тоже не уплачивается.

    В Российской Федерации выделяют три региона, где транспортный налог на автомобили не уплачивается:

    1. Оренбургская область — не имеет установленного законодательством транспортного сбора на машины мощностью до 100 л. с.
    2. Ненецкий Автономный округ — от транспортного налога освобождены владельцы таких авто, какие имеют двигатель мощностью до 150 л. с.
    3. Кабардино-Балкария — сбор не уплачивается за такие машины, возраст которых старше 10 лет и мощность двигателя до 100 л. с.

    Только при наличии одного из вышеперечисленных условий можно не уплачивать транспортный сбор на законных основаниях. Ставка налога существенно отличается по регионам. Существуют области с самой низкой и самой высокой ставкой.

    Физические лица, что владеют автомобилями возрастом старше 10 лет, уплачивают государственный налог, как и владельцы новых машин. Ставку налога увеличивает высокая мощность двигателя.

    Нюансы по поводу возраста могут возникнуть только по решению региональных властей. В некоторых областях машины определенного года выпуска не облагаются налогом.

    Кроме того, в РФ выделяют категории граждан освобождающихся от уплаты транспортного налога полностью или частично, с применением льгот. Это связано с их утяжеляющим положением или слабой социальной защитой.

    Поэтому органы региональной налоговой службы оказывают им помощь. Чтобы ею воспользоваться, владельцам транспортных средств нужно подать документы в налоговую по месту регистрации, которые подтверждают их статус.

    Помимо паспорта и документации на машину следует приложить копию бумаги, доказывающей принадлежность к той категории, что имеет право на льготу или полное освобождение от уплаты транспортного налога. Только тогда их машины не будут облагаться транспортным сбором.

    Налог на транспорт является обязательным для каждого владельца авто. Но в соответствии с законодательством, некоторые автомобильные средства не облагаются таким сбором.

    Все остальные владельцы машин обязаны ежегодно уплачивать данный взнос. В противном случае их ждут штрафы или более серьезные наказания.