С какого момента начисляется налог на недвижимость физических лиц

Оглавление:

Правила уплаты налога на имущество по кадастровой стоимости

Последние поправки в налоговое законодательство наводят на мысль о полном реформировании этой сферы.

Того требует сложная экономическая ситуация в стране и стремление увеличить бюджетные поступления. Правительство идет по пути ужесточения собираемости обязательных платежей, поднимает налоговые ставки. И тут проще всего «прижать» владельцев недвижимости.

Правила оплаты для юридических и физических лиц

Имущественный налог находится в ведении регионов. В 2018 году, до 1 декабря, вносятся платежи за период-2017.

Физические лица

Заплатить налог придется любому человеку, в чьей собственности есть недвижимость, указанная в ст.401 НК.

Базой начисления признается кадастровая оценка по ЕГРН (ст. 403 гл.32). Обязательно учитываются законные пути уменьшения платежной суммы.

Юридические лица

Организации и предприятия всех форм также платят налоги. Все основные моменты этого отражает глава 30 НК.

Чтобы недвижимость попала в поле зрения налоговиков, требуются всего два условия:

  • балансовый учет объекта;
  • его принадлежность к основным средствам.

А вот способ имущественного обладания у предприятия куда больше, чем у гражданина, начиная с привычной собственности и заканчивая непонятными порою для обывателя вариантами:

  • временным владением/распоряжением;
  • доверительным управлением, концессией;
  • и другими.

В целом налоговая система для юридических лиц значительно сложнее, чем «гражданские» правила. До настоящего времени многие объекты юридических собственников облагаются налогами по среднегодовой оценке.

Кадастр применим для следующего имущества:

  • административно-управленческие комплексы, торговые сооружения;
  • нежилые помещения с использованием под офисы, общепит или бытовое обслуживание;
  • недвижимость иностранных предприятий, работающих в РФ без представительств;
  • не балансовые жилые помещения (то же служебное жилье, к примеру).

Налоговая ставка имущественных платежей из кадастрового расчета находится в ведении местных органов власти, которые определяют точное значение ставки, согласно ст. 380.

Изменения в законодательной базе по данному вопросу

Громкие изменения определил ФЗ № 284 от 04.10.14 о дополнении Налогового Кодекса главою 32 «Налог на имущество физических лиц». В соответствие с п.1 ст.402 инвентаризационная оценка для исчисления недвижимости заменяется на кадастровую стоимость объекта. Фактически можно говорить о совершенно новом налоге на недвижимость.

Соответствующие поправки в законодательство начали действие 01.01.15. Тот год стал экспериментальной площадкой по отработке новых положений. Платежки за налоговый период-2015, обсчитанные по кадастровому принципу, собственники получили в 2016 г.

Для нивелирования недовольства граждан и более мягкого перехода к жесткой схеме «удовольствие» от роста налогов растянули во времени до 2020 года:

  • в предстоящие 5 лет ставки растут за каждый год на 20%;
  • применяются понижающие коэффициенты;
  • регионы подключаются поэтапно в зависимости от экономической обоснованности реформ (то бишь, платежеспособности населения и числа бюджетных «дыр»).

Основные направления ФЗ № 335, принятого в ноябре прошлого года, удивили тем количеством изменений, которые коснулись налогов на имущество. Довольно неприятным сюрпризом для многих явилось налогообложение для категорий лиц, выступающих плательщиками ЕНДС с 1 января 2018 года. Если до этого момента перечисление было обязательным для организаций, работающих по общему режиму отчислений, ЕНДВ, УСН и по патентной форме, то теперь нововведения коснулись и производителей товаров сельскохозяйственной группы.

В то время как для организаций налог стал обязателен только на имущественные объекты, облагаемые кадастровой стоимостью, для тех, кто относится к категории плательщика НДС – он введен абсолютно по всем формам имущества, как движимого, так и недвижимого.

С этого года налоговая нагрузка вырастет не только в области ввода НДС, но и вводе бюджетных отчислений на все основные средства, не имеющие прямого отношения к сельскохозяйственной сфере.

Кроме того, новый закон регламентирует, что физические лица теперь будут отчислять 0,1% от кадастровой стоимости недвижимого имущества.

Не сомневайтесь, онлайн консультация юриста – это именно тот шаг, который вам необходим, если вы чувствуете, что не справитесь самостоятельно. Наши сотрудники компетентны в любой сфере современного права, поэтому нет такого дела, с которым бы они не справились.

В наши дни любому гражданину может понадобиться помощь квалифицированного юриста, поскольку ситуации, связанные с той или иной отраслью права, возникают повсеместно. Для того, чтобы подобные ситуации разрешались самым благоприятным образом, вам нужен не просто человек с дипломом о высшем юридическом образовании, а опытный специалист высокого класса, который обладает достаточными знаниями и навыками для того, чтобы оперативно найти решение вашей проблемы.

Внимательно выслушал, поддержал и дал очень содержательную консультацию. Благодаря его советам бывшее начальство выплатило мне компенсацию, и я смогла спокойно найти новую работу. Читать полностью. Центр юридической помощиобъединяет адвокатов и юристов, предоставляющих широкий спектр юридических услуг, включая разрешение споров на всей территории России. Мы также. Центр юридической помощи, осуществляет свою деятельность на всей территории России. Для решения задач, мы предлагаем: Юридические консультации в любой документации. Светлана, офисный работник, когда меня уволили без предупреждения и выплаты зарплаты, я была шокирована. К сожалению, в нашей стране такое.

Не стоит переживать, что консультация может оказаться непонятной для вас или о том, что вы не запомните весь объем информации. Наши сотрудники любезно предоставят вам основные тезисы в печатном виде со ссылками на официальные документы, законы, положения, указы и т.д. Специалист постарается максимально понятно излагать суть дела. И безусловно, вы можете не переживать о конфиденциальности переданной юристу информации! Без вашего ведома и против вашей воли ни одна мельчайшая деталь не будет озвучена адвокатом.

консультируют только практикующие юристы, адвокаты;

Если вы находитесь на нашем сайте, у вас, скорее всего, возник вопрос в сфере права. Наши специалисты помогут решить его, а также разобраться в сложившейся ситуации. При этом консультации наших юристов абсолютно бесплатны. Наш ресурс объединяет людей, которые ищут юридическую помощь, и юристов-профессионалов, оказывающих качественные юридические консультации. Мы берем на себя обязательство предоставить нашим посетителям развернутый ответ в режиме онлайн или по телефону по любому вопросу на безвозмездной основе. Юридическая консультация у наших специалистов — станет ключом к быстрому решению ваших проблем.

Подготовим исковые заявления и другие документы в онлайн-режиме. От Вас — необходимая информация в электронном варианте, от нас — подготовленный документ + подробное описание правильной подачи искового заявления (и других документов) в суд — также в электронном варианте. При необходимости представляем интересы в судебных инстанциях, сами подаем документы и прочее. Бесплатная консультация в режиме онлайн.

У вас наверняка возник вопрос, какова наша выгода от предоставления бесплатных услуг. И это вполне закономерно. Но этот вопрос даже не возникает у специалистов западных юридических компаний. Для них оказание бесплатных юридических услуг — это обычная практика, это добрый жест в сторону граждан, которые нуждаются в помощи, но не могут позволить себе частные дорогостоящие консультации у юриста. Бесплатные юридические консультации носят также просветительский характер, рядовые граждане получают информацию о законах, о правах и обязанностях, становятся юридически грамотнее, а значит, общество медленно, но верно выходит на новый уровень.

С какого момента начисляется транспортный налог

«Обзор: Основные изменения налогового законодательства в 2016 году (КонсультантПлюс, 2015)»

Автомобиль поставлен на учет после 15-го числа — за этот месяц налог платить не нужно

С 1 января 2016 года

Автомобиль поставлен на учет после 15-го числа — за этот месяц налог платить не нужно

Скорректирован порядок расчета коэффициента, который применяется при исчислении транспортного налога, если транспортное средство поставлено или снято с учета в течение года ( п. 3 ст. 362 НК РФ).

Этот коэффициент определяется как отношение числа полных месяцев, когда транспортное средства было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу месяцев в налоговом или отчетном периоде. Начиная с отчетности за 2016 год месяц регистрации считается полным, если транспортное средство поставлено на учет до 15-го числа включительно. Месяц снятия с учета признается полным в случае, когда объект снят с регистрации после 15-го числа. В иных случаях месяц постановки или снятия транспортного средства с регистрации не учитывается как полный при расчете коэффициента.

До 2016 года месяц регистрации и снятия транспортного средства с учета признавался полным для обеих сторон, поэтому налог за этот месяц платили оба лица. По мнению Минфина. к двойному налогообложению это не приводило.

Изменения предусмотрены Федеральным законом от 29.12.2015 N 396-ФЗ

Открыть полный текст документа

Продали транспортное средство. С какого момента прекращается исчисление транспортного налога?

Вопрос: Об уплате транспортного налога при продаже транспортного средства.

ПИСЬМО МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 24 декабря 2014 г. N 03-05-06-04/66762

Согласно статье 357 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 Кодекса.

Объектом налогообложения признаются транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации (пункт 1 статьи 358 Кодекса).

Кроме того, пунктом 1 статьи 362 Кодекса установлено, что сумма транспортного налога, подлежащего уплате налогоплательщиками, являющимися физическими лицами, исчисляется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации.

Таким образом, обязанность по уплате транспортного налога ставится в зависимость от регистрации транспортного средства. В случае регистрации транспортного средства и (или) снятия транспортного средства с регистрации (снятия с учета) в течение налогового (отчетного) периода исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде. При этом месяц регистрации транспортного средства, а также месяц снятия транспортного средства с регистрации принимается за полный месяц (пункт 3 статьи 362 Кодекса).

Следовательно, взимание транспортного налога прекращается с месяца, следующего за месяцем снятия его с регистрационного учета в регистрирующих органах .

Актуальные вопросы транспортного налога

Налоговые инспекции начали рассылку извещений об уплате транспортного налога. Этот налог по-прежнему вызывает много вопросов. Редакция нашей газеты обратилась в Управление Федеральной налоговой службы РФ по Красноярскому краю с просьбой ответить на наиболее актуальные вопросы по транспортному. Но, к сожалению, в УФНС РФ отказались дать нам ответы на эти вопросы.
Тем не менее, пользуясь официальным сайтом Министерства по налогам и сборам России и другими компетентными источниками, мы подготовили ответы на наиболее популярные вопросы плательщиков транспортного налога. Потому что наша цель – предостеречь людей от лишних трат.

Читайте так же:  Отчетность пфр за полугодие 2018 корректировка

Кто должен платить налог?
Транспортный налог должен уплачивать тот, на кого зарегистрировано транспортное средство. Информацию о владельцах авто налоговая инспекция получает из ГИБДД.
Региональные законы о транспортном налоге предусматривают льготы для налогоплательщиков — физических лиц. Вам нужно обязательно посмотреть региональные льготы, вдруг вы попадаете в категорию льготников. Как правило, полностью или частично освобождены от уплаты налога инвалиды I и II групп, ветераны ВОВ, а также Герои Советского Союза и Российской Федерации.

С какого момента начинает начисляться транспортный налог?
Транспортный налог начинает начисляться не с момента заключения договора купли-продажи, а с момента постановки машины на учет. Стало быть, наоборот: для того, чтобы прекратить платить транспортный налог, машину обязательно нужно снять с учета.

На основании чего определяется сумма транспортного налога?
Сумму налога инспекторы определяют самостоятельно — на основе данных, полученных из ГИБДД. Ее чиновники указывают в специальном уведомлении, которое потом направляют автовладельцам по почте заказными письмами. В уведомлении налоговики приводят расчет суммы налога к уплате. Иногда, правда, в этот расчет закрадываются ошибки. Чтобы не заплатить лишнего, владельцу транспортного средства стоит внимательно изучить полученный документ.

Инспекторы определяют налог по следующей простой формуле:
ТН = МД x НС,
где ТН — сумма транспортного налога;
МД — мощность двигателя машины в лошадиных силах;
НС — налоговая ставка.

Мощность машины можно узнать в техпаспорте. Если там она указана в киловаттах, то это значение нужно умножить на 1,35962. Ставка берется из регионального закона о транспортном налоге. В некоторых регионах ставки налога зависят не только от типа автомобиля, но и от года его выпуска.
Если машина была зарегистрирована на вас неполный год, то налог рассчитывается по следующей формуле:
ТН = МД x НС x (МВ. П),
где МВ — количество месяцев, в течение которых вы владели машиной, в том числе те месяцы, когда машина была куплена и продана;
П — количество месяцев в периоде, за который рассчитывается налог (как правило, это год — 12 месяцев, но бывает, что инспекторы присылают расчет налога на полугодие).

Иногда приходит уведомление о том, что человек должен уплатить транспортный налог за автомобиль, который давно продал. Как следует поступить в такой ситуации?
Видимо при продаже автомобиля его не сняли с регистрационного учета. Не сделал этого и покупатель после приобретения автомобиля. Поэтому по регистрационным документам автомобиль продолжает числиться за первым хозяином. Чтобы исправить положение, надо обратиться в органы ГИБДД с соответствующим заявлением и доказать, что автомобиль вам больше не принадлежит. Для этого потребуется представить копию договора купли-продажи, справки-счета или иного документа, из которого видно, что автомобиль вы продали. Кроме того, нужно уведомить покупателя о том, что ему необходимо перерегистрировать автомобиль на свое имя. После того как в регистрационные документы будут внесены соответствующие изменения, органы ГИБДД подадут сведения в налоговую инспекцию. После этого бывшему владельцу уже не будут присылать уведомления об уплате налога.

Предположим, автовладелец пару лет назад продал машину по доверенности. Но налоговики до сих пор присылают уведомления об уплате налога. Правомерны ли их действия?
Все дело в том, что если автовладелец продал машину по доверенности (в том числе и генеральной), то право собственности на нее осталось у него. Именно он будете числиться в базе данных ГИБДД как владелец авто. А это значит, что именно ему, а не покупателю, будут приходить уведомления об уплате налога. Поэтому, продавая машину, выгоднее заключать с покупателями договоры купли-продажи и перерегистрировать авто на новых владельцев.

Машина три года назад была продана по доверенности. Но сейчас бывший владелец не может найти покупателя, чтобы перерегистрировать на него автомобиль. Что можно предпринять, чтобы перестать платить транспортный налог?
Если найти покупателя не представляется возможным, то есть два варианта решения проблемы. Во-первых, можно подать в ГИБДД заявление об утилизации машины. А во-вторых, можно объявить проданную машину в розыск. Правда, оба варианта решения проблемы создадут массу проблем новому владельцу авто. Поэтому лучше все-таки приложить все усилия, чтобы самостоятельно найти покупателя и перерегистрировать на него машину.

Машина была угнана. Должен ли пострадавший платить транспортный налог?
Платить налог он не должен. Согласно подпункту 7 пункта 2 статьи 358 Налогового кодекса РФ, с машин, находящихся в розыске, платить транспортный налог не нужно.
Чтобы инспекторы пересчитали налог за период, в котором машина была угнана, владелец авто должен представить в налоговую инспекцию подлинник справки об угоне, выданной органами МВД России (ГУВД, ОВД, УВД и др.).

Один из наболевших вопросов: как быть, если транспортное средство длительное время не эксплуатируется из-за серьезной поломки?
Исчисление транспортного налога не зависит от фактического использования транспортного средства. Только при условии, что автомашина будет снята с учета по акту ГИБДД. то с этой даты налог не платится. Если автомобиль не эксплуатируется (не участвует в дорожном движении) по причине износа или нахождения в ремонте либо по другим причинам, то гражданин может его утилизировать и, следовательно, снять с государственной регистрации.

Иногда в ГИБДД не снимают машину с учета, требуя рассчитаться с налоговой инспекцией по транспортному налогу.
Снять машину с учета для утилизации вы можете в любое время без представления справки из налоговых органов. Нужны только документы на автомобиль и паспорт. Если вдруг вам откажут, обязательно попросите письменно указать причину.
Контроль за уплатой транспортного налога — исключительная прерогатива налоговых органов. Сотрудники ГИБДД не могут спрашивать с вас квитанции об уплате налога при проверке документов на дороге или во время техосмотра. Однако не исключено, что в скором времени дорожные инспекторы получат это право. Законодатели планируют наделить ГИБДД этими полномочиями.

Как поступить гражданину, если в полученном уведомлении содержатся данные, не соответствующие действительности (могут быть указаны не принадлежащие им транспортные средства, указаны проданные и снятые с учета транспортные средства и др.)?
На основании базы данных о транспортных средствах, налоговой службой в уведомлении дается информация по каждому транспортному средству. В случае каких-либо несоответствий гражданину необходимо обратиться в инспекцию по месту регистрации и выяснить все интересующие вопросы с предъявлением соответствующих документов. В расчет внесут изменения и выпишут новую квитанцию.
Что делать в такой ситуации, если в регистрационном документе транспортного средства мощность не указана или, та, что указана, явно не соответствует действительности?
Существуют специализированные организации, которые проводят экспертизу транспортных средств. Обратитесь в одну из таких фирм. Также вы можете обратиться за информацией к фирме — производителю этой техники. После того как будут проведены соответствующие измерения или получены данные от производителя, вы сможете представить полученные сведения в органы ГИБДД. А они уже внесут изменения в регистрационные документы транспортных средств.

Что делать, если в регистрационных документах одной машины написано так: вид транспортного средства — автобус, а категория указана «С», то есть грузовой автомобиль. Какую ставку транспортного налога нам применять — для автобусов или для грузовых автомобилей?
Вопрос очень актуальный. На практике, как у налогоплательщиков, так и в налоговых инспекциях часто происходит путаница с категориями транспортных средств. В действующей редакции главы 28 Кодекса ставки установлены отдельно для грузовиков и отдельно для автобусов. В регистрационных документах ваш автомобиль указан как автобус. Если он не используется для перевозки грузов, налог следует платить по ставкам, установленным для автобусов.

Как рассчитать сумму налога, если наша организация владела транспортным средством два с половиной месяца?
При расчете суммы налога учитывается количество полных месяцев, в течение которых налогоплательщик владел транспортным средством. Месяц регистрации транспортного средства, так же как и месяц снятия его с учета, принимается за полный месяц. Таким образом, при исчислении суммы налога вы должны учитывать количество календарных месяцев, в течение которых вы владели автомобилем.
Имейте в виду, что период продолжительностью два с половиной месяца фактически может охватывать три или четыре месяца в зависимости от даты приобретения и даты отчуждения автомобиля. Например, ваша организация владела автомобилем с 25 июня по 2 сентября. И хотя общий срок владения составил немногим более двух месяцев, при исчислении транспортного налога вы должны учесть четыре месяца.
Если вы владели транспортным средством неполный год, сумма транспортного налога за этот год исчисляется с учетом коэффициента, который определяется как отношение количества полных месяцев владения транспортным средством за год к 12 месяцам. Это правило предусмотрено пунктом 3 статьи 362 Налогового кодекса.

Если, например, у человека есть машина, однако налоговики никаких уведомлений не присылают. Должен ли он платить налог?
В таком случае платить налог автовладелец не должен. Налогоплательщики не обязаны самостоятельно рассчитывать сумму налога к уплате. Согласно пункту 3 статьи 363 Налогового кодекса, граждане платят налог исключительно на основании полученных уведомлений.
Правда, в данной ситуации налоговики рекомендуют автовладельцам все-таки обратиться в свою налоговую инспекцию и представить свидетельство о регистрации автомобиля и паспорт.

Предположим, организация арендует автомобиль у физического лица, находящегося в другом регионе. Платит ли владелец транспортный налог, неизвестно. В свидетельстве о постановке на временный учет в графе «собственник» почему-то указана организация. Кто по закону должен платить транспортный налог, если собственником автомобиля по-прежнему остается арендодатель?
Налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых транспорт зарегистрирован в установленном законом порядке. Для автомобилей такой порядок определен Правилами регистрации автомототранспортных средств. Согласно этому документу основанием для государственной регистрации является право собственности на автомобиль. Если транспортное средство вывезено за пределы региона на срок более двух месяцев, то по заявлению собственника оно может быть временно зарегистрировано в органах ГИБДД по месту пребывания транспортного средства.
Это правило применяется также при аренде автомобилей. Автомобиль регистрируется за арендатором временно, на срок действия договора аренды. В течение этого времени арендатор не является налогоплательщиком транспортного налога, если транспортное средство уже зарегистрировано за собственником и есть документы, подтверждающие эту государственную регистрацию. Уплата налога по месту временного нахождения автомобиля (месту нахождения арендатора) не производится. Об этом говорится в пункте 40 Методических рекомендаций.

Кто платит транспортный налог при лизинге?
Минфин России ответил на этот вопрос следующее.
Если согласно договору лизинга зарегистрированные за лизингодателем транспортные средства передаются по местонахождению лизингополучателя и временно ставятся на учет в органах Госавтоинспекции МВД России по местонахождению лизингополучателя, то транспортный налог платит по месту государственной регистрации транспортных средств лизингодатель (Письма Минфина России от 2 ноября 2005 г. N 03-06-04-04/43, от 16 сентября 2005 г. N 03-06-04-04/39). Иными словами, если автотранспорт на момент заключения договора лизинга уже зарегистрирован за лизингодателем, а на период лизинга лишь временно регистрируется за лизингополучателем, то уплачивать транспортный налог в таком случае должен лизингодатель.

Другая ситуация складывается, если автомобиль приобретается специально по заказу лизингополучателя еще в процессе заключения договора лизинга. В таком случае согласно Правилам автомобиль по письменному соглашению сторон можно зарегистрировать как за лизингодателем, так и за лизингополучателем. И если решено регистрировать автомобиль за лизингополучателем, то в этом случае он и будет являться плательщиком транспортного налога.

Читайте так же:  Квитанция оплаты госпошлины за исковое заявление

Данный вывод соответствует и позиции Минфина России, изложенной в Письме от 6 марта 2006 г. N 03-06-04-04/07. В нем финансовое ведомство указало, что организация, владеющая автомобилем по договору лизинга, является плательщиком транспортного налога, только если по взаимному согласию между ней и лизингодателем данный автомобиль зарегистрирован на эту организацию. Еще раз подчеркнем, что это касается ситуации, когда автотранспорт приобретается по заказу лизингополучателя в процессе заключения договора лизинга.

Если лизингодатель, на которого зарегистрировано транспортное средство, не является резидентом Российской Федерации, то в таком случае, считает Минфин России, транспортный налог должен быть уплачен лизингополучателем, на которого в соответствии с законодательством РФ временно зарегистрировано транспортное средство (Письмо от 20 января 2005 г. N 03-06-04-04/1).

С какого момента начинает начисляться налог на имущество?

Рассмотрим такую ситуацию:
Человек покупает квартиру/апартаменты в новостройке. В надлежащий срок застройщик завершает строительство и передает будущему владельцу его квартиру/апартаменты. С какого момента налоговая начинает начислять налог на имущество на эту недвижимость?!
Насколько я понимаю, после подписания акта и утрясания всех нюансов с застройщиком, владелец квартиры идет получать свидетельство о собственности на данную квартиру/апартаменты. Акт приема-передачи квартиры/апартаментов не является документом, подтверждающим наличие права собственности.
Срок нахождения недвижимости в собственности исчисляется с даты государственной регистрации права собственности на это имущество (п. 2 ст. 223 ГК РФ), которая указывается при регистрации в Едином государственном реестре прав и подтверждается свидетельством о госрегистрации права (п. 1 ст. 131 ГК РФ, п. 2 ст. 3, п. 1 ст. 12, п. 1 ст. 14 Федерального закона от 21.07.1997 № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»).

Т.е., если человек покупает квартиру/апартаменты для себя, чтобы жить там и ему не особо нужно свидетельство о собственности (СОС), то в таком случае лучше не торопиться его получать?! А в случае апартаментов вообще лучше отсрочить этот «счастливый момент» на годы. В апартаментах ведь налог может достигать 2% или даже 6% от их кадастровой стоимости в год (пока я не знаю случаев, чтобы где-то был налог 6% но по закону такое теоретически возможно). Т.е. речь может идти о налогах на сотни тысяч рублей в год. Не лучше ли в таком случае вообще СОС не получать? Какие в таком случае возможны подводные камни (в случае, когда апартаменты куплены по ДДУ, ЖСК, инвестдоговору)?

Налог на недвижимость для физических лиц в 2017 году

В начале 2016 года правительство изменило схему начисления налога на недвижимость. Если раньше он рассчитывался на основе инвентаризационной стоимости, то теперь основой расчета станет кадастровая стоимость недвижимого имущества.

Новый налог россиянам придется платить уже с весны 2017 года – до 01.10.2017 года владельцы недвижимости внесут оплату за 2016 год.

Решение изменить методику налогообложения правительство приняло с целью увеличить поступления в бюджет. Эта инициатива уже стартовала в 28 регионах страны в качестве пилотного проекта. Жители регионов-участников пилота уже до 01.12.2016 года оплатят налог на недвижимость по новой схеме за 2015 год.

Отличие кадастровой стоимости от инвентаризационной

Ранее налог на недвижимость определяли, исходя из ее инвентаризационной (оценочной) стоимости. Особенность этого показателя заключается в том, что при его расчете учитывают только конструкцию здания, год его ввода в эксплуатацию, расценки на строительные работы и материалы. В результате итоговое значение весьма отдаленное от рыночной цены строения.

Чтобы приблизить стоимость недвижимости, которая берется за основу для расчета налога, до рыночного уровня, правительство решило изменить методику ее определения. С этой целью чиновники заменили инвентаризационную стоимость кадастровой.

Расчет кадастровой стоимости недвижимости осуществляется с учетом таких показателей, как:

  • расположение дома (в каком районе города находится строение);
  • развитость инфраструктуры;
  • близость к социально важным объектам;
  • наличие в доме охраны, парковки и т.д.

Определяется кадастровая стоимость независимыми экспертами по оценке недвижимости и обновляется не реже, чем 1 раз в 5 лет.

Стоит отметить, что кадастровая стоимость недвижимости может иметь значительные отличия, в зависимости от конкретного региона РФ. К примеру, если в среднем по стране один «квадрат» жилья по кадастровой оценке стоит около 32 тыс. рублей, то в Москве его стоимость составляет близко 166 тыс. рублей.

Поправки в Налоговый кодекс, касающиеся налогообложения недвижимости, были приняты еще в 2015 году. Они предусматривают, что реформа будет вводиться на протяжении 5 лет с поэтапным повышением налога в размере до 20 % за год.

При этом рост налоговых платежей будут сдерживать понижающие коэффициенты. 5-летний период необходим для более плавного перехода на новую систему, ведь кадастровая стоимость, по разным оценкам, в 10 раз превышает инвентаризационную.

Согласно новому закону, для физлиц налоговая норма будет установлена в размере 0,1% от кадастровой стоимости недвижимости. Налог придется платить за:

  • помещения жилого типа (квартиры, частные дома, комнаты и т.д.);
  • незавершенные объекты строительства, которые относятся к жилому фонду;
  • недвижимые комплексы, в которых есть жилые помещения;
  • хозяйственные постройки площадью до 50 м 2 (если они размещены на участке, предназначенном для ведения подсобного хозяйства, возведения дачи, постройки дома и т.д.).

В городах федерального значения (Санкт-Петербург, Москва и т.д.) ставка налога может быть увеличена по усмотрению местного правительства в рамках установленного законом «коридора».

Новый закон предусматривает налоговые льготы для наименее защищенных слоев населения (инвалидов, пенсионеров, ветеранов). При расчете налога для этих категорий лиц из общей площади недвижимости вычтут:

  • для комнат – 10 м 2 ;
  • для квартир – 20 м 2 ;
  • для частных домов – 50 м 2 .

Если после вычета итоговая площадь будет нулевой, то ее собственник не будет платить налог. Согласно новым нормам, местные администрации имеют право устанавливать собственный список льгот и разрабатывать индивидуальные налоговые ставки для региона.

Изменения в сфере купли-продажи недвижимости

Новая реформа предполагает изменения в процедуре совершения сделок с недвижимостью. Так, если раньше продать строение (дом, гараж, квартиру и т.д.) без уплаты 13 % налога на доходы физлиц можно было после 3 лет владения, то сейчас этот период увеличили до 5 лет (для недвижимости, приобретенной после 01.01.2016 года).

В качестве исключения «старый» 3-летний срок будет действовать для недвижимости, которая была получена в собственность:

  • по договору дарения от близкого родственника или в наследство;
  • по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • в результате приватизации.

По словам чиновников, 5-летний «охлаждающий» период необходим для борьбы со спекулятивными сделками. Однако в Российской гильдии риелторов опасаются, что такая мера увеличит количество «теневых» операций на рынке недвижимости.

Еще одно важное изменение касается подачи сведений о недвижимости в Федеральную налоговую службу (ФСН). Согласно новым нормам, граждане должны сами предоставлять сведения о наличии имущества в налоговые органы. При сокрытии информации нарушителя ждет штраф в размере 20 % от неуплаченного налогового сбора.

Налоговая реформа для столицы

С 2017 года в Москве налогообложение торговых и офисных площадей будет осуществляться, исходя из кадастровой стоимости зданий, а не из балансовой, как было ранее. Это относится только к крупным деловым и торговым центрам, площадь которых превышает 3 тыс. м 2 .

Что касается отдельно стоящих строений, использующихся как магазины или рестораны, то минимальная площадь зданий, подпадающих под налогообложение по новой схеме, составит 1 тыс. м 2 (раньше было 2 тыс. м 2 ). Таким образом, перечень налогоплательщиков в 2017 году значительно увеличится.

При этом ставка в 2016 году вырастет до 1,3%, в 2017 году – до 1,4%, а в 2018 – до 1,5%.

Представители малого и среднего бизнеса от такой инициативы далеко не в восторге. С вступлением реформы в силу налоговая нагрузка на предпринимателей возрастет, в результате чего многие небольшие рестораны и магазины попросту закроются.

Кроме того, эксперты рынка недвижимости подчеркивают, что кадастровая стоимость зачастую просто неадекватна. Так, цена «квадрата» в старом здании может во много раз превышать цену метра в новом бизнес-центре, стоящем рядом.

Очевидно, что новый налог позволит правительству увеличит объем поступлений в бюджет и более эффективно регулировать рынок недвижимости. Однако эта реформа требует существенной доработки с учетом мнения экспертов отрасли.

Ну что тут скажешь! Только то, что идет целенаправленное уничтожение Россиян. Для многих этот налог будет неподъемным. Помните как в детстве мы говорили -меньше народа, больше кислорода!

Правительство вместо развития собственной экономики перешло на грабеж национальных ресурсов и уничтожение народа. Это непосильный для огромной массы налог вызовет социальный взрыв.

а для чего они сделали нац гвардию чтоб люди голову не подняли

Никто даже и не вякнет…

Было бы правильно сделать адаптивный налог, привязанный к доходу человека! А этот закон выжмет последнее с «бедного»… Что ту сказать,- сейчас довольно не простая внешнеполитическая ситуация и своих беречь надо, заботиться, а не обдирать до нитки! «Берегите лес, что бы было где партизанить» .

Нахаляву наследие СССР это нормально. А как платить так грабеж, ну ну….

Какая халява?Всё кровушкой полито…

Еще бы если эти день шли на благие цели(дороги,больницы,школы и т.д),то можно платить.А если это все разворовывается всеми чинами власти,то из последних штанов выпрыгивать не хочется.

Не хочется,но придётся,Крым же наш…

Извините, но за что должен платить гражданин, построивший дом на своем участке?
За землю? — Да!
За дом, который он построил своими руками, из материалов, за которые он заплатил
свои кровные заработанные? — Нет!
В этот дом Государство не вложило ни копейки!
И если наши «голодные» чиновники хотят «кушать» на золоте, то пожалуйста , но не за счет законопослушного народа!

Я с Вами очень согласна …….

Мы с женой учителя, работающие пенсионеры, 10 лет строили дом в области, думали что обеспечим спокойную жизнь на природе. И дождались — платить за дом, за баню, за сарай, за парник и т.д. Но вы — господа чиновники на это не дали нам ни копейки. Я работал 60 лет для того чтобы вас кормить? И это справедливость? Будьте вы трижды ……………………………………………..

грабеж средь белого дня

Очень жаль, что эти комментарии не прочитают те к кому они адресованы( сытые министры и господин Президент!) Выборы прошли! 5 тысяч на январь 2017г. посулили -теперь получается можно с пенсионеров три шкуры содрать ( они ведь самые платёжеспособные в нашей стране!) Пенсионеры горбатятся на своих 6 сотках, чтобы прокормиться и выжить, а с них ещё и налог такой выдирать ( по другому это не назовёшь)Министры посмотрите подальше за МКАД — как пенсионеры там живут….. Позор нашей ГосДуме и её заседателям! Вам бы пожить на те пенсии, которые Вы считаете «достойными»! А мелкий и средний бизнес вообще угробите своей жадностью!

А кто им народ? Сват, брат? О своих родственниках они позаботились. А на народ им плевать!

правильно Ирина сказала. тут напрашивается поговорка (бей своих чтоб чужие боялись)

На завтраке в Сочи олигархи решили не увеличивать себе налог — чинуши их решение взяли под козырек и решили как всегда все свалить на нищий народ. Они только за счет инфляции наварили себе на все капризы. Олигархам и их чинушам богатство, а народу патриотизм?

правительство моральные уроды

Какой народ,такое и правительство…

Интересно получается?! Значит, в городах сплошная безработица, люди не знают чем платить за квартиру(комнату,дом и т.д.), не знают , как накормить семью, обуть, одеть своих детей. Дожились, дети не могут своим родителям-пенсионерам помочь!Пенсионеры-старики на свои нищенские пенсии пытаются помочь своим внукам и внучкам. Об образовании вообще молчу, медицину совсем сгноили, только и успевай всем платить за все, набивая карманы высшему руководству!Зачем полисы?)) В торговых сетях цены растут каждый день! И тут херакс, еще и налог решили с народа скосить , не хватает , оказывается в бюджете денег, чтобы пенсионерам индексацию сделать?)))Ну прямо круговорот. Только почему-то те кто имеют огромные запасы , как денег, так и недвижимости, подчистили так,чтоб никто не знал где их отель в Таиланде, где пентхаус во Вьетнаме и где автопарки в Европе и т.д.. Конечно, им оплатить налог полбеды , еще и всеми льготами воспользуются. Не знаю, ребята, но думаю, война с США была бы менее болезненнее,там хоть цели были понятны, за что бороться. А сейчас просто убивают изнутри весь народ, про патриотизм не может быть и речи, многие ненавидят уже это сплошное разделение слоев населения! Страшно за детей! Демографию хотят поправить?! На что. Детские дома ломятся массовостью!Детей кидают в мусорные баки, бросают на дорогах под колеса, сжигают в собственных дворах, как шашлыки. На что кормить. На что лечить. Обучать. Развивать. Лучше бы создали налог на депутатов, олигархов, финансистов и т.д. Держитесь, народ!Наши деды и прадеды , зря воевали. Видимо пора переписывать историю и восхвалять наших врагов!

Читайте так же:  Срок действия анализа на энтеробиоз

Наверное грядет наше время Россию спасать к этому все идет.Народ не выдержит и возьмется за оружие и будет вторая Сирия.Удивляет то что нас толкают к этому все напористее и сильнее будто кто то хочет побыстрее развязать себе руки,чтобы истреблять нас уже физически с клеймом террористов.Нефть подорожала а доллар не упал,и цены тоже ,значит опять надувательство,все придумано вплоть до противостояния с Америкой.Ничего я верю придет судный день и я не позавидую участи этих нелюдей.

Ошибка Николая II заключалась в том, что он при росте производства и сельского хозяйства, держал рабочих и крестьян в нищите! В этом непременно воспользовался запад, возбудил народ на революцию и внедрил в русскую политику экономических киллеров! Нынешнее правительство в точности идёт по стопам Николая II.

я подал дом 320000 р налог не буду платить 400000. я и так в долгах.за что платить . чтоб кто то шиковал.

на масляные круглые физиономии Сталин нужен! быстро бы с ними разобрался если президент «не видит» что они делают, какие законы издают и как население просто НИЩАЕТ!

Подписывает законы Президент. 30 ноября 2016 года закон подписан. 401-ФЗ от 30.11.16

рыба тухнет с головы

Сталин нужен? Ну,ну,мазохисты…

А если квартира приватизирована на двоих( мать и не совершеннолетний ребенок), то как будут начислять налог? Ребенок не зарабатывает. Это родитель должен заплатить за него? Или с детей налог взыматься не будет?

С ипотекой людей загнали в ловушку ,платить нечем .теперь и до дач добрались.что будет дальше может война

Налог на частную собственность антиконституционный. Закон можно обжаловать в Конституционном суде РФ. Может кто знает есть ли прецедент?

Раньше народ выбирали правительство для того чтобы освободит от налогов свой народ.Нынче это дань.

Читать наши эмоции никто не будет.Наши олигархи причем не все «наши» набивают карманы деньгами из нефтяных и газовых труб а бюджет при полном отсутствии госпредприятий пополняется данью с народа,обобранного до нитки,теперь с этого года должников еще будут лишать жилья,последнее что осталось у людей.При огромной безработице и маленьких зарплатах нам всем будет пипец.После 40 лет трудоустроится вообще не вариант,как жить ? Шуты живут лучше чем народ, на Рублевке в замках,а дипломированные специалисты дворы метут после сорока за копейки.Я уже грешным делом думаю а наши ли люди в правительстве ? Или Лжедмитрии опять-100%

Самое интересное, что ставка 0.1 % по всем регионам, но может меняться! В зависимости от региона, соответственно они могут поднять ставку в городах мегаполисах, тем самым показывая, что жить в городе вам будет дороже, по крайней мере так сделано в штатах, наши все слизали как обычно, только не учли разницу в з.п

Больше всего возмущает то, что теперь будут облагаться налогом все строения в садовых (огородных) товариществах. Это теперь ЖИЛЬЁ ! Как это можно допускать? Дороги к этим СНТ не строятся, строят сами садоводы, сбрасываясь на щебёнку. Зимой дороги от снега не чистятся. Ну, если это жильё, то проведите газ, как в деревнях. Откройте школы, детские сады, магазины, в конце концов. Где централизованное отопление, горячее или, хотя бы, холодное водоснабжение? Если облагаете налогом, как жильё, то давайте и инфраструктуру как жилью. Всегда защищал ЕГО от нападок, но, наверное, пора задуматься… .

Владимир Владимирович Путин повернись к народу лицом,а то вдруг прийдеться этому народу защищать нашу страну.

одно нытье, грабят их бедных. Никто не выйдет во дворе снег почистить, а все жить хорошо хотят. пока сами кое-что не подымите, никто вам сытую жизнь на блюдечке не принесет.

кому-то со стадиона в СПб, космодрома, моста на о. Русский и много где еще пришло на блюдечке
хотя…
что путиноиду рассказывать
все равно» тсарь — лучший»

Да правильно говорят «Народ достоин той власти — которая ИМЕЕ его». Давно за вилы и топоры браться надо.

Александр вас по ходу всё устраивает? это не нытьё, это правда жизни, если человек работая всю свою жизнь на заводе, по крупицам собирая средства, отказывая себе и своим близким во многом, построил себе домик провёл туда все коммуникации за свои заработанные, должен теперь в год платить за этот дом 50 т.р.,(с пенсией 12т.р. )или зарплатой 30т.р и двумя детьми) где справедливость?

Да , народ обманули на все100%. Сначала заставили приватизировать , поставить на кадастровый учет, сделать межевание и все Копец !- платите бабки . За хоз постройки и дома , теперь именуемые- жилыми на дачных участках , а в документах -нежилые дома . И попробуйте их перевести в жилой дом , замучайтесь по судам ходить и доказывать , чтобы признали жилым . Зато все кто приезжает сюда из Дагестана , Чечни , Армении им быстро делают в Снт дома жилами ,ТК у них нет сдесь дома , а русский будет по судам бегать , у него есть есть жилье . Законы просто супер . Так же и по оплате налогов пишут одни проценты , а в документах другие . Почему мы должны опять по этим дебильным инстанциям и опять доказывать что-то . Вообщем так и хочется поклониться нашему правительству в ножки за такие ох…ные законы , что действительно скоро наверно будет рабство . Кто в кредитах , кто в долгах . Зато всем строим мосты , ведем газ через моря и океаны , а далеко ходить не надо рядом с Москвой в 5/10 км у людей нет ни газа , ни воды , такие цены заламывают , что извините . Как это понимать всем помогаем , а свой народ без элементарного живет . И чем дальше , тем все хуже для простого народа .а для наших избранников плевать на нас всех дадут единую надбавку к пенсии 5 тыс вместо 12 тыс и все опять хорошо , а налогами и повышение квартала ой все 2/3 раза заберут , за о про себя любимых не забывают издавать загоны для госслужащих пенсия по 300/450 тыс Руб . Вообщем все можно писать и писать , только толку нет , так крик души и уже все противно

Не хилый у тебя домик Валера…50000000 стоит….или ты проценты посчитать не можешь….или ты провокатор…или в школе просто хреново учился?

Медведев, Путин- где Вы? Защищайте свой народ а не олигархов!

Так они и стараются «для народа». Или Вы думаете они не в курсе реформ. Наивно верить в доброго Путина и щедрого Медведева.

У путина с медведевым а также ихней шайки при смене власти останется два выхода-исчезнуть или быстренько сдохнуть…

да ГВАРДИЯ В НАМОРДНИКАХ НЕ ХОДИЛА -ИМ просто стыдно перед народом

Получил уведомление на квартиру 41кв. Иркутск.
Ставка 0,4 процента. 4 341 руб.
И где эти самые 0,1.

У нас на Алтае в том году было 0.3 %, сейчас 0.6% совсем чинуши сбрендили. Когда дом покупали ни одна чиновья морда ни чем не помогла , а налоги заплати ,которые растут с геометрической прогрессией. Зато Россия всем и вся помогает,а свой народ из дерьма вылезти не может.

Мне пришло извещение от налоговой с коэффициентом 0,4. За хрущевку в 40 кв. У меня что элитное жильё.

В прошлом году налог за квартиру ( не первой свежести) 3-х комнатную пришёл 5300 в этом году уже 9389 руб. Посчитала на следующий 17743 руб. Кредит надо буде брать, чтобы весь год выплачивать. И каждый месяц по 6 т за квартиру платить

Получили на дом в селе Ростовской области ,20000т.р в прошлом году было 13…. Ходил в налоговую, сказали отвечают за это местные власти…

Самая главная ошибка в этой статье, да в общем, касающейся нового налогового законодательства — это его название, точнее формулировка, что налог теперь будет взыматься по кадастровой стоимости, читатай по рыночной. На самом деле это не совсем так…. Точнее совсем не так. Новый налог, а точнее способ его исчиления, не имеет к кадастровой стоимости практически ни какого отношения, или имеет, но весьма отдалённое… В способе исчисления нового налога заложена весьма хитрая фишка — в теле налога зашит старый налог исчисленный по инвентаризационной стоимости от 2014 года. Как мы все помним этот налог исчислялся по «суммарной инвентаризационной стоимости» с применением соответствующих коэффициентов к каждому объекту недвижимости. В Москве это: до 300т.р — 0.1%, от 300т.р. до 500т.р. 0.3%, от 500т.р до 1млн — 0,6% и всё что выше 1млн.р — 0.75%… Так вот, этот самый «старый» налог плавно переполз в новый. Говоря простым языком, новый налог по так называемой кадастровой стоимости за один и тот же объект может различаться в разы и всё это зависит от того, как Ваши дела обстояли в 2014году. Чтобы стало всё понятно приведу свой пример. В 2014 году у меня была однокомнатная квартира и доля в родительской квартире по инв. стоимости 376т.р. и 125т.р. соответственно. Налог же брался с суммарной и инвентаризационной стоимости 501т.р. с коэффициентом 0.6% по каждому объекту. Если бы у меня не было этой доли, то налог брался с к коэффициентом 0.3%. Так вот этот самый старый налог переполз в новый — сейчас я в 2017 году должен заплатить налог за свою квартиру в сумме 2590р., а если бы у меня в 2014 не было бы доли в родительской квартире я бы сейчас должен бы заплатить за эту же самую квартиру всего 1900р. Так что можно сделать вывод, что новый налог не имеет ни кадастру, ни к рыночной стоимости объекта никакого отношения…. Правительство просто дурит голову населению…