Налоговая декларация 3 ндфл за 2011 год образец заполнения

Декларация 3-НДФЛ: образец заполнения для ИП на ОСНО

Когда физлицо регистрируется в налоговой инспекции как предприниматель, и не подает заявление о применении льготного режима, для него устанавливается общая система налогообложения, которая предполагает его обязанность по исчислению и уплате НДФЛ. При этом должна один раз по итогам года составляться налоговая декларация 3-НДФЛ, которая после этого сдается в ИФНС.

Кто предоставляет декларацию 3-НДФЛ

НК РФ определяет, что заполнить декларацию 3-НДФЛ нужно физлицам, которые производят исчисление и уплату 3-НДФЛ самостоятельно.

К ним относятся:

  • Вставшие на налоговый учет предприниматели, использующие ОСНО.
  • Государственные служащие и члены их семей.
  • Ведущие частную практику нотариусы, юристы, врачи и т. д.
  • Физлица, которыми в текущем году был получен доход в виде выигрышей.
  • Физлица, получившие доход в текущем периоде от реализации имущества. Чаще всего – это при продаже машины или недвижимого имущества.
  • Физлица, оформляющие в ИФНС предоставление имущественных, социальных вычетов.
  • Лица, признаваемые резидентами России, когда они получают доход за рубежом.
  • Граждане иностранных государств, осуществляющие деятельность на основании патента.
  • Физлица, у которых налоговый агент не смог произвести удержание НДФЛ.
  • Лица, получающие авторские вознаграждения за созданные ими произведения искусства, науки, литературы, изобретения и т. д.
  • Физлица, у которых источником дохода являются другие физлица и организации, не являющиеся при этом налоговыми агентами.

Работники предприятия и предпринимателей, осуществляющие деятельность по трудовым и гражданским договорам, эту декларацию не должны представлять. На них их работодатели подают ежегодно отчет 2-НДФЛ.

Однако, если они хотят осуществить возврат налога в связи с применением имущественных или налоговых вычетов, то на основе справок работодателей им нужно подать в ИФНС отчет 3НДФЛ.

В некоторых случаях ИП должны также составлять отчет форма 4-НДФЛ.

Срок сдачи декларации 3-НДФЛ в 2018 году

Законодательством устанавливается, что налоговая декларация 3-НДФЛ должна подаваться в общем порядке физическим лицом до 30 апреля. Это правило распространяется на зарегистрированных в ИФНС ИП. Если такой день приходится на выходной или праздничный день, то окончательный срок подачи отчета переносится на следующий ближайший рабочий день.

В 2018 году отчитаться физлица и ИП за 2017 год должны будут до 30 апреля 2018 года включительно.

Нарушение данного срока сдачи возможно только для физлиц, у которых их налоговые агенты исчислили и подали за них налоги, а сами граждане подают форму для получения вычетов.

Куда предоставляется отчетность

Декларация 3-НДФЛ за 2017 год, как и в предыдущих периодах, должна отправляться в налоговые органы, располагающиеся по месту постоянного жительства физлица, то есть по прописке.

Чтобы определить точно, в какую именно налоговую надо отчитываться, можно воспользоваться сервисом на сайте этого органа. В соответствующие поля необходимо вбить из справочника физлицу свой адрес, а сайт подскажет в какое учреждение именно ему надо обратиться.

Однако, лица, оформляющие 3 НДФЛ не в обязательном порядке, могут сдавать отчет 3 НДФЛ по адресу своего пребывания.

Способы предоставления отчетности

Налогоплательщик имеет право отправить отчет в ИФНС несколькими способами:

  • Непосредственно инспектору лично — физлицо составляет отчет в двух экземплярах и сдает его в ИФНС. После приема отчета на руках у него остается второй экземпляр с отметкой налоговой.
  • Через представителя — данный способ похож на предыдущий, только отчеты в ИФНС подает не сам ИП или гражданин, а лицо, на которое оформлена доверенность.
  • С помощью отправления через отделение связи — отчет вкладывается в конверт, в котором также должна присутствовать опись вложения. После этого надо послать его заказным отправлением.
  • Через систему электронного документооборота — для этого способа необходимо иметь квалифицированную электронную цифровую подпись (ЭЦП). Если отчет подается через специализированную программу, то нужен еще договор спецоператора.

Основные правила заполнения декларации

Порядок оформления отчета 3-НДФЛ устанавливается соответствующей инструкцией:

  • Отчет можно сформировать на компьютере или заполнить в ручную типографский бланк. При этом должны использоваться чернила синего или черного цвета.
  • Если декларация составляется с помощью компьютера, то надо использовать шрифт Courier New, а размер 16-18 пунктов.
  • Заполняя 3-НДФЛ, нужно помнить, что он должен располагать по одной странице на листе. Двухстороннюю печать нельзя использовать. Каждый лист декларации нумеруется, при этом у титульного листа должен быть номер «001». Помимо номера, на каждом листе отчета должен присутствовать ИНН.
  • Данные в декларацию необходимо переносить из соответствующих подтверждающих документов, которыми могут выступать справки 2-НДФЛ, расчетные и платежные документы.
  • Данные в отчетность должны заноситься таким образом, чтобы в поле присутствовал только один символ.
  • Когда составляется объемный отчет, и места для сведений не хватает на одной странице, то заполняется еще один такой же лист.
  • Исправлять ошибки в данной отчетности не допускается. Если она была допущена, то отчет следует оформить заново.
  • Стоимостные показатели должны выражаться в рублях и копейках. При этом размер налога фиксируется без копеек.
  • Числовые и текстовые поля необходимо заполнять начиная с левой ячейки.
  • Если к отчету идут приложения, то число их страниц должно указываться на титульном листе.

Бланк и образец заполнения формы 3-НДФЛ

Скачать образец заполнения формы 3-НДФЛ в формате Excel.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ

Предприниматель, который отчитывается за полученный доход, должен заполнить титульный лист, листы с разделами 1 и 2, а также лист В.

Заполнять лист нужно с верхней части, где записывается ИНН предпринимателя. Ниже находится поле для порядкового номера листа.

Поле «Номер корректировки» заполняется так:

  • Если декларация сдается впервые, то в первую клетку записывается «0», а остальные прочеркиваются.
  • Если необходимо подать уточняющий отчет, сюда вносится цифра, обозначающая номер корректировки. В этом случае заполнение также необходимо выполнять с первой клетки.

В графу «Код налогового периода» заносится значение «34» , это значит, что форма предоставляется за календарный год. В следующей графе указывается сам год. Далее, необходимо проставить код ФНС, куда отправляется отчет, он состоит из четырех цифр.

После этого идет подраздел «Сведения о налогоплательщике» . Первым шагом нужно указать код страны, гражданство которой имеется у ИП. Для России здесь указывается «643».

В поле «Код категории плательщика» нужно указать «720», обозначающее что декларацию подает предприниматель.

Далее находятся три строки, куда нужно вписать полностью Ф.И.О. без сокращений. Отчество записывается при его наличии. Для иностранцев допускается эти сведения заносить латинскими буквами.

После этого необходимо записать дату и место рождения.

Следом идет подраздел с информацией о подтверждающем личность документе. В поле «Код документа» записывается его цифровое обозначение. Например, 10 — иностранный паспорт, 21 — российский паспорт и т. д.

Далее находятся графы, в которые нужно занести сведения об этом документе — его номер и серию, когда и кто его выдал.

В поле «Статус налогоплательщика» может быть занесено:

  • «1» – если ИП является резидентом.
  • «2» – предприниматель не является резидентом.

Дальше идет подраздел для указания адреса.

Сначала нужно проставить код, который определяет какой адрес указывается в документе:

  • «1» – если места жительства.
  • Либо «2» – если места пребывания.

После этого в специально отведенные графы заносятся элементы адреса — код региона, название населенного пункта, улицы и т. д. Делать это необходимо в точном соответствии со сведениями из документа, подтверждающего личность.

Если у предпринимателя-иностранца нет адреса на территории России, ниже есть поле для написания его зарубежных данных.

Следом необходимо записать телефон для контакта и число страниц, из которых состоит документ. Последнюю указанную графу лучше всего заполнять после того, как составлена вся декларация, и точно известен ее объем. Рядом располагается поле, в которое нужно внести количество листов с приложениями. К таковым относится, например, доверенность, если отчет сдает уполномоченное лицо.

Под конец бланк разделяется на две части, и заполнять нужно только левую.

Здесь указывается код, кто подает форму:

  • «1» – сам ИП.
  • либо «2» – его доверенное лицо.
Читайте так же:  Нотариус в апатитах режим работы

Сверху записывается ИНН предпринимателя, номер листа в общей пачке. Далее указываются фамилия полностью и инициалы.

В строке 010 обычно проставляется значение «1» – рассчитан налог, предназначенный к уплате. Код «2» обозначает возврат налога и применяется для вычетов, а код «3» – для нулевого отчета.

В строку 020 заносится код КБК, по которому производится перечисление налога.

В строке 030 нужно записать код ОКТМО, на территории которого предприниматель перечисляет налог.

В строке 040 проставляется сумма налогу, которую необходимо перечислить.

Строка 050 прочеркивается — она используется при возврате.

В конце лист должен быть заверен подписью предпринимателя.

Заполнение раздела снова начинается с указания ИНН, номера листа и Ф.И.О. предпринимателя.

Строка 001 — записывается ставка налога, для резидента это «13».

В строке 002 указывается код получения дохода. Для предпринимательской деятельности это «3».

В строку 010 заносится общий размер дохода, полученного за период формирования отчета. В него не включается доход от иностранных компаний.

Строка 020 заполняется, если были получены доходы, которые не подлежат обложению.

Строка 030 — это сумма доходов, на которую нужно начислить налог. Она рассчитывается как разность строк 010 и 020.

Если предприниматель пользуется стандартными либо профессиональными вычетами, их размер нужно записать в строке 040.

Если у предпринимателя есть расходы, на которые можно уменьшить базу (к примеру, при операциях с ценными бумагами), их размер указывается в строке 050 .

В строку 051 заносятся доходы от прибыли контролируемых иностранных фирм.

Налоговая база по строке 060 определяется по формуле: строки 030+051-040-050.

Далее производится расчет самого налога.

Строка 070 — это умножение базы строки 060 на ставку строки 001.

Если некоторая сумма налога уже удерживалась, то она указывается в строке 080 .

Строка 09 0 заполняется только для ставки 35%. В обычном случае она прочеркивается.

В строке 091 записывается сумма торгового сбора, если он уплачивался предпринимателем. Данная сумма не может превышать значение строки 070.

В строке 100 указывается размер уже уплаченных авансовых платежей по налогу.

Строка 110 прочеркивается — она заполняется для патента на работу.

В строку 120 заносится размер налога, которая уже выплачивалась на территории иных государств, но может быть зачтена в России.

В строке 121 производится расчет суммы налога к уплате. Это выполняется по формуле: строки 070-080-090-091-100-110-120.

В строке 122 проставляется сумма налога, перечисленная по ПСН. Предприниматель на ОСНО эту строку прочеркивает.

В строку 130 переносится значение из строки 121.

Строка 140 предназначена для возврата налога — в рассматриваемом случае ее нужно прочеркнуть.

В верхней части указывается ИНН и порядковый номер листа, а также фамилия и инициалы налогоплательщика.

В разделе 1.1 нужно проставить код, определяющий статус налогоплательщика, для ИП здесь записывается код 1.

В разделе 1.2 фиксируется код ОКВЭД, определяющий вид деятельности. С 2017 года нужно использовать коды ОКВЭД2.

В разделе 2 налогоплательщик отражает сведения необходимые для расчета налога.

В строке 030 отражается полученный ИП доход, а в строке 040 — произведенные им расходы. Строки 050-100 поясняют и расшифровывают данные, отраженные в предыдущей строке.

В разделе 3 подводится итог, при этом в строке 110 отражается доход предпринимателя, в строке 120 — сумма вычета, в строке 130 — сумма начисленных авансовых платежей по налогу, в строке 140 — оплаченных.

Раздел 4 нужно заполнять только главам крестьянских хозяйств, ИП этот раздел пропускают.

Пункт 5 нужно заполнить только, если ИП самостоятельно после истекшего периода скорректировал базу и налог по НДФЛ за это время.

Страница должна содержать подпись налогоплательщика или его представителя, а также дату оформления платежа.

Нулевая отчетность

Если у предпринимателя отсутствовал облагаемый доход в течение отчетного периода, ему все равно нужно передать в налоговую отчет 3-НДФЛ с нулевыми показателями. Ее заполнение имеет некоторые особенности.

В документ обязательно включаются три листа — титульный, раздел 1 и раздел 2.

Титульный лист оформляется стандартно, как и для простой декларации.

На листе с разделом 2 необходимо указать:

  • ИНН предпринимателя;
  • Фамилию и инициалы;
  • Налоговую ставку.

Все остальные графы на этом листе необходимо прочеркнуть.

На листе с разделом 1 заполняются:

  • Снова ИНН и Ф.И.О.;
  • В строку 010 записывается код «3» – отсутствие выплаты налога;
  • Код КБК, соответствующий уплате НДФЛ предпринимателем;
  • Код ОКТМО.

Все оставшиеся графы также прочеркиваются. После полного оформления листов они нумеруются по порядку, а также каждый лист подписывается ИП.

Штраф за не сданную отчетность

Налоговый кодекс устанавливает ответственность за то, если налоговая декларация 3-НДФЛ была подана не вовремя, либо не сдана вообще.

Нарушение срока отправки документа влечет за собой наложение штрафа в размере пяти процентов от размера налога за каждый месяц (как целый, так и не полный), который прошел с закрепленного крайнего дня подачи. При этом его минимальный размер 1000 руб, а максимальный не может превышать 30% от суммы налога по этой декларации.

Если предприниматель не подаст нулевую декларацию, ему необходимо будет уплатить минимальный штраф 1000 руб.

Сайт посвящен налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форме 3-НДФЛ) и порядку её заполнения. Этот сайт не является коммерческим и не представляет какую-либо организацию. Создавая этот сайт, мы постарались предоставить как можно больше информации по заполнению формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ. Надеемся, что наши усилия окажутся Вам полезными, когда Вы будете заполнять декларацию 3-НДФЛ за 2018, 2017, 2016, 2015, 2014, 2013, 2012, 2011, 2010 или 2009 год. Подавать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год нужно в 2018 году.

3-НДФЛ за 2018 год в 2019 году

Срок подачи 3-НДФЛ за 2018 год (для тех лиц, кому подавать декларацию обязательно) до 30 апреля 2019 года. Однако подать декларацию 3-НДФЛ для получения налогового вычета можно в любое время.

Также на нашем сайте вы можете найти официально утвержденный исчерпывающий перечень причин, по которым могут отказать в приеме декларации 3-НДФЛ.

В 2019 году 3-НДФЛ за 2018 год сдается по новой форме

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ о доходах, полученных в 2018 году, изменилась, и она будет отличаться от формы за 2017 год. Новую форму Декларации 3-НДФЛ за 2018 год можно увидеть в Приказе ФНС России от 03.10.2018 N N ММВ-7-11/[email protected] Изменения вступают в силу начиная с представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2018 год, т.е. с 01.01.2019 года (опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации http://www.pravo.gov.ru — 17.10.2018).

Как быстро определить старая или новая форма 3-НДФЛ перед Вами? Чем отличается форма 3-НДФЛ за 2018 год от 2017? Как быстро узнать старую или новую форму 3-НДФЛ вы скачали или получили? .

Изменения, внесенные в 3-НДФЛ в последние годы были связаны с необходимостью определения кадастровой стоимости объекта недвижимости. Часто задают вопрос, как узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости, где можно получить информацию о кадастровой стоимости.

Скачать форму 3-НДФЛ

В этом разделе Вы сможете скачать форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ 2018 в Excel, а так же найти ссылки на нормативные источники.

Заполнить форму 3-НДФЛ 2018 и 4-НДФЛ

Этот раздел сайта посвящен заполнению формы 3-НДФЛ, здесь можно найти ссылки на бесплатные программы для заполнения в 2018 году формы налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 год или за 2017, 2016, 2015, 2014, 2013, 2012, 2011, 2010 и 2009 годы.
ФНС России скоро выпустит бесплатную программу Декларация 2018, с помощью которой можно заполнить декларацию 3-НДФЛ 2018 на компьютере по новой форме.

Заполнить и сдать 3-НДФЛ 2018 через интернет

Заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ через интернет можно абсолютно бесплатно в личном кабинете на сайте ФНС.

Кто должен заполнять 3-НДФЛ

Обязанность представления налоговой декларации по налогу на доходы определена Налоговым Кодексом Российской Федерации. Узнать подробнее кто должен заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ, а так же найти ссылки на соответствующие статьи НК РФ, можно в этом разделе нашего сайта.

Полезная информация

Подавать декларацию 3-НДФЛ при продаже старых авто, квартир, дач, земельных участков и т.д., находившихся в собственности более минимального предельного срока владения, больше не нужно.

Как узнать свою задолженность по налогам через интернет .

Примеры заполнения 3-НДФЛ

Если возникают трудности с заполнением декларации или не понятно, что писать, на каком листе или вообще, нужно ли заполнять тот или иной лист, а если нужно, то в каком случае, то ответить на эти вопросы помогут примеры заполнения декларации 3-НДФЛ. Мы также подготовили наглядную шпаргалку, какие листы заполнять в декларации 3-НДФЛ, и в каком порядке.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 1С

Пользователи программных продуктов 1С могут заполнить декларацию 3-НДФЛ 2018 прямо из регламентированной отчетности. Подробнее о том, где найти и как заполнить 3-НДФЛ за 2018 год в программах 1С, можно узнать в этом разделе нашего сайта.

Читайте так же:  Гос пошлина за развод через суд

Новый бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год в форматах Excel (Эксель), PDF (ПДФ) и последней редакции, рекомендации по заполнению, образцы заполнения при продаже имущества.

Декларацию обязаны подать все, кто получил в 2018 году доход, облагаемый налогом если налог не был удержан. В первую очередь это доходы от продажи личного имущества человека: квартиры, машины, дома, гаража, земельных участков и т. д. Сдать декларацию будет нужно, если вы хотите получить налоговые вычеты: стандартный, социальный, имущественный или инвестиционный. Например, если в 2018 году вы купили дом, квартиру, оплатили расходы по обучению, лечению и т. д. О том, как получить эти вычеты смотрите по ссылкам:

Подробный порядок заполнения декларации 3-НДФЛ за 2018 год, а также порядок ее сдачи в налоговую инспекцию есть в статье «Декларация 3-НДФЛ».

Декларация 3-НДФЛ за 2018 год (скачать) по налогу на доходы в формате Excel (Эксель) и PDF (ПДФ)

Декларация по налогу на доходы физических лиц (подоходному налогу) 3-НДФЛ за 2018 год утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Она применяется при декларировании доходов, полученных в 2018 году. Бланк (форма) нашей декларации дан с учетом всех изменений.

Декларации 3 НДФЛ за другие годы в формате Excel (Эксель) и PDF (ПДФ) смотрите по ссылкам:

Декларация 3-НДФЛ за 2018 год должна быть направлена в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2019 года — понедельник. О том, в каких случаях вы должны подать декларацию 3-НДФЛ, как ее заполнить, оформить и направить в налоговую инспекцию смотрите по ссылке.

На нашем сайте размещена актуальная форма декларации 3-НДФЛ с учетом всех изменений:

Оба файла в архиве RAR. Вы сможете легко скачать декларацию 3-НДФЛ за 2018 год на свой компьютер. Загрузив и разархивировав декларацию вы можете ее заполнить самостоятельно: либо непосредственно на компьютере, либо от руки распечатав нужные листы.

3-НДФЛ за 2018 год в Excel (Эксель) и PDF (ПДФ): как заполнить

При заполнении декларации 3-НДФЛ на компьютере нужно применять шрифт Courier New размер 16 — 18 пунктов. В наших бланках он стоит по умолчанию. Текст вносят в декларацию заглавными буквами. Например, ваше ФИО, название отдела полиции, которое выдало вам паспорт, ваш адрес. Поэтому перед заполнением декларации нажмите на клавиатуре кнопку «Caps Lock». При заполнении декларации по НДФЛ от руки все данные вписывают печатными буквами.

Внимание!

Необходимо оформлять лишь те листы декларации для заполнения которых у вас есть необходимые данные. Поэтому большинство листов в декларацию не войдут. Из файла Эксель их лучше сразу удалить (из ПДФ их удалить не получится). Заполнять и сдавать их в налоговую инспекцию не нужно.

У большинства декларация состоит из 4-6 листов. Остальные листы заполняют в экзотических ситуациях (например, если в 2018 году вы получали выигрыши, подарки или продавали акции). При любых условиях в декларацию в обязательном порядке включают «Титульный лист», а также Разделы 1 и 2. Они должны входить в декларацию обязательно. Остальные листы заполняют при условии, что у вас были те или иные операции, которые должны на них отражаться. Если нет, то ни заполнять, ни сдавать их в инспекцию не нужно.

Например, в приложении 2 указывают доходы, полученные вне России. Если таких доходов у вас нет, то заполнять этот лист и сдавать его в инспекцию не нужно. В приложении 4 указывают определенные доходы, которые налогом не облагают (материальную помощь, стоимость подарков, стоимость призов, полученных на конкурсах и соревнованиях). Если у вас таких доходов нет приложение 4 ни заполнять, ни распечатывать, ни сдавать в инспекцию не нужно. Поэтому перед заполнением декларации 3 НДФЛ в Excel удалите лишние листы.

Предположим, что в 2018 году вы получили доходы от продажи собственного имущества (машины, квартиры, дачи, гаража и т. д.). Вам нужно задекларировать полученный доход. Больше вам ничего не нужно (например, вычетов на обучение или лечение). Тогда в состав декларации вы включаете 5 листов.

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2018 году — бланк

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2018 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Скачать бланк вы можете здесь.

Отчет по форме 3-НДФЛ: кто обязан отчитаться

Декларация 3-НДФЛ — это отчет физлиц, обязанных самостоятельно:

  • исчислить сумму дохода;
  • применить льготы и (или) вычеты;
  • рассчитать НДФЛ.

Отчитывающихся по форме 3-НДФЛ физлиц можно условно разделить на 2 группы:

  • лица, которые в силу требований НК РФ не могут отказаться от представления данного отчета;
  • добровольно заполняющие 3-НДФЛ лица.

Значительная часть физлиц в РФ декларацию 3-НДФЛ не оформляет вообще, поскольку получает доход из единственного источника — от своего работодателя в виде зарплаты. Работодатель обязан рассчитать с начисленных сумм подоходный налог и по каждой выплате отчитаться перед налоговиками. Получатели зарплаты в такой ситуации избавлены от необходимости дополнительно что-то сообщать в инспекцию и (или) оформлять 3-НДФЛ.

Но без этого отчета не обойтись, если помимо зарплаты (или вместо нее) у физлиц возникают иные доходы:

  • от предпринимательской деятельности в качестве ИП или иного самозанятого лица (ст. 227, 227. 1 НК РФ);
  • от продажи имущества, выигрыша в лотерею, сдачи квартиры в аренду и др. (п. 1 ст. 228 НК РФ) — подробнее см. на рисунке ниже:

Вышеперечисленные лица относятся к первой группе — для них представление 3-НДФЛ обязательно. При этом ИП необходимо учесть применяемую систему налогообложения:

  • ИП на ОСНО — 3-НДФЛ заполняется в обязательном порядке;
  • ИП на ЕНВД — эта декларация обязательна только в ситуации получения доходов от операций, не попадающих под вмененный налог;
  • ИП на упрощенке — возникновение обязанности по сдаче 3-НДФЛ может быть, к примеру, связано с утратой в течение года права применения спецрежима.

Разобраться с вопросом о том, кому требуется в обязательном порядке подать 3-НДФЛ, помогут следующие примеры.

Два друга Анатолий и Степан в 2017 году открыли каждый свое дело и зарегистрировались в налоговом органе в качестве ИП (применяемая налоговая система ОСНО). Анатолий за несколько месяцев 2017 года получил доход в сумме 690 тыс. руб., а Степан до конца года так и не нашел заказчиков для своих услуг.

Несмотря на нулевой доход Степана, обязанность по исчислению НДФЛ и подаче 3-НДФЛ появляется у обоих друзей.

Изменим условия предыдущего примера — Анатолий с момента госрегистрации применяет упрощенку, а Степан — ОСНО.

По итогам 2017 года обязанность подачи 3-НДФЛ появится только у Степана, так как он применяет ОСНО, а у Анатолия такая обязанность отсутствует — он отчитается перед налоговиками, заполнив декларацию по УСН.

Продолжим условия примера 2 с одной оговоркой — применяющий упрощенку Анатолий получил в 2017 году доход от продажи автомобиля, приобретенного в прошлом году для личного пользования.

В такой ситуации Анатолию тоже необходимо оформить 3-НДФЛ (помимо декларации по УСН), поскольку он обязан самостоятельно отчитаться по полученному облагаемому НДФЛ доходу от продажи личного имущества.

Вторая группа налогоплательщиков может оформить декларацию 3-НДФЛ по своей воле, если захочет посредством вычета вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ (по суммам, потраченным на лечение, обучение и др.).

Какая программа поможет заполнить 3-НДФЛ

Для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ можно воспользоваться специальными возможностями, предоставляемыми на сайте ФНС. Для этого потребуется скачать бесплатную программу «Декларация 2017», обладающую следующим набором функций:

  • технологических — возможность обработки внесенной исходной информации (находить ошибки, контролировать правильность применения вычетов и др.);
  • расчетных — способность автоматически с применением специальных алгоритмов исчислять налоговую базу и НДФЛ;
  • технических — возможность формирования итогового варианта декларации 3-НДФЛ и 4-НДФЛ (создание XML-файла, распечатка заполненных бланков с данными декларации и штрихкодом).

О программе, позволяющей формировать штрихкоды на декларациях, расскажет сообщение «Бумажную отчетность налоговики просят сдавать на «2-ШК» бланках».

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2018 году может быть подготовлена и с помощью другого сервиса, размещенного на этом же сайте, — «Личный кабинет налогоплательщика». Данное программное средство в расширенном формате помогает в оформлении и сдаче декларации 3-НДФЛ — с его помощью можно не только оформить и проверить корректность ее заполнения, но и:

  • отправить заполненную декларацию налоговикам, не посещая лично инспекцию;
  • прикрепить к электронному файлу с декларацией подтверждающие документы (скан паспорта, справки 2-НДФЛ и др.).

Обязательно ли прилагать к декларации справку 2-НДФЛ, узнайте здесь.

Декларация по форме 3-НДФЛ может также оформляться с помощью иных электронных сервисов (налогоплательщик ЮЛ и др.).

Читайте так же:  Услуги адвокатов киров

Где скачать бланк 3-НДФЛ

Использование специальных сервисов для формирования 3-НДФЛ, о которых было рассказано в предыдущем разделе, избавляет отчитывающееся физлицо от необходимости скачивания бланка этого налогового отчета.

Если же воспользоваться готовыми программными средствами не удается, чтобы скачать декларацию 3-НДФЛ и правильно заполнить ее, налогоплательщику требуется:

  • зайти в рубрику «Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)» в личном кабинете на сайте ФНС;
  • в разделе «Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц» скачать декларацию 3-НДФЛ;
  • изучить инструкции и образцы заполнения декларации 3-НДФЛ.

Скачать декларацию 3-НДФЛ (бланк-2018) можно на нашем сайте

Скачать бланк 3-НДФЛ

Что учесть при заполнении 3-НДФЛ и где посмотреть ее образец

Обновленный отчет3-НДФЛ появился благодаря трем приказам ФНС России, внесшим изменения в приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]:

Для корректного заполнения 3-НДФЛ в 2018 году следует учесть внесенные в НК РФ изменения (см. таблицу ниже):

Чтобы учесть налоговые изменения, связанные с расчетом НДФЛ, изменено содержание отдельных разделов декларации:

  • обновлен раздел 2, в котором исчисляется налоговая база и налог;
  • изменен лист Б по доходам от иностранных источников;
  • откорректированы листы Ж (профвычеты), З (доход от финансовых операций), И (доход от участия в инвестиционных товариществах);
  • уточнен порядок заполнения декларации и электронные форматы ее представления.

Образцы заполнения 3-НДФЛ в различных ситуациях можно увидеть на нашем сайте:

Декларация 3-НДФЛ содержит данные о полученных физлицами доходах и соответствующих им суммам НДФЛ. Подают ее лица, обязанные самостоятельно исчислять подоходный налог (ИП, адвокаты, физлица при получении доходов от аренды или продажи имущества и др.), и физлица, желающие вернуть часть ранее уплаченного налога в ситуациях, установленных НК РФ.

Для формирования декларации необходимо воспользоваться специальными программами или применить для заполнения бланк, который можно скачать на нашем сайте.

Налоговая декларация 3-НДФЛ: образцы листа 3, Д1 и Д2

В данной статье будет рассмотрен образец заполнения листа 3 декларации 3-НДФЛ, который поможет налогоплательщикам, имеющими дело с ценными бумагами или с производными финансовыми инструментами, гораздо легче и быстрее справиться с оформлением документа подобного рода. Помимо этого, в статье будут приведены образцы заполнения листов Д1 и Д2 налоговой декларации.

  • Cкачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год можно тут.
  • Образец формы 3-НДФЛ, в том числе и листов З, Д1 и Д2, можно скачать здесь.
  • Программа для заполнения декларации размещена по этой ссылке.

Те физические лица, которые являются инвесторами, открыли инвестиционный счет и получают прибыль в результате осуществления торговых операций, обязаны отчитаться перед налоговой инспекцией путем заполнения листа декларации, обозначенного буквой З. В бланке для данного листа отведено целых четыре страницы — это все лист З, состоящий из одиннадцати пунктов.

Кто должен вносить данные

В обязанности далеко не всех налогоплательщиков входит оформление листа З формы 3-НДФЛ, а только тех, чья прибыль имеет отношение к следующим аспектам:

  • Ценным бумагам — это документация, на которой проставлены определенные реквизиты, свидетельствующие о возникновении прав на какой-либо вид имущества. Причем без наличия данных документов зафиксированные в них права передать невозможно.
  • Производным финансовым инструментом (ПФИ) — это соглашение, в соответствии с которым заключившие его физические лица становятся обладателями определенного рода прав или подписываются исполнять некоторые указания, касающиеся базового актива.

Необходимо отметить, что налогоплательщику нужно заполнять не все четыре страницы листа З, а только те, которые требуют указания данных, соответствующих конкретной ситуации. Таким образом, если физическое лицо производило операции с ценными бумагами, касающиеся займа, то ему следует внести информацию в первый и восьмой пункты данного листа.

Лист, посвященный данным отчетного характера о прибыли, полученной с помощью ценных бумаг или ПФИ, заполняется гораздо проще других страниц налоговой декларации. Это связано с тем, что в лист З не нужно вносить никакие коды, а только денежные суммы, взятые из другой документации.

Каждая цифра должна быть вписана в отдельную ячейку. Любое поле, требующее указания размера какой-либо суммы, состоит из двенадцати ячеек, предназначенных для указания рублей, точки (выступает в роли разделительного знака) и двух клеток для проставления копеек. Если налогоплательщику нужно написать рубли, то их сумма ставится с левой стороны от точки в последних ячейках, а если копейки, то справа.

Помимо этого, физическое лицо обязательно должно указать так называемый вид операции. Данный параметр проставляется на всех страницах листа З и имеет код строки 100. Для него предназначена всего одна ячейка, в которую нужно внести цифру один (если финансовые операции проводились на инвестиционном счете индивидуального типа) или два (если число один не соответствует ситуации налогоплательщика).

На каждой странице листа З в верхней части следует проставлять ее номер, под которым она идет в бланке декларации (например, если это шестая страница, то нумерация указывается так: «006», если седьмая — «007» и так далее ). Также на всех листах должен стоять идентификационный код, фамилия, имя и отчество налогоплательщика, а в самом низу его подпись и дата оформления документа.

Если физическое лицо понесло затраты на покупку имущественного объекта либо вложило деньги в его строительство, то для получения вычета ему необходимо заполнить страницу Д1 бланка 3-НДФЛ. В данном листе обязательно должны быть отображены следующие данные:

  1. Наименование имущественного объекта. Поскольку налоговая служба начисляет вычеты за покупку разных видов недвижимости, в строке 010 нужно отметить тип купленного объекта. Например, если это квартира, то проставляется цифра 2.
  2. Тип собственности. В строке под кодом 020 налогоплательщику предложено четыре варианта видов собственности, из которых он должен выбрать подходящий. Таким образом, если это совместное владение, то в данной ячейке ставится число 3, а если какой-либо другой тип — 1, 2 или 4.
  3. Признак. В поле, расположенном рядом с обозначением 030, проставляется признак налогоплательщика. Это код, дающий налоговому агенту понять, заявляет ли на имущественный вычет сам владелец недвижимости либо его близкие родственники, а также принадлежит ли данный объект еще каким-либо физическим лицам помимо собственника.
  4. Местоположение. Также заявителю на имущественную налоговую скидку следует указать координаты, по которым находится купленное имущество. Это не только город, улица и номер дома, но и почтовый индекс и код региона, который можно найти в специальном справочнике.
  5. Даты. В первую очередь, физическое лицо должно указать день, месяц и год, послужившие датой получения права на собственность имуществом (код строки 070). Если недвижимость находится в долевом или совместном владении, то отдельно нужно поставить ту дату, когда было произведено распределение вычета. А в строке 110 необходимо написать, начиная с какого года физическое лицо пользуется имущественной налоговой скидкой.
  6. Суммы. Претендент на налоговую компенсацию за жилье обязательно должен отметить сумму, потраченную им на покупку или строительство (строка 120), расходы, которые он понес на оплату процентов, если недвижимость была взята в кредит (строка 130), а также размер налогооблагаемой базы после снятия с нее суммы вычета (строчки 200 и 210). Также отдельно следует прописать остаток налоговой скидки, начисленной за покупку имущества (строка 230) и за затраты, которые пошли на погашение процентов по займу (строка 240).

В тех ситуациях, когда налогоплательщики осуществляли сделки по продаже недвижимости или передавали другим физическим лицам имущественные права за отдельную плату, они обязаны отчитаться перед налоговой службой о полученной прибыли — заполнить лист декларации Д2.

Выбор пунктов, в которые должна быть внесена информация в данный лист, зависит от того, в соответствии с какой частью статьи под номером 220 физическое лицо претендует на вычет, а также от суммы расходов, произведенных на покупку имущественного объекта.

Таким образом, если речь идет о продаже имущества, зафиксированного в первой части данного законодательного акта, а декларация оформляется с целью учета затрат, которые пошли на его приобретение, заполняется первый (подпункт 1.3) и четвертый пункты.

В подпункте 1.3 налогоплательщику нужно внести данные в строку под номером 050, которая требует указания размера прибыли, полученной им от всех источников выплаты, а также в строку 060, предназначенную для написания размера документально подтвержденных затрат, не превышающих установленное законом ограничение.

А в пункте четыре прописывается итоговая сумма всех вычетов, заявленных на листе Д2. То есть если физическое лицо вносило сведения только в подпункт 1.3, то в строке 210 (четвертый пункт) нужно поставить то же самое значение, что и в строке 060.

Внимание! Если физические лица, заполняющие форму 3-НДФЛ, допустили в ней ошибки, то исправлять их в бланке категорически запрещено. В подобной ситуации потребуется заново заполнить лист налоговой декларации, в котором была сделана ошибка.