Налог на землю в ступино

Оглавление:

Земельный налог для многодетных семей: государственные и региональные льготы

В связи со сложной демографической ситуацией в России и невысоким уровнем рождаемости правительство ежегодно применяет ряд мер для стабилизации данной ситуации. Особое место при этом занимают льготы и компенсации, которые предоставляются многодетным семьям, в том числе и по налоговым обязательствам.

В статье будут подробно рассмотрены все льготы, которые могут получить многодетные семьи по такому виду сбора, как земельный налог, а также особенности проведения этой процедуры.

Данная статья рассказывает о типовых способах решения вопроса, но каждый случай уникальный. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

  • Москва: +7(499)350-6630 .
  • Санкт-Петербург: +7(812)309-3667 .

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Законодательство

Основным законодательным документом в налоговой сфере в целом и при регулировании земельного налога в частности является Налоговый кодекс РФ, который устанавливает базовые федеральные правила для начисления и взимания этого сбора. Его отдельная глава 31 полностью посвящена этому вопросу, а ее положения обязательно должны учитываться при налогообложении.

Вместе с тем земельный налог относится к категории местных, что подразумевает не только особенности его уплаты (он вносится в местный бюджет), но и возможность дополнительного законодательного регулирования со стороны региональных органов власти.

При этом обязательно должны учитываться и положения федерального законодательства. В частности, местные власти могут только улучшать положение плательщиков (снижать ставку, вводить дополнительные льготные категории, предоставлять налоговые вычеты), устанавливать же условия хуже, чем в НК РФ, они не имеют права.

Что касается федеральных льгот, установленных ст. 395 НК РФ, то в отношении физических лиц, которые являются плательщиками, полное освобождение от уплаты предоставляется лишь представителям одной категории — коренным жителям и народам Крайнего Севера и Сибири РФ. Все остальные ситуации с отменой налога распространяются только на организации и учреждения определенных видов деятельности.

Некоторые особенности при исчислении налога отмечены в ч. 5 ст. 391 НК РФ — субъекты, перечисленные там, полностью от его уплаты не освобождаются, но могут несколько снизить размер налоговой базы (а именно на 10 тыс. руб.). В основном они включают в себя некоторые категории инвалидов, героев РФ и СССР, чернобыльцев и лиц, получивших облучение при осуществлении деятельности, связанной с ядерными установками.

Что касается многодетных семей, то они не входят ни в одну льготную категорию плательщиков, поэтому на федеральном уровне снижение для них величины налога или полное освобождение от его уплаты не предусмотрено.

Критерии и требования для получения

Прежде всего, необходимо определиться со значением такого понятия, как многодетная семья. На федеральном уровне его значение не закреплено, поэтому в региональных документах каждого субъекта РФ к данной категории могут причисляться граждане с несколько различными характеристиками.

Главным критерием для отнесения семьи к категории многодетных является количество имеющихся в ней детей.

Немаловажное значение также имеет определение понятия «ребенок», которое применяется в данном конкретном случае. Так, все дети в семье, которая претендует на звание многодетной, должны быть несовершеннолетними. То есть их возраст должен составлять не менее 18 лет либо они не должны достигнуть правовой дееспособности другими способами (женитьбой, трудоустройством, открытием ИП).

Также многодетной может считаться как полная семья (то есть и с отцом, и с матерью), так и неполная, где один из родителей считается одиноким (мать или отец-одиночка). Дети же необязательно должны быть родителям родными — в состав многодетной семьи могут входить и усыновленные малолетние граждане.

Также можно выделить еще несколько частых критериев, по которым оцениваются претенденты на льготы:

  • регион регистрации родителей и детей — желательно, чтобы он был таким же, как и место, где расположен участок;
  • цели использования — обязательно для личного пользования, например, для ЛПХ, ИЖС, садоводства, огородничества (если земля используется для ведения предпринимательской деятельности или сдается в аренду, претендовать на какую-то скидку не стоит);
  • материальное положение семьи — больше шансов на получение преимуществ при уплате земельного налога у семей с недостаточным уровнем доходов;
  • размер участка — в некоторых субъектах РФ предоставляется полное или частичное освобождение от уплаты налога на землю, площадь которой не превышает установленных пределов.

Очевидно, что конкретные требования к плательщикам могут быть разными и зависят от многих факторов, что может быть также связано и с наполненностью бюджета конкретного региона. Если его финансовое положение довольно стабильное, то размер льгот и категории претендентов на них также будут соответствующими.

Положенные льготы

Многодетные семьи выделяются в качестве льготных категорий при уплате земельного налога практически в каждом регионе РФ. Основные отличия могут заключаться только в том, в какой именно форме предоставляется льгота и что требуется для ее получения (в частности, соответствие дополнительным условиям). Все применяемые на практике региональные льготы можно объединить в несколько групп:

  • Снижение ставки земельного налога. Как известно, ее конкретная величина устанавливается регионально, на федеральном уровне закреплены лишь максимальные пределы ставки (0,3% и 1,5% в зависимости от типа земли). Поэтому местные власти могут устанавливать более низкие процентные ставки всем категориям плательщиков, которых сочтут подходящими для этого.
  • Возможность снизить налоговую базу. Стоит напомнить, что в качестве базы выступает кадастровая стоимость земли, которая в отдельных регионах может достигать немалых значений. Поэтому в зависимости от средней стоимости земельной недвижимости в том или ином регионе многодетным семьям могут предоставлять различные скидки, при помощи которых этот показатель будет значительно снижен.
  • Частичное освобождение от уплаты налога. Например, во многих случаях на итоговую сумму этого показателя плательщику предоставляется определенная скидка (чаще всего 50%). Уплате будет подлежать величина, которая получится после применения этой скидки.
  • Полное освобождение от уплаты налога. Более редкий вид льготы, который, однако, вполне возможен на практике. Чаще всего полностью от уплаты земельного налога освобождаются многодетные семьи, которые относятся к другим социально-незащищенным категориям населения (в частности, являются малоимущими).

Льготы в Московской области

Москва и Московская область считаются регионами с наиболее высокой стоимостью недвижимости, в том числе и земельных участков. Поэтому возможность оформления налоговых льгот в этом случае получает особое значение. Примерами льгот для данного региона являются:

  • г. Москва — налоговая база может быть снижена на сумму в 1 млн. руб.;
  • г. Королев — предоставление скидки на земельный налог в размере 50% (при этом его площадь не должна превышать 1200 кв. м.);
  • г. Красноармейск, г. Пущино, г. Серпухов, округ Химки — скидка 50% для многодетных семей, которые отнесены к категории малоимущих;
  • городской округ Балашиха — скидка 50% предоставляется для всех семей с тремя и более несовершеннолетними детьми.

Как видно, в большинстве населенных пунктов Московской области применяется 50% скидка на уплату налога, но только если средний доход на одного члена семьи является ниже того уровня, что установлен законодательством соответствующего региона РФ.

Предоставление земельного участка без торгов в аренду возможно только для определенных категорий граждан или при определенных условиях.

Какие нюансы имеет межевание дачных участков? Подробно об этом мы рассказали здесь.

Кадастровый паспорт является важнейшим документом на земельный участок. Как его получить, читайте в нашей статье.

Порядок оформления

Поскольку льготы устанавливаются региональным законодательством, узнать о том, кому именно они предоставляются, можно непосредственно на месте, то есть в конкретном населенном пункте. Для этого есть два основных органа, где плательщик может быть проконсультирован:

  1. Администрация населенного пункта. Поскольку льготы устанавливаются законодательно, сотрудники данного органа обязательно должны знать содержание соответствующего закона и предоставить посетителю подобную информацию.
  2. Местное отделение ФНС. Региональные законы, посвященные каждому из местных налогов, являются правовой базой для работы данного органа, поэтому его сотрудники также смогут предоставить плательщику довольно подробную консультацию.
Читайте так же:  Годовая бухгалтерская отчетность состав и структура

Конечно, более предпочтительным является второй вариант, поскольку в налоговой инспекции можно не только узнать о наличии льгот для многодетной семьи, но и сразу же получить список документов, которые необходимы для их официального оформления. Это позволит сэкономить время и не посещать несколько раз различные органы, осуществив всю процедуру в одном месте.

Стоит учесть, что необходимо обращаться в органы тех населенных пунктов, за которыми территориально закреплен участок. Даже если семья проживает в другом регионе, льгота может применяться только там, где находится объект налогообложения.

В том случае, если для многодетной семьи в определенном регионе все-таки предусмотрены льготы, обращаться за ее оформлением необходимо в налоговый орган. Сделать это может любой из родителей или их законный представитель. Для обращения понадобятся:

  • Заявление. Оно составляется в соответствии с общепринятыми правилами и обязательно должно содержать в себе просьбу о предоставлении льготы и законодательные основания для этого. Также в заявлении стоит указать, какие дополнительные документы к нему прикладываются.
  • Личные документы заявителя. К ним относится паспорт или любой другой документ, удостоверяющий его личность. Если заявителем является доверенное лицо одного из родителей, также требуется его паспорт и должным образом оформленная доверенность.
  • Бумаги на участок. Прежде всего, необходим кадастровый паспорт или выписка из ЕГРП, в которой указана площадь надела, его стоимость, вид использования и т. п. Также могут понадобиться и правоустанавливающие документы (свидетельство о праве собственности, ).
  • Документы, подтверждающие его принадлежность ко льготной категории. Помимо удостоверения многодетной семьи, заявителю необходимо будет предоставить копии свидетельств о рождении всех несовершеннолетних детей.

Если в отношении многодетной семьи предъявляются какие-то дополнительные требования (например, по размеру дохода), то могут понадобиться и другие бумаги. Поэтому предварительная консультация в ИФНС перед подачей заявления все-таки очень желательна.

Стоит учитывать, что предоставление льготы носит преимущественно заявительный характер, поэтому без личного обращения землевладельца и предоставления заявления с пакетом необходимых бумаг плательщик будет уплачивать налог на общих основаниях. Поэтому сразу после возникновения оснований для ее оформления (рождение очередного ребенка или введение новой льготы в Закон) следует обращаться в ИФНС.

Очевидно, что получение налоговой льготы при внесении платы за землю многодетной семьей является вполне реальной мерой государственной поддержки. И хотя предоставляется она не на федеральном уровне, а местными властями отдельных субъектов РФ, порой ее размеры значительно превышают те, что закреплены в НК РФ. Поэтому семьи с несколькими детьми практически в любом регионе смогут так или иначе сэкономить на уплате земельного налога.

Льготы на уплату налога на землю для многодетных семей

Российское государство старается поддерживать стабильную демографическую ситуацию. Поэтому регулярно разрабатываются федеральные и региональные программы, способствующие улучшению жизни граждан. С этой целью в некоторых субъектах устанавливается сниженный налог на землю для многодетных семей или же вовсе избавление от его уплаты.

Законодательное регулирование

Оплата земельного налога регулирует Налоговый Кодекс Российской Федерации. В нем прописываются виды, размеры сборов и прочие моменты. К сожалению, на данный момент федеральным законодательством не предусмотрено снижение или полная отмена оплаты земельного налога для многодетных семей. Хотя этот вопрос был делегирован органам местного самоуправления, которые и устанавливают критерии для предоставления послабления налогообложения многодетным.

Все нюансы о льготах по земельному налогу прописывается в законодательных актах на местном уровне. Сведения о льготах по имущественным налогам находится на сайте Федеральной налоговой службы. Для поиска информации необходимо указать период, ввести регион, в котором вы проживаете, и указать название муниципального органа. После этого будет предоставлен список всех постановлений, принятых конкретным субъектом РФ.

При издании актов о налогах на землю многодетным семьям муниципальные органы должны учитывать нормы федерального налогового законодательства. Власти уполномочены изменять порядок взимания сборов, но только в сторону улучшения.

Льготы на земельный налог

Перед тем, как говорить о льготах на налоги, стоит рассмотреть, кто относится к категории многодетных. В соответствии с действующим законодательством многодетными называют семьи, имеющие более 3 детей, не достигших совершеннолетия. Учитывают не только родных, но усыновленных и находящих под опекой детей.

Правило о достижении совершеннолетия имеет одно исключение. В учет берется ребенок, который учится в высшем учебном заведении или признан инвалидом. В таких случаях возрастным порогом является 24 года.

Платят ли многодетные налог на землю? Налоговые льготы многодетным семьям на этот вид сбора не устанавливается федеральным законодателем. Но региональные власти имеют право вынести постановление, чтобы расширить круг льготников. Налог на землю для многодетных семей может быть уменьшен либо отменен вовсе. Также возможна отсрочка периода уплаты.

В предоставлении льготных условий налогообложения учитывают несколько критериев:

  1. Район, где прописаны граждане. Желательно, чтоб он совпадал с местом нахождения земельного участка.
  2. Целевое использование. Использовать землю заявитель должен для личных нужд, например, в целях ведения фермерского хозяйства, строительства жилого дома, выращивания фруктов и овощей. Если же место применяется для получения прибыли, то налог уменьшению не подлежит.
  3. Финансовое состояние семейства. Чем беднее граждане, тем выше шанс получить налоговую льготу на участок.
  4. Площадь земли. В определенных регионах многодетные семьи освобождаются от уплаты или платят меньше, если размер участка не превышает установленных местными органами параметров.

Узнать о том, какой именно размер земельного налога, льготы многодетным семьям предоставляются в том или ином регионе, можно с помощью нормативно-правовых актов, изданных на местном уровне, или в налоговом органе. Вся информация также предоставляется на официальных интернет-порталах местной администрации.

Льгота по земельному налогу для многодетных семей предоставляется после обращения в государственный орган. Это может быть налоговая служба или местная администрация, расположенная по месту нахождения земли. Потребуется написать Заявление о предоставлении льготы по земельному налогу для физических лиц, в котором попросить государственный орган предоставить налоговую льготу.

К этому документу понадобится приложить следующий пакет бумаг:

  1. Паспорта супругов.
  2. Удостоверение многодетной семьи.
  3. Свидетельства о рождении детей.
  4. Кадастровый паспорт земельного участка.
  5. Выписка из единого госреестра.
  6. Документы, подтверждающие наличие оснований для предоставления льготы на налог на землю для многодетных детей.

Особенности льгот для Московской области

В столице земельные участки стоят дорого. В связи с этим, налог на землю для многодетных семей в Московской области имеет особенности. Анализируя законодательство, можно выделить следующие моменты предоставления льгот:

  1. В Москве вправе уменьшить налоговую базу до одного миллиона рублей.
  2. Жителям Королева и Балашихи не придется уплачивать сбор полностью, для них он снижается наполовину. При этом площадь земли должна быть не более 1200 м2.
  3. Многодетная семья с детьми из Красноармейска, Серпухова, Пушкино, Химок также могут рассчитывать на уменьшение земельного сбора в пределах 50% , если они являются дополнительно малоимущими.

Для многодетных семей в Московской области льгота на земельный налог предоставляются исключительно в некоторых населенных пунктах. В основном власти идут на снижение величины сбора. Скидка составляет до 50% от установленного размера платежа.

Имущественный налог

Имущественный налог представляет денежный сбор за наличие в собственности недвижимого имущества. Федеральное налоговое законодательство не предполагает предоставление льготных условий для многодетных семейств относительного этого типа обложения.

Региональные же власти вправе издавать нормативно-правовые акты, снижающие размер сбора для данной категории граждан. К сожалению, не все субъекты страны реализуют это право.

У всех регионов свои условия предоставления льгот. Поэтому предварительно нужно уточнить у налоговых органов или местной администрации, есть в конкретном субъекте подобная финансовая поддержка.

Государство, как на федеральном, так и на региональном уровне достаточно эффективно поддерживает многодетные семьи. Но не все граждане пользуются льготами, так как не осведомлены об их наличии в своем регионе.

Как исчисляется земельный налог в Московской области?

Владение любой собственностью предполагает наличие у лица, ею обладающего, определённых обязанностей. К таким обязанностям относится и уплата налогов, начисляемых государством. Какой же налог необходимо выплачивать собственникам земли в Московской области?

Налоги на землю в Московской области

Регулирование налогового обложения на территории Московской области осуществляется с помощью следующих нормативно-правовых актов:

  • Конституция РФ (как основной закон государства, закрепляющий в себе обязанность гражданина платить налоги);
  • Налоговый кодекс РФ (как специализированный правовой акт, содержащий в себе основную информацию по обложению налогами, сборами и пошлинами граждан РФ);
  • Закон Московской области от 24. 11. 2004 года № 151/2004-ОЗ, устанавливающий льготы на налоги, в том числе земельный, в пределах области;
  • акты муниципальных образований, содержащие в себе информацию о ставке налога и размерам сбора.
Читайте так же:  Статья ук рф за оскорбление в интернете

Согласно статье 389 Налогового кодекса, налог за пользование земельным участком обязаны выплачивать:

  • физические лица, являющиеся собственниками земли;
  • организации, у которых земля также оформлена в собственность;
  • лица, владеющие землёй на основании права постоянного пользования;
  • лица, обладающие правом пожизненного наследуемого владения на земельный участок.

Ставка и размер налога

Размер налога зависит от того, какова кадастровая стоимость определённого участка и от того, какая налоговая ставка применяется. Всего для земельного налогообложения используется две налоговые ставки.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

Первая составляет 0,3 % от кадастровой стоимости участка и применяется к землям:

  • предназначенным для ведения на них сельского хозяйства;
  • занятым объектами, имеющим предназначение для коммунального хозяйства;
  • находящимся под жилыми зданиями и строениями подсобного хозяйства.

К землям, не попадающим под описанные выше категории, применяется вторая налоговая ставка, составляющая 1,5 % от суммы кадастровой стоимости участка.

Такие значения являются базовыми, и могут быть изменены. В большинстве муниципальных образований, входящих в состав Московской области, к земельному налогу применяются базовые ставки, однако имеются и исключения.

Измененные налоговые ставки в Московской области составляют (включая одноименные городские округа):

  • в Балашихе – 0,75 % в отношении земель, переданных под строительство гаражей для автомобилей, приобретенных для личных нужд;
  • в Бронницах – 0,5 % для земель, на которых находятся образовательные учреждения;
  • в Дзержинском – 0,5 % для земель под учреждениями образования, здравоохранения и социального обеспечения, спорта, культурного, религиозного назначения, и 1,5 % для земель гаражей и автостоянок;
  • в Долгопрудном – 0,2 % для земель под ИЖД либо ИЖС, 0,25 % – для участков личного подсобного хозяйства (ЛПХ), садоводства и т.д;
  • в Домодедово – 0, 15 % для участков под ЖФ и инженерные коммуникации ЖКХ;
  • в Егорьевске – 0, 15 % для участков, приобретенных под личное подсобное хозяйство, садоводство и т.д.;
  • в Ивантеевке – 0,2 % к землям огородничества, 0,25 % для участков ЛПХ, садоводства и дач, ИЖС и ИЖФ;
  • в Кашире – 0,2 % для участков под ИЖФ и инфраструктуры ЖКХ, ЛПХ, садоводства и т.д.;
  • в Коломне – 0, 13 % для садовых, огороднических, дачных участков и для тех, где осуществляется животноводство, 0,2 % для ИЖС и малоэтажной ЖС, ЛПХ, 0,4 % для земель под гаражное строительство;
  • в Котельниках – 0,2 % для участков, отданных под: ЖФ и инфраструктуру ЖКХ, ЛПХ, сады, огороды, дачи и разведение животных, гаражи;
  • в Королеве – 1% для земель под гаражи;
  • в Лобне – 0,25 % для земли под ЖФ и инфраструктурой ЖКХ, 0,2 % для участков ЛПХ, садов, огородов, дач, а также для сельскохозяйственных земель, используемых по назначению.

Подробные ставки по налогам, определённым в каждом городском округе Московской области, можно узнать в актах, вынесенных на территории данных муниципальных образований.

Налог начисляется следующим образом:

  • если налог платит организация, то она самостоятельно исчисляет сумму платежа;
  • физическим лицам сумму налога определяет ФНС.

Размер налога определяется как процент, равный соответствующей ставке, от суммы имеющейся налоговой базы.

Сумма, начисляемая к уплате, зависит от цены участка, определённой кадастровой экспертизой, и ставки налога, к этому участку применимой.

Особенности налогообложения

Для физических лиц

Муниципальные органы вправе не определять отчетный период. Помимо этого, могут быть по-иному определены авансовые платежи и порядок их уплаты. Для налога на землю органами власти муниципальных образований могут быть установлены налоговые ставки, отличающиеся от установленных федеральным законодательством 0,3% и 1,5%. В уведомлении, присылаемом ФНС, может содержаться сумма налога за период более одного года, но не более трёх лет.

Для юридических лиц

Сумма налога рассчитывается самостоятельно. Срок его перечисления должен быть установлен на дату не позднее 1 февраля текущего на момент уплаты налога года, а для авансовых платежей – не позже 1 декабря года, идущего за периодом отчетности. Для организаций может быть установлена обязанность поквартального внесения платежей по налогу – тогда сумма направляемой раз в квартал выплаты составляет 0,25 % от суммы всего налога. Юридические лица, попадающие под действие описанных в нормативных актах условий, могут быть освобождены от уплаты налога на постоянной либо временной основе, для граждан, проживающих в Московской области, такой возможности не предусмотрено.

Налоговая база уменьшается на 10 000 рублей для граждан:

  • героев СССР, РФ, полных кавалеров ордена Славы;
  • имеющих инвалидность 1 и 2 группы;
  • детей-инвалидов;
  • ветеранов и инвалидов войны 1941-1945 годов и боевых действий;
  • подвергшихся воздействию радиации;
  • принимавших участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия в числе групп особого риска;
  • получивших инвалидность либо лучевую болезнь из-за учений либо работ с ядерным оружием.

В Московской области не предусмотрено дополнительного налогового послабления либо большего размера снижения налога для перечисленных выше групп граждан. Такое право предоставляется в отношении только одного земельного участка, если их несколько, гражданин должен самостоятельно определить, к какому из них применить имеющуюся льготу.

Полного освобождения граждан от обязанности платить налог на землю в пределах Московской области не предусмотрено.

Иным категориям граждан налоговые льготы не предоставляются. Согласно закону от 24 ноября 2004 года № 151/2004-ОЗ «О льготном налогообложении в Московской области», не предусмотрено налоговых льгот на землю для:

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7(499)350-8059 .
  • Санкт-Петербург: +7(812)309-9401 .
  • лиц, достигших пенсионного возраста;
  • многодетных семей.

Очень редко можно встретить объявлении о недвижимости даром – в основном люди дарят квартиры и дома родственникам. Как при этом правильно оформить документы, читайте в статье.

А вы знали, что покупая жилье по ипотеке, можно получить налоговый вычет. Как – читайте в материале.

Периоды времени, в течение которых должен будет уплачен налог юридическим лицами, определяется постановлением муниципального образования. Тем не менее, этот период не может начаться раньше наступления 1 февраля года, идущего за входящим в отчетность. Платежи, являющиеся авансовыми, перечисляются ежемесячно.

Граждане оплачивают налог в соответствии с поступившим уведомлением от ФНС не позже 1 декабря года, идущего за отчётным.

Для выполнения налоговой обязанности нужно:

  • получить квитанцию от органов ФНС (в случае с юридическими лицами такую квитанцию можно получить в личном кабинете на сайте налоговой службы либо при личном обращении её представителя в орган ФНС, в который уплачивается налог);
  • если квитанция бумажная – оплатить предъявленную в ней сумму в любом доступном вам банке;
  • если нет возможности либо желания самостоятельно посещать банк – оплатите квитанцию онлайн с помощью сайта ФНС, портала «Госуслуги» или онлайн-банкинга. Для этого потребуется ввести в поля, заполняемые при платеже онлайн те реквизиты, которые потребует система (узнать необходимую информацию можно по имеющейся квитанции).

Все перечисленные суммы попадают в местный бюджет.

Налог на землю для пенсионеров в Московской области: 2018 год

Налог на землю зависит от стоимости надела, принадлежащего физическому лицу. Он зависит от кадастровой стоимости. Для пенсионеров такой налог стал составлять ощутимую дополнительную оплату. Однако в 2018 году, в связи с подорожанием кадастровой оценки, и увеличения налогообложения на земельную собственность, Госдума, по поручению Президента Путина, рассмотрела и приняла поправки в НК РФ.

В список людей, которые могут претендовать на налоговые льготы, причем не только в Московской области, но и по всей стране, вошли все владельцы участков земли, не превышающих пресловутых 6 соток (600 кв. м.). То есть, все лица женского пола начиная с 55, плюс все мужчины, которым исполнилось 60.

Льготы пенсионерам — владельцам земли

В 2018 году налог на землю, устранен для пенсионеров, величина земельного владения которых не превышает 600 кв. м. Путь внедрения нововведенной льготы, включая и Московскую область, будет осуществляться в регионах, с помощью ФСН, и остается на их усмотрении. Для категорий льготников, входящих в предоставленный ниже перечень, сумма налога на землю уменьшается на 6 соток.

Читайте так же:  Добровольные алименты на детей

Если размер всего земельного участка составляет такую площадь, для пенсионеров в 2018 году появляется возможность за него не оплачивать.

Эти льготы по всей России, включая и Московскую область, предусмотрены для следующих лиц:

  • инвалидов 1 и 2 групп, инвалидов детства;
  • полных Кавалеров Ордена Славы;
  • Героев Советского Союза и Героев России;
  • ветеранов и участников Великой Отечественной войны и боевых действий;
  • участников ликвидации ядерных аварий;
  • участников космических и ядерных проектов, получивших радиационное поражение;
  • подвергшихся облучению в крупных авариях и испытаниях на полигонах;
  • пенсионерам по возрасту (женщинам – пока с 55 лет, мужчинам — пока с 60).

Кому положены льготы

Владельцы участков, площадь которых менее положенного законодательным актом или приравненного к нему, получают право не платить налог на свое земельное владение, и он равняется 0 (полное снятие ранее выплачиваемой суммы).

У остальных гражданских лиц, входящих в список льготников, сумма налога будет уменьшаться на величину оценки региональными властями владения в 6 соток.

Есть и еще один нюанс – налог не взимается с тех, кто пользуется арендованным участком земли, если он получен в безвозмездное срочное пользование, или снят на время. Чтобы рассчитать необходимую к оплате сумму, нужно из общей площади вычесть 6 соток и платить за оставшиеся квадратные метры.

Теперь так сделать может каждый пенсионер, и это составит существенную сумму для экономии семейного пенсионного бюджета.

Почему растет налог на землю

Дополнительная информация о налоговых вычетах

У некоторых пенсионеров есть земля в отдаленных районах. Ею пользуются от случая к случаю. Это земля, доставшаяся по наследству или при неожиданных обстоятельствах. Она состоит в их собственности, параллельно с основным дачным участком. По новому положению, они могут выбрать один из них (при соответствующих габаритах), и не оплачивать за него совсем, а за второй платить полную стоимость.

Но о принятии такого решения им необходимо уведомить региональную Налоговую инспекцию до 1 ноября текущего года.

Чтобы получить льготу по налогообложению, пенсионер должен лично явиться в налоговый орган по месту жительства, имея при себе пенсионное удостоверение, паспорт, подтверждающий гражданство России и документы на право владения участком.

Написанное по форме заявление о предоставлении своей законной льготы можно написать на месте, где должен быть соответствующий образец, написанный по правилам. В каждом регионе его форма утверждается местными властями.

Если пенсионер об этих условиях не знал, то сумма будет вычитаться с самого большого по площади участка.

Для тех, кто захочет каким-либо образом избежать оплаты второго или третьего участка, Федеральная Налоговая Служба отдельно сообщает, что она сотрудничает, и весьма плотно, с Росреестром, поэтому у нее есть данные обо всем владельцах земельных наделов.

Земельный налог для пенсионеров в Московской области

Содержание статьи:

Москва, Московская область

Санкт-Петербург, Ленинградская область

Остальные регионы России (бесплатный номер)

Максимальная ставка по земельному налогу должна соответствовать Налоговому Кодексу. В 2017 году она составляет 0,3%. Средства, уплаченные пожилыми людьми, поступают в местный бюджет. Земельный налог для пенсионеров в Московской области регулируется местными администрациями.

Государство предпринимает меры по выявлению владельцев участков, которые не регистрируют жилые застройки. С этой целью проводится аэрофотосъемка. На стадии рассмотрения находится проект, который ужесточает требования к налогоплательщикам.

Как часто проводится переоценка стоимости участка

Специалисты могут оценивать цену земли не чаще, чем 1 раз в 3 года. Обычно оценщики берут готовые сведения, которые записываются в процессе постановки на учет. Кадастровая стоимость не является конфиденциальной информацией. Чтобы оценить участок необходимо обратиться к специалистам, которые работают в Росреестре.

Земельный налог для пенсионеров в Московской области в 2019 году

В 2019 году в России произойдет плановое повышения налога на землю на 20%. Но здесь надо понимать, что в разных регионах органы местного самоуправления могут изменять эту ставку. В новом году налог будет определяться при помощи кадастровой оценки.

Как определить тариф, который применяется при расчете налога

Земельный налог для пенсионеров в Московской области зависит от нормативных актов, принятых местными властями. Налоговая ставка устанавливается с учетом района, в котором находился надел. Тариф может колебаться в пределах от 0,1 до 0,3%. Особенно в этом отношении отличился Раменский район. Администрация на местах устанавливает большое количество ставок, которые имеют некруглое значение. Местные власти учитывают целевое предназначение земельного участка. Наличие коммерческой выгоды от использования земли лишает пожилого человека прав на скидки при уплате сбора.

Узнать о действующих налоговых ставках можно на сайте налоговой инспекции. Все сведения находятся в разделе, посвященном ставкам и льготам по имущественным налогам. Государство уменьшает налогооблагаемую базу для федеральных льготников на 10 тыс. руб. В большинстве районов Московской области при расчете сбора используется ставка в размере 0,3%. Благодаря решению местных властей пенсионеры могут сэкономить при оплате земельного налога.

Налоговые послабления предоставляются пожилым людям, которые не используют землю в коммерческих целях. Налоговая инспекция отказывает в оформлении льготы пенсионерам, осуществляющим предпринимательскую деятельность. Перед обращением в фискальные органы ознакомьтесь с перечнем необходимых документов. Пожилой человек должен заполнить заявление. В нем нужно указать участок, который подлежит налогообложению.

К заявлению нужно приложить следующие документы:

  • ИНН;
  • паспорт;
  • удостоверение пенсионера;
  • свидетельство, которое пожилой человек получил при покупке участка.

Как производится оплата земельного налога пенсионерами в Московской области? Некоторые налогоплательщики не вносят платеж своевременно из-за отсутствия документа. Однако отсутствие извещения не освобождает человека от выполнения своих обязательств. Средства от уплаты налога поступают не в федеральный, а в местный бюджет.

Муниципалитеты оказывают финансовую поддержку малоимущим гражданам. Одинокие старики получают скромную пенсию. Чтобы облегчить налоговое бремя местные власти предоставляют таким гражданам скидки.

Какие факторы влияют на сумму земельного налога

Как рассчитывается земельный налог для пенсионеров в Московской области? Сумма сбора рассчитывается с учетом льгот. В качестве примера можно рассмотреть решение Ульянинского сельсовета.

В 2017 году при налогообложении земли используются следующие ставки:

  1. Для пожилых людей, использующих участки для выращивания сельхозпродукции, тариф составляет 0,3%.
  2. При покупке земли для строительства собственной дачи владельцам придется заплатить налог в размере 0,17%
  3. Ставка повышается до 1,5%, если собственник использует землю не по назначению.

При расчете налога физические лица используют следующую формулу: Н = К х С х М / 12, где:

  • К – цена объекта, указанная в документе на участок;
  • C – тарифная ставка, которая устанавливается с учетом местонахождения и категории;
  • M – сколько месяцев земля находится в собственности пенсионера.

В качестве примера рассмотрим следующий случай. Пенсионер решил купить участок, который имеет площадь 15 соток. Кадастровая цена надела, зафиксированная на сайте Росреестра, составила 6342 000 руб. Землю пожилой человек использует для выращивания овощей. При покупке стоимость участка была установлена в размере 6 562 000 руб. Администрация региона при начислении сбора использует ставку в размере 0,3%.

Отсюда, получим сумму налога:

6 342 000 х 0,3% х 1 = 19 026 руб.

При расчете сбора нужно учитывать местные нормы, которые касаются условий предоставления скидок. Ставка по земельному налогу для жителей Ивантеевского района снижена в 2 раза. Льгота предоставляется с определенными ограничениями. Площадь земельного надела не должна быть больше 1 200 кв. м.

Пожилые жители Лотошино уплачивают налог по ставке, которая уменьшена на четверть. Такое решение способствует снижению фискальной нагрузки на малоимущих граждан. Право на льготу предоставляется после подачи заявления. Пожилой человек может приобрести несколько наделов. В этом случае он должен указать в заявлении один из земельных участков.

Какие параметры нужно учитывать при расчете земельного налога

Существует несколько параметров, которые специалисты используют в процессе начисления налога:

  • категории участка, который находится в собственности пенсионера;
  • в каких целях используется земля;
  • место, в котором находится надел;
  • площадь участка, указанная в паспорте;
  • наличие льгот у владельца земли.

Пожилые люди часто задают вопрос о том, как рассчитать земельный налог? Льготы для пенсионеров в Московской области зависят от цели приобретения участка. Пенсионеры являются плательщиками земельного налога. Особенность сбора заключается в том, что он полностью регулируется региональными властями. Администрация на местах определяет категории налогоплательщиков, которые имеют право пользоваться скидками.

Налоговые послабления зависят от района Московской области, в котором пенсионер приобрел участок. Администрация Волоколамского района установила тариф в размере 0,3%. В Мытищинском районе владельцы приусадебных участков платят в местный бюджет 0,15%.