Налог на продажу квартиры менее 5 лет в собственности

Оглавление:

Налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности в 2016 году

Ранее утвержденные ограничения, действующие и по сей день, предусматривались в целях борьбы со спекуляциями на рынке недвижимости.

Следует напомнить, что на данный момент с владельцев, выставляющих свою жилплощадь для продажи, не предусматривается взыскание подоходного налога при условии, когда они пребывают в статусе собственника в течение трех лет.

Подобный законодательный прием был введен для сокращения объема совершаемых сделок перепродажи недвижимости рядом спекулянтов. Но и тут у перекупщиков и риэлтерских контор нашелся обходный маневр – занижение расценок на жилье в договоре.

На данный момент, согласно новым, утвержденным в 2016 г. законам, указанный период увеличивается до 5 лет. По причине подобных нововведений, зачастую, пострадавшим оказывается население, которое ввиду определенных обстоятельств, вынуждено реализовывать недвижимость до истечения указанного периода, что означает прямую потерю 13 процентов от выручки. Однако обещания были сдержаны, и появились условия, позволяющие существенно ослабить остроту ситуации.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Налоги при продаже квартиры в 2016 году: изменения

Следует детально разобрать изменения, которые введены нашими чиновниками. Правила порядком осложнены. Выглядит все таким образом:

  • Как уже озвучивалось, в 2016 г. период, избавляющий владельца жилой недвижимости от пошлины, взыскиваемой в ходе реализации, был утвержден на порядок больше. Если ранее законодательство предусматривало три года ожидания, то теперь собственники жилплощади будут склонены к необходимости пятилетнего ожидания, ради продажи жилья с минимальным процентом обложения налогом;
  • Если владелец пожелает реализовать жилье до момента истечения этого срока, необходимо будет заплатить государству от прибыли, полученной в результате сделки, налоговую ставку, величина которой в стандартном значении составляет 13 процентов;
  • «Фокус» с документальным снижением расценок при реализации не удастся, поскольку налог, таким образом, снижен не будет. Согласно последним законопроектам, определяться ставка налога будет, не исходя из договорной суммы, а по оценочной (кадастровой) цене жилья.

О расчете налога при дарении квартиры и порядке его оплаты читайте тут.

Рассчитать базовую сумму, из которой будет производиться вычисление пошлины, довольно просто. Для этого нужно перемножить кадастровую цену и установленный законодательно коэффициент, равный 0,7. Из итоговой величины и будет вычисляться 13 процентов, которые закон обязывает отдать в государственную казну.

Цену по кадастру жилья можно уточнить с помощью регионального реестра. Муниципалитетом с определенной периодичностью проводится оценка объектов недвижимости, куда входят и квартиры. Подобные сведения сохраняются в архиве под общим доступом до следующих действий по переоценке.

Установленный пятилетний срок будет введен в действие с 2016 г. и будет использоваться для сделок, совершаемых с этого года. Для купивших жилую площадь ранее, останется действительным прошлое ограничение. Давайте просмотрим другие моменты.

Методы снижения сроков или налога

Изначально нужно упомянуть, что пятилетнее ограничение распространяется не на всех владельцев. Везде есть свои исключения, здесь это:

  • Лица, к которым перешло право владения недвижимостью на основании договора дарения;
  • Граждане, унаследовавшие жилую площадь от своих родственников;
  • Физлица, право собственности на жилье которым передано посредством оформления в отношении них договора на пожизненное содержание.

Указанные категории имеют законное разрешение на неоплату налога уже при продаже жилья по прошествии трехлетнего срока владения.

Есть и послабления другого плана, предусматривающие полное избавление гражданина от процента налогообложения, даже если не был соблюден обозначенный законом период.

К примеру, государство не станет обязывать продавца недвижимости оплатить пошлину при реализации жилья по цене, равнозначной оплаченной им при первоначальной покупке.

Законодательство оценивает подобные сделки как бесприбыльные, и, значит, облагаться налогом они не должны. Также могут быть освобождены от налогов лица, продавшие жилплощадь дешевле, чем ее покупали. Поскольку в данном случае налицо убыток, то введение пошлины тут неприемлемо.

Продажа жилья менее 3 лет в собственности

Налог в 13 процентов необходимо оплачивать, только когда цена сделки свыше 2 миллионов рублей. Когда цена на недвижимость установлена меньше указанной, платить налог не нужно, однако, это не избавляет от необходимости подачи декларации по форме 3 НДФЛ.

Для того чтобы реализовать недвижимость, пребывающую в собственности меньше чем 3 года, необходимы:

  • Список обязательной для продажи документации;
  • Помощь нотариуса и при необходимости риэлтерского агентства;
  • Сбор документации для подтверждения дохода, оплаты налога и сдача формы 3 НДФЛ;
  • Изначально нужно позаботиться о сборе обязательного пакета.

Все вышеперечисленное необходимо предоставлять при первом требовании потенциального покупателя и риэлтерского агентства. Нельзя допустить, чтобы документы теряли свою силу. Перед посещением нотариуса, нужно убедиться в действительности предоставляемых документов на текущую дату.

Чтобы подготовиться и быть перед продажей жилья документально вооруженным, необходима консультация риэлтерского агентства и тщательное изучение схожих объявлений на рынке. Следует подготовиться к возможности срочного показа потенциальному покупателю жилплощади. В определенный день нужно совершить сделку в нотариальной конторе.

После фактической продажи квартиры, будет необходимо провести декларирование полученной прибыли и оплатить 13 процентов налога от продажи, если сумма превышала двухмиллионный рубеж.

Оплату можно провести через Сбербанк. Тут же можно уточнить необходимые для осуществления перевода реквизиты. Кроме того, есть возможность уточнения реквизитов и на центральном сайте ФНС.

Далее в инспекцию подается декларация формы 3 НДФЛ и попутно заявление по вычету. Подача декларации обязательна лишь при пребывании недвижимости во владении менее трех лет. Нужно заблаговременно уточнить моменты правильного заполнения документа.

Отчет о реализации жилья необходимо подготовить в период с января по апрель. Действия проводятся в налоговом органе по месту регистрации продавца жилья.

Необходимо выполнить сбор пакета документации:

  • Копии паспорта (первой страницы и с регистрацией);
  • Копии свидетельства о получении продавцом ИНН;
  • Копии договора;
  • Справки о полученных доходах по форме 2 НДФЛ;
  • Копии свидетельства, в подтверждение права собственности;
  • Затем проводят заполнение декларации 3 НДФЛ (в обязательном порядке необходимо заполнить страницу 001 и 002). Последней должна заполняться страница Ж1. Это предоставит дальнейшую возможность получения налогового вычета.

Преимущества и недостатки

Одно из преимуществ состоит в возможности при реализации подобного жилья дальнейшего получения налогового вычета, определенного НК РФ.

Однако есть и весомые минусы: преимущественный процент совершаемых сделок выполняется по заданным схемам, позволяющим избежать выплаты налогов.

Договор заключается на сумму одного миллиона рублей, покупатель же, в свою очередь, перечисляет на счет продавцу действительную сумму.

Эта ценовая разница указывается продавцом в расписке с отметкой о том, что она будет использована в целях улучшения условий проживания в жилье. Риск, на который идут при подобных сделках, довольно существенный.

Часто квартиры, на которые оформлено право собственности менее 3 трех лет назад, оцениваются на порядок дешевле, нежели, полностью идентичные, но с большим периодом пребывания в собственности.

Ответ-вопрос:

  • В обязательном ли порядке потребуется заполнение декларации при реализации жилья со сроком владения меньшим 3 лет и расценками менее миллиона рублей? Здесь оплачивать налог не нужно. Однако декларацию необходимо заполнить обязательно;
  • Есть ли возможность у военнослужащих избежать оплаты налога с реализации жилья? Нет. Оплата налога происходит в общем порядке;
  • Когда недвижимость пребывает в собственности 2 года и цена на нее составляет 4 миллиона рублей, то в каком размере нужно будет оплатить налог после ее реализации? Здесь возможны два варианта. Первый предусматривает выплату 13 процентов от цены на жилье. Второй – 13 процентов взыскивается с разницы сумм реализации и первоначальной покупки, владельцем жилья;
  • Какую цену желательно указывать при реализации квартиры, с периодом оформления прав на нее меньше 3 лет, чтобы избежать выплаты налогов? Нужно указывать лишь реальную стоимость, поскольку другие действия уголовно наказуемы;
  • Как рассчитывается объем налога от реализации жилья в рассрочку, когда оно пребывает во владении меньше трех лет? Возникает обязанность ежегодной оплаты налога с фактически приобретенной прибыли, до момента выплаты последнего платежа.
Читайте так же:  Требования для освещения складов

В реализации жилья, находящегося в собственности менее 3 лет, имеется явный недостаток – налог обязателен. Однако если грамотно подойти к вопросу, часть оплаченных средств можно возвратить при оформлении имущественного вычета.

Этот момент не затрагивает случаи реализации жилья по цене один миллион и менее. Однако следует учесть тот факт, что независимо от наличия у вас обязанности выплаты 13 процентов налога, необходимость подачи декларации по форме 3 НДФЛ в налоговую по месту регистрации возникает постоянно. Соблюдение этого правила, несомненно, оградит вас от обязанности оплаты штрафов.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Какой налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет

Любые сделки, связанные с недвижимостью, контролируются государством. Суммы выплат в бюджет зависят от конкретной ситуации. Главным фактором, влияющим на величину сбора, является период владения имуществом. Продавец обязан платить налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности.

Законодательная система предъявляет свои требования к любому доходу, полученному на территории страны. Прибыль после продажи квадратных метров, также является доходом, следовательно, подлежит налогообложению.

Кто является налогоплательщиком

Выплату в бюджет обязан совершить бывший собственник жилья, получивший доход. Но есть отличия в размере налоговой ставки для резидентов и нерезидентов России, гражданство при этом никак не учитывается:

  1. Резиденты – люди, которые территориально находятся в РФ не менее 183 дней в году – выплачивают 13% налог.
  2. Нерезиденты – проживающие в России менее 183 дней в году – выплачивают 30% налог.

Для представителей первой категории Налоговым Кодексом предусмотрены вычеты и льготные условия при расчете налога, для нерезидентов таких бонусов не имеется, и срок владения ими недвижимостью при продаже не имеет значения.

В законодательстве нет строгих требованиям к документам, доказывающим сколько человек находится в стране. Подтвердить время пребывания в России можно с помощью заграничного или дипломатического паспорта, миграционной карты, паспорта моряка и т.д.

Практика показывает, что от граждан РФ крайне редко требуются подобные доказательства, но во избежание неприятностей с налоговыми органами, следует позаботиться о возможном уменьшении суммы налога заранее.

Лица, освобожденные от выплаты налога государству при продаже имущества, владевшие им менее 3 лет:

  • получившие квартиру в дар по договору;
  • вступившие в права наследования;
  • приватизировавшие квартиру;
  • получившие жилье, составив договор пожизненной ренты.

Также, согласно новому законодательству, освобождением от уплаты налога является срок владения недвижимостью от 5 лет (для тех, кто приобрел квартиру до 1 января 2016 года).

Размер суммы налога

На налог напрямую влияет кадастровая стоимость жилья – считается, что величина полученного дохода должна быть более или равна 70% от ее величины.

Кадастровая стоимость – это установленная государственными органами стоимость жилья на рынке недвижимости, зависящая от удобства расположения, наличия транспортных узлов, удаленности от центра, комфортабельности, площади и других факторов. Узнать цифру можно в Кадастровой палате, из кадастрового паспорта или на сайте Росреестра.

Когда рассчитывается налог, за основной показатель принимается максимальная стоимость квартиры. В случае, если это кадастровая, к ней в 2017 году применяют коэффициент понижения 0,7. Договорная учитывается вся целиком. Если квартира была приобретена до начала 2016 года, то налогообложение от кадастровой стоимости не зависит.

В настоящее время идет переходный период в налогообложении. Коэффициент понижения на 2017 год установлен в размере 0,7, но с каждым годом он будет увеличиваться на одну десятую, пока не достигнет единицы.

Поэтому продавцам следует задуматься о том, когда им будет выгоднее расстаться со своей собственностью и следует ли ждать несколько лет до вероятного освобождения от налога.

Продавая квартиру, находящуюся во владении менее 3 лет, собственник должен заполнить декларацию 3-НДФЛ и высчитать величину налога самостоятельно.

Как рассчитывается сумма налога при продаже жилой недвижимости

Величина налога равна 13% от суммы стоимости квартиры.

К примеру, собственник владел купленной им квартирой 1,5 года и продал ее за 3 450 000 рублей. Кадастровая стоимость составляет 4 850 000 рублей.

Для расчетов берется большая цифра, в этом случае это установленная государством:

13%*(4 850 000*0,7) = 441 350

441 350 рублей следует платить в бюджет.

Способы уменьшить сумму налога

Обновленный налоговый кодекс РФ позволяет уменьшить сумму доходов, облагаемых налогом в отчетном периоде, на сумму расходов.

К расходам относятся траты на нотариальные услуги и адвокатов, ремонтные работы в квартире и т.д. В таких ситуациях при подаче декларации 3-НДФЛ прикладываются все чеки. Если расходы превышают доходы, то уплата налога не потребуется, но декларацию, в любом случае, нужно предоставить.

Пример:

В начале 2017 года была куплена квартира за 3 500 000 рублей. Кадастровая стоимость составляет 3 200 000. Имеется расчетная квитанция от ремонтной фирмы на проведение в ней работ в феврале на сумму 300 000 рублей. Новый жилец решает продать собственность, находит покупателя. Они обращаются в юридическую контору и оформляют договор купли-продажи на 3 900 000 рублей. На юриста было потрачено 3000.

Расчет налога происходит следующим образом:

  • величина дохода равна 3 600 000;
  • расходы составили – (3 500 000+300 000+3000) = 3 803 000;
  • доходы за вычетом расходов — (3 900 000 – 3 803 000) = 97 000, с этой цифры рассчитывается налог;
  • (297 000*13%) = 12 610.

38 610 рублей – налог на доход с продажи квартиры, необходимый к уплате в бюджет.

Сумму налога можно уменьшить, используя право на налоговый вычет. Когда продается жилая недвижимость, он составляет 1 000 000 рублей.

  • 2 человека владеют квартирой в равных долях 1 год;
  • при ее продаже можно составить 2 договора с покупателем и каждым из них, и уменьшить сумму, облагаемую налогом;
  • продавая квартиру за 4 000 000 рублей, каждый договор составляется на цену в 2 000 000;
  • за минусом налогового вычета остается 1 000 000 дохода на продавца.

Таким образом, каждый налогоплательщик отдаст государству по 130 000 рублей.

Вычет разрешено использовать только раз в году.

Сумму налога это не уменьшит, но если собственник в том же налоговом периоде приобретет новую недвижимость, то возврат подоходного налога может компенсировать ранее уплаченный.

Каким образом платится налог

Когда срок владения квартирой составлял меньше, чем 3 года, после ее продажи необходимо рассчитать налог самостоятельно и сдать декларацию в налоговые органы. Отчетным периодом считается календарный год. Подать форму 3-НДФЛ следует до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Если сумма налога уменьшается за счет расходов, то вместе с декларацией предоставляются все документы, эти расходы подтверждающие.

Уплата налога должна быть произведена до 15 июля текущего года.

Наказание за неуплату

Если форма 3-НДФЛ не была сдана в указанный период, то за каждый месяц просрочки придется заплатить 5% штрафа от суммы налога, но не менее 1000 рублей. Если даже платить в бюджет нечего, пеня все равно взимается.

Штраф увеличится до 20% за месяц, если уплата будет произведена с задержкой.

Как можно обойти закон и чем это грозит

Многие собственники, не желая выплачивать налог, в договоре купли-продажи указывают намного меньшую сумму, чем та, что реально ими была полученная в результате сделки. К примеру, прописав в документах цифру меньше 1 000 000, уменьшенная на вычет налогооблагаемая величина становится нулевой.

Читайте так же:  Открытая страховка кто может ездить

Но такая практика часто не устраивает покупателя:

  1. В случае покупки квартиры по договору ипотечного кредитования этот момент принципиален.
  2. Если судом сделка будет признана недействительной, то квартира вернется к продавцу, а покупатель может остаться лишь с суммой, указанной в договоре.

Когда жилье нравится, новый собственник избежит возможных рисков потери денежных средств, если согласится выплатить продавцу величину налога. Но этот вариант не многим подходит.

Именно из-за подобных спекулятивных действий в законодательство были внесены изменения об учете кадастровой стоимости при исчислении налога на доходы от продажи недвижимости. Ранее при расчетах учитывали инвентаризационную стоимость, которая значительно ниже и не отражает истинной цены объекта на рынке. Изменения, в том числе, коснулись и временных рамок владения недвижимостью. Теперь всех, кто приобрел квартиру с начала 2016 года и продает ее, пока она не пробыла в собственности 5 лет, обязуют к уплате налога.

На видео о налоге с продажи квартиры

Продажа недвижимости, находящейся в собственности менее 3 лет, оформляется стандартным образом. Но на уплату налога в этом случае следует обратить внимание. Заполнение налоговой декларации является обязательным, в независимости от того, имеется ли сумма, положенная к выплате в бюджет, или нет.

О налоге при продаже квартиры менее 3 лет в собственности: что важно знать

Налог при продаже квартиры, пребывающей менее 3 лет в собственности в 2018 году, платится гражданами РФ. Какой налог с продажи квартиры придется уплатить владельцу, а также условия декларирования определяются многими факторами, в число которых входит статус продавца (резидент / нерезидент), срок владения квартирой, а также общая стоимость имущества.

Размер подоходного налога

Подоходный налог (НДФЛ) составляет тринадцать процентов от общей стоимости сделки. Для нерезидентов, которые пребывают на ПМЖ в другом государстве на протяжении шести месяцев, предусмотрена ставка тридцать процентов, при этом налогообложению подлежит даже та недвижимость нерезидента, которая находится за пределами Российской Федерации. Не стоит путать такие понятия, как резидент и гражданин, поскольку статус резидента в России может иметь и поданный другого государства.

Объект налогообложения

Налог взимается с прибыли, которая была получена в результате продажи жилья или любой другой недвижимости, включая долевую собственность. Ключевую роль в налогообложении играет срок, на протяжении которого объект пребывает в собственности владельца. Если имущество находится в собственности более установленного срока, то он освобождается от налогообложения при реализации объекта недвижимости. Возможные пути получения прав включат приватизацию, дарение, унаследование или оформление договора о пожизненном содержании иждивенца. В качестве объекта налогообложения может выступать квартира, дачный домик, частный дом, отдельная комната, которые находятся в долевой собственности.

Подоходный налог или налог на прибыль

Многие продавцы не различают такие фундаментально разные понятия, как налог на доход и налог на прибыль. Первый сбор уплачивается физическими лицами, тогда как налогом на прибыль облагается имущество, которое пребывает во владении юридического лица и используется в коммерческих целях. В данном случае речь идет уже о предпринимательской деятельности.

Отсчет срока владения

Срок владения официально начинается с момента получения права собственности в Едином государственном реестре прав на недвижимость. Количество лет, на протяжении которых лицо проживало на территории жилплощади, при продаже квартиры значения не имеет.

Если раньше минимальный срок владения квартирой составлял три года, то с начала 2017 года правила изменились. На данный момент эти поправки в Налоговом кодексе продолжают оставаться актуальными.

Суть изменений заключается в увеличении срока до 5 лет для всех категорий граждан. Однако это правило применяется только к тем квартирам, которые были получены в собственность уже в предыдущем году. Таким образом, владельцам такой недвижимости можно будет продавать квартиру без уплаты сбора уже только в 2021 году. Если квартира была приобретена раньше, то правила покупки квартиры остаются прежними.

В тех ситуациях, когда свидетельство о государственной регистрации восстанавливалось в случае порчи или утери, то нужно смотреть непосредственно на дату, указанную внизу документа. Срок при получении нового свидетельства меньшим не становится.

Освобождение от уплаты налога

Согласно положениям Налогового кодекса, существуют всего несколько случаев, когда резидент или нерезидент Российской Федерации может освобождаться от оплаты сбора:

  • срок владения недвижимостью превышает три или пять лет (если право собственности было оформлено после 2017 года);
  • общая сумма стоимости квартиры не превышает один миллион рублей;
  • на протяжении того же налогового периода было приобретено имущество на такую же сумму.

Касательно того, нужно ли платить налог с продажи квартиры при заключении альтернативой сделки, то купленная квартира, конечно же, может быть дешевле. От суммы первоначальной сделки отнимается цена купленной недвижимости, после чего образовывается сумма, которая подлежит налогообложению.

Важно! Если квартира не облагается налогом, то подавать декларацию о доходах за последний год в налоговую службу не нужно. Однако при вычете нужно подавать нулевую декларацию.

Надо ли платить сбор инвалидам и пенсионерам? Особых льгот по уплате НДФЛ при продаже своей квартиры менее 3 лет в собственности для социально защищенных граждан РФ (пенсионеров, инвалидов и т.д.) не существует. Таким образом, тринадцать процентов от общей суммы стоимости сделки нужно платить всем, кто владеет квартирой менее 5 лет в собственности.

Имущественный налоговый вычет

Существует способ значительно уменьшить сумму налога на продажу – воспользоваться вычетом, сумма которого составляет 1 миллион рублей. Таким образом, если общая сумма сделки составляет 11 миллионов рублей, то продавцу нужно будет уплатить сбор только с 10 миллионов. Что касается квартиры, стоимость которой составляет меньше 1 миллиона рублей, то использование налогового вычета является нецелесообразным, именно поэтому платить подоходный налог при реализации такого имущества не нужно.

Имущественный вычет не проходит автоматически, поэтому владелец передаваемого имущества обязательно должен написать соответствующее заявление в налоговую инспекцию. Таким правом гражданин при покупке квартиры может воспользоваться только один раз. Если речь идет о продаже недвижимого имущества, то тогда налоговым вычетом можно пользоваться один раз за один налоговый период. Когда за один год, к примеру, резидент или нерезидент продал одновременно несколько квартир, то общая сумма вычета не может превышать один миллион рублей.

Уход от оплаты НДФЛ

Наиболее распространённая схема ухода от налогообложения при реализации квартиры, срок владения которой составляет не более 3 (5) лет, — искусственное занижение стоимости. В данном случае ссылаться к правилу о том, что за квартиры, которые стоят не много денег (меньше 1 миллиона российских рублей), подоходный сбор не выплачивают.

В договоре купли-продажи указывается стоимость меньше 1 миллиона, в то время как при наличном расчёте покупатель отдает полную сумму. С такими схемами в Налоговой инспекции уже давно знакомы, поэтому неуплата чревата значительными штрафам или даже уголовной ответственностью (если сумма неуплаченного налога при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2018 году превышала 900 тысяч рублей). Кроме того, достаточно распространёнными являются ситуации, когда другая сторона попросту отказывается оплачивать остаток стоимости квартиры. Поскольку он был не указан в договоре купли-продажи, то потребовать его вернуть через суд достаточно сложно.

Сегодня действует правило, что цена продаваемой квартиры должна составлять не менее 70% от её рыночной стоимости, что определяется методом массовой оценки. В противном случае возможны легальные последствия при налоговой проверке.

Выше уже рассматривалась нелегальная неуплата налога с продажи квартиры в собственности менее 3 лет, однако, бывают случаи, когда продавцы либо вообще не декларируют доход, либо подают декларацию, содержащую неподлинную информацию. Согласно статье № 198, за такие правонарушения предусмотрен штраф до 100 тысяч рулей или 3 года за решеткой. Мера наказания зависит от масштабов скрытия. Помните, что существует только две легальные схемы неуплаты или уменьшения суммы НДФЛ:

  • налоговый вычет, сумма которого составляет 1 миллион;
  • альтернативная покупка имущества.

Долевая собственность

Если речь идет одновременно о нескольких владельцах квартиры, которая пребывает в общей собственности, то сумма налогового вычета между ними разделятся пропорционально (в зависимости от размера их доли).

Читайте так же:  Доверенность водителю от организации

Пример. У объекта недвижимости была два наследника, причем, доля первого составляла 1/5, тогда как доля второго правопреемника составляла 4/5. Таким образом, первый владелец получает 200 тысяч рублей налогового вычета, а второй – 800 тысяч.

Отдельно стоит рассмотреть ситуацию, когда собственниками являются лица, не достигшие 18 лет. В таком случае правом на налоговый вычет пришлось бы воспользоваться одному из их родителей или опекунов.

Исключением является ситуация, когда каждый из собственников оформляет отдельный гражданско-правовой договор на продажу своей доли жилищной площади. В таком случае каждый из них получает статус продавца, поэтому может вычесть с общей суммы сделки 1 миллион рублей. Доля жилплощади выступает в качестве отдельного объекта права.

Подача налоговой декларации

Декларирование проходит в территориальной налоговой инспекции. Конечный срок подачи декларации является последний день апреля. Если квартира, к примеру, продавалась или покупалась в мае 2017 года, то у продавца есть время до начала мая 2018 года, чтобы составить декларацию. Касательно оплаты сбора, то все свои налоговые обязательства в рассматриваемом примере необходимо выполнить до июля 2018 года.

Чтобы оплатить налог, в налоговую инспекцию необходимо предъявить следующие документы:

  • ксерокопия удостоверяющего документа продавца;
  • декларация установленного образца;
  • ксерокопия индивидуального номера плательщика налогов;
  • договор о приобретении недвижимости (если речь идет о долевой собственности, то он обязательно должен заверяться у нотариуса);
  • квитанции из Сбербанка, подтверждающие факт оплаты сбора;
  • заявление о получении выхода или его распределении, если речь идет о нескольких собственниках.

Штрафы за просрочку

Конечный срок подачи декларации за налоговый период – тридцатое апреля. Стоит отдельно рассмотреть ситуации, когда продавец не подает вовремя нулевую декларацию и декларацию, где есть налог к оплате.

При вычете средств или альтернативной покупке необходимо подавать нулевую декларацию. Она требуется налоговой инспекцией с целью подтверждения отсутствия налога с продажи с квартиры менее 3 лет в собственности. В данном случае нарушитель будет вынужден заплатить штраф в 1 000 рублей.

Резиденту, который не задекларировал доход в указанный срок, придется оплатить штраф в размере 5% от общей стоимости квартиры, однако, общая сумма взысканий не может превышать 30% от стоимости сделки.

В каких случаях налог на продажу квартиры, находящейся в собственности менее 5 лет, не платится?

09.03.2018 1,386 Просмотры

Российское законодательство обязывает граждан платить налог с продажи имущества. Если речь идёт о домах или квартирах, то суммы могут достигать внушительных размеров, поэтому не удивительно, что граждане задаются вопросом, как продать квартиру, которая находится менее 3 лет в собственности, и не платить налог? Попробуем найти законный ответ на этот вопрос.

Кто должен платить налог

Прежде чем искать способы избежания уплаты НДФЛ, необходимо выяснить, в каком случае продажа объектов недвижимости подлежит налогообложению. В 2016 году произошли существенные изменения в налоговом законодательстве, если раньше граничный термин составлял три года, то теперь он составляет 5 лет для некоторых категорий имущества.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Звоните:

Это быстро и бесплатно !

Термин 5 лет установлен для квартир, которые:

  • были получены в результате соглашения купли-продажи;
  • приняты в дар от дальнего родственника или постороннего человека;
  • унаследованы от дальнего родственника или постороннего человека.

Термин 3 года сохраняется для жилья, которое:

  • было получено в дар от близкого родственника;
  • унаследовано от близкого родственника.

Близкими родственниками считаются родители, дети, бабушки и дедушки, внуки, братья и сёстры. Если недвижимость оформлена во владение до 1 января 2016 года, то на неё распространяется предыдущая форма налогообложения. То есть если гражданин получил в дар дом от своей двоюродной тётки в ноябре 2015 года, то ему придётся ждать 3 года, а не 5, чтобы продать его без налога.

Размер НДФЛ составляет:

  • 13% для резидентов РФ;
  • 30% для нерезидентов РФ.

Резидентом считается гражданин любой страны, который находится на территории Российской Федерации более полугода. И наоборот, если гражданин РФ находится за пределами своего государства дольше 6 месяцев, он становится нерезидентом.

Способы уменьшить налог

Чем выше стоимость недвижимого объекта, тем больше сумма НДФЛ. Государство предусмотрело несколько способов, как можно снизить стоимость пошлины.

Акция: 350 рублей БЕСПЛАТНО
до 31 декабря 2018

Звоните:

+7(812)317-11-38 (Санкт-Петербург)

Задайте свой вопрос, и юрист-эксперт по имуществу его изучит и предоставит Вам ответ.

Первый способ — использовать налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Предположим, что жилплощадь стоит 3 млн рублей. Рассчитаем, какова будет величина пошлины:

3 500 000 р. – 1 000 000 р. = 2 500 000 р. — от этой суммы высчитываем 13% и получаем 325 000 рублей. Без вычета эта сумма была бы намного больше.

Второй способ — использовать расходный вычет. Допустим, граждане купили квартиру в новостройке на этапе котлована. На первоначальных этапах строительства она стоила 1,5 млн руб. Через некоторое время им удалось продать её за 3 млн руб. Таким образом, НДФЛ рассчитывается из разницы между доходом и расходом на квартиру:

3 000 000 р. – 1 500 000 р. =1 500 000 р. — вычисляем 13% и получаем 195 000 р.

В качестве доказательства расходов можно предъявить чеки и квитанции, подтверждающие траты на ремонт или узаконенную перепланировку. Как правило, налоговая инспекция принимает это во внимание.

Можно ли совсем не платить налог

А существует ли способ продать квартиру, находящуюся менее 3 лет в собственности, и не платить подоходный налог? Ведь даже с учётом всевозможных вычетов сумма получается внушительная — в несколько сот тысяч. Не каждому владельцу захочется её терять.

Да, такие варианты есть, причём вполне законные. Один из них возможен в том случае, когда затраты на приобретение квартиры превышают доход с её продажи или равны. Например, физическое лицо купило недвижимость за 4 млн рублей, а продало за 3 900 000 р. В этом случае собственник даже остаётся в убытке, дохода нет, а значит, и налогом облагать нечего.

Второй вариант избежать внесения НДФЛ — это продать недвижимость за цену меньше или равную миллиону рублей. Налогом облагается только то имущество, которое стоит свыше 1 млн р. Небольшие объекты — студии, комнаты в коммуналках, жилье в отдалённых регионах — могут стоить до 1 млн р. В этом случае можно смело указывать эту стоимость в соглашении о продаже и не платить пошлину.

Некоторое время назад были распространены случаи, когда продавец вписывал в договор стоимость квартиры в миллион рублей и договаривался с покупателем, что тот отдаст разницу в обход соглашения. Таких мошеннических сделок было много, поэтому в законодательстве произошли изменения и НДФЛ взимается с 70% от кадастровой стоимости объекта. Она, как правило, ниже рыночной, но ненамного.

Третий вариант предотвратить внесение пошлины возможен в случае общего долевого владения. Допустим, что жильё разделено на доли между 4 людьми. Если они продают квартиру как единый объект, то её стоимость будет превышать 1 млн рублей и придётся платить налог. Поэтому можно распродать жилплощадь по долям отдельными договорами. В этом случае:

  • если каждая доля будет стоить свыше 1 млн р., то каждый совладелец сможет воспользоваться налоговым вычетом;
  • если цена каждой доли меньше 1 млн р., то никто не должен платить налог.

Налоговое законодательство предоставляет несколько законных способов, как снизить НДФЛ или вообще избежать его уплаты. Если же ни один из вариантов не подходит, то не стоит использовать мошеннические приёмы, потому что за это предусмотрены крупные штрафы — до 40% от суммы пошлины.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Звоните:

Москва +7(499)755-81-96 (бесплатно)

Санкт-Петербург +7(812)317-11-38 (бесплатно)

Это быстро и бесплатно