Налог на квартиру сверху

Оглавление:

Существует ли налог на наследство квартиры? Плата за вступление в наследство по завещанию

Часто ценную собственность, такую, как квартиры, передают по наследству.

У наследников возникают вопросы, связанные с необходимостью оплаты налогов на такое имущество.

Нужно ли платить косвенный налог при наследовании квартиры?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

Нужно ли платить налог на наследство квартиры?

Существует ли налог на наследование квартиры? В 2005 году был издан закон № 78-ФЗ от 01 июля 2005 года, который внёс изменения в 217-ю статью НК.

Им была отменена необходимость уплаты налога на доходы физических лиц, если они получили наследство. Это относится к наследникам любой степени родства, в том числе и не родственникам.

Исключения сделаны для доходов от:

  • литературных произведений;
  • научных изобретений;
  • произведений искусства;
  • научного труда.

С них нужно заплатить 13%. Поскольку квартира к подобным видам дохода не относится, при получении её в наследство нет необходимости платить налог.

Какой налог платится при вступлении в наследство на квартиру?

Может случиться так, что полученную квартиру наследник не будет использовать, а решит продать. И всё-таки, облагается ли налогом квартира полученная по наследству? Если он владеет квартирой менее трёх лет, после продажи он должен будет заплатить НДФЛ. Об этом говорится в пункте 17.1 217-й статьи НК.

Если положенный срок прошёл незадолго до продажи, налоговая служба может прислать письмо с требованием оплатить налог на доходы.

В таком случае необходимо дать письменный ответ с объяснением ситуации. Он направляется ценным письмом с описью вложения, потребуется приложить копию свидетельства о смерти наследодателя.

Но с момента вступления во владение данным наследством появляется необходимость уплаты налога, связанного с обладанием самой собственностью.

Это налог на имущество для квартиры или дома, транспортный налог для автотранспорта и земельный для участка.

Они оплачиваются также со дня смерти прежнего владельца.

Налог на имущество

Этот вид налога выплачивается собственником жилой и нежилой недвижимости, то есть:

  • квартиры;
  • дома;
  • комнат в них или их долей;
  • гаражей;
  • и тому подобного.

Его могут не платить, по закону № 2003-1 ФЗ:

  • Герои СССР и РФ.
  • Полные кавалеры Ордена Славы.
  • Инвалиды детства, а также 1 и 2 группы.
  • Военнослужащие (действующие или уволенные по достижении определённого возраста).
  • Участники боевых действий.
  • Родственники военных и госслужащих, погибших при военных действиях.
  • Пенсионеры.
  • Всем остальным следует обратиться в территориальный отдел ФНС по месту регистрации и уточнить, какую сумму требуется заплатить.

    Для квартир это 0,1% от её стоимости. Выплатить налог нужно в следующем после начисления году, до 1 ноября.

    Налог на транспорт

    Со дня регистрации транспортного средства появляется обязанность по оплате транспортного налога.

    Его размер рассчитывается в соответствии с характеристиками средства.

    К транспорту относят:

    • автомобили;
    • мотороллеры и мотоциклы;
    • снегоходы и мотосани;
    • катера, гидроциклы, парусники и яхты;
    • самолёты и вертолёты;
    • и другие виды.

    Налог на земельный участок

    29 ноября 2004 года законом N 141-ФЗ был введён земельный налог. Он рассчитывается от кадастровой стоимости участка. В зависимости от категории земли, он составляет от неё от 0,3% до 1,5%.

    Освобождаются от данного налога представители народов:

    1. Использующих землю в своём традиционном образе жизни.
    2. Малочисленных, проживающих на территории Сибири и Дальнего Востока.

    Нотариальный налог на наследство квартиры

    Получение собственности в виде квартиры, перешедшей по наследству, оформляется у нотариуса. Это связанно с некоторыми обязательными расходами. По сути, они являются нотариальным налогом на наследство.

    Размер налога рассчитывается от стоимости квартиры. При этом можно использовать:

    • инвентаризационную;
    • кадастровую;
    • полученную при оценке недвижимости.

    Если есть несколько стоимостей, должна использоваться наименьшая из них.

    Налог на наследство по закону, по завещанию и при наследовании квартиры

    Вступить в права наследства можно по закону или завещанию. Собственник имеет право свободно распоряжаться своим имуществом, в том числе завещать его.

    Но при этом есть категории лиц, которые должны получить обязательную долю.

    Такая доля составляет не менее половины того, что они получили бы при наследовании по закону. К таким людям относятся:

    • несовершеннолетние дети завещателя;
    • его нетрудоспособные родители;
    • и иждивенцы.

    И в том, и в другом случае при оформлении наследства необходимо оплатить госпошлину. Её размер не зависит от того, по каким основаниям получено наследство.

    Государственная пошлина

    Как сказано в 333-й статье НК, придётся заплатить:

    1. Близким родственникам – 0,3% от стоимости имущества, но вместе с тем не больше ста тысяч рублей.
    2. Всем остальным – 0,6% от этой суммы и одновременно не больше миллиона рублей.

    К близким родственникам относятся:

    • родители;
    • усыновители;
    • дети;
    • усыновлённые;
    • братья и сёстры;
    • дедушки, бабушки и внуки;
    • супруг (супруга).

    Цена свидетельства о наследстве

    Сумма, которую придётся заплатить, складывается из госпошлины и стоимости ПТР.

    Правовая и техническая работа, связанная с оформлением свидетельства, в разных нотариальных конторах может быть оценена по-разному. Её стоимость может быть оценена в сумму от нескольких сотен до тысячи рублей.

    Что будет, если не платить налог?

    При неуплате налога на имущество собственнику придётся заплатить пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. Если сумма не будет уплачена в срок, отведённый ФНС, будет начислен штраф:

    • 20% от стоимости при неумышленной неуплате;
    • 40% – если будет доказано, что владелец не платил специально.

    Если в течение полугода не произойдёт оплаты, её будут добиваться в судебном порядке. В таком случае возможны самые неприятные меры, такие как взыскание средств со счёта или арест имущества.

    Таким образом, при получении в наследство квартиры не нужно платить НДФЛ, а только пошлину при оформлении собственности. Но вместе с недвижимостью появляется обязанность по уплате имущественного налога.

    Налог на имущество в ипотеке

    С развитием ипотечного кредитования в России, многие граждане стали задаваться вопросом о том платится ли налог на квартиру в ипотеке или залоговая недвижимость не облагается подобным бременем. С точки зрения закона ипотечное жилье переходит в право собственности заемщика кредитных средств с момента оформления договора с банковской организацией, однако распоряжаться недвижимостью в полной мере нельзя до момента выплаты всей суммы долга.

    Налоги при ипотеке

    При оформлении право собственности на ипотечную квартиру в ЕГРН делается соответствующая пометка о том, что недвижимость находится под обременением, поэтому подарить, продать или любым другим образом реализовать такое жилье становится невозможным.

    При этом законодательно отмечается, что все финансовые затраты на сохранение ипотечной квартиры в первоначальном состоянии, ремонтные обязательства, а также любые установленные выплаты в казну государства или муниципалитета, в том числе налогообложение недвижимости, происходят за счет фактического владельца квадратных метров – заемщика.

    Подоходный налог

    Законодательством предусмотрен соответствующий вычет при покупке жилища, однако воспользоваться правом получения этих средств могут далеко не все жители России.

    Максимальный размер вычета установлен на отметке 260 000 рублей, что составляет 13% от 2 млн., при этом граждане могут приобрести как одно жилое помещение, стоимость которого равна или превышает 2 млн. рублей, так и несколько за более низкую стоимость. На руки можно получить сумму, не превышающую 260 000.

    При этом, собственники жилища должны иметь белую зарплату и официальное трудоустройство, так как налоговая льгота формируется из подоходных выплат, перечисляемых гражданами за предшествующий промежуток времени. В случае, если заработная плата граждан составляет менее 2 млн. в год, получить единовременную выплату нельзя.

    При средней заработной плате в 35 000 рублей в месяц, гражданин выплачивает 4 550 подоходных сборов ежемесячно, поэтому вернуть он может только ту сумму, которую выплатил за предшествующий год:

    Владельцы могут ежегодно подавать документы на присвоение выплат налогового вычета при покупке жилья до того момента, пока не исчерпается запас в 260 000 рублей. Однако законодательством позволено подавать такие документы раз в три года, для получения более крупных сумм.

    Читайте так же:  Гражданско правовой договор с иностранным работником образец

    Налог на имущество

    Несмотря на то, что квартира в ипотеке является залоговым имуществом, платить все начисляемые на нее государственные и муниципальные сборы обязанность собственника. Фактически жилое помещение при ипотеке является собственностью гражданина, а на имущество физического лица налоговые органы обязаны накладывать соответствующие обязательства, в рамках действующих положений НК РФ.

    ФНС обязана присылать уведомления о необходимости оплаты налога на имущество, до момента получения такого документа никаких выплат делать не обязательно. В случае, когда соответствующее уведомление из ФСН не пришло или налог приходит с опозданием, никаких негативных последствий для граждан не будет.

    Должны ли пенсионеры платить налог на недвижимость

    Законодательство предоставляет пенсионерам дополнительные привилегия и уступки при оплате государственных пошлин на недвижимую собственность.

    В соответствии со ст. 407 НК РФ предусматриваются следующие обстоятельства назначения привилегий по оплате налогов на квартиру:

    1. Недвижимое имущество, в том числе приобретенное по ипотеке, находится в собственности пенсионера.
    2. Жилое или нежилое помещение не используется как источник ведения предпринимательской деятельности.

    Особенности получения льгот заключаются в следующем:

    1. В случае, если пенсионер владеет несколькими объектами собственности одинакового назначения, например, квартирами, то данное право сниженных выплат предоставляется только по одной из них. Выбрать на какой именно объект будет распространяться действие программы можно самостоятельно.
    2. В случае, если пенсионер владеет несколькими объектами имущества разного назначения, то льготы предоставляются по каждому объекту вне зависимости от его назначения.

    При уведомлении пенсионеров о необходимости уплаты налога на квартиру в ипотеке действие льготы также распространяется.

    Налоговые льготы при покупке квартиры

    С 2014 года на территории России действует новое правило предоставления льгот при оформлении сделки купли-продажи жилого недвижимого имущества, что положительно сказывается на оформлении ипотечного кредитования физическими лицами. Так как ввиду значительного улучшения условий предоставления льгот и других уступок со стороны государства, гражданам позволяется вернуть не менее 260 000 при покупке недвижимого имущества.

    Основные отличия нового законодательства от прежнего:

    1. При оформлении ипотеки, либо покупке жилого помещения за наличные средства, вычет предоставлялся не более одного раза в жизни для каждого члена общества. Теперь вычет можно получить вне зависимости от количества приобретенной недвижимости, однако общая сумма владений должна соответствовать 2 млн. рублей.
    2. При превышении максимально установленной суммы покупки недвижимости, собственник получает не более 260 000 рублей.
    3. Если граждане приобрели недвижимость ранее 2014 года или оформили на нее право собственности, то получить «недостающий» вычет у них не получится.

    Приобрести недвижимость по жилищным кредитам стало намного выгоднее, так как государство компенсирует часть расходов, связанных с переплатой по займу. Однако общая сумма компенсируемых средств не должна превышать 3 млн. рублей. Подспорьем развития ипотечного кредитования является и постепенное снижение ставок по выплатам. Подробный расчет общей суммы переплаты производится кредитором.

    Условия получения компенсации за переплату по ипотеке:

    • Наличие белой заработной платы и официального трудоустройства;
    • Общая сумма переплаты составляет 3 и менее млн. рублей за весь срок действия кредитного договора;
    • Вычет может предоставлен каждому участнику договора, т.е. если недвижимость приобретается в общедолевую собственность, то каждый из участников соглашения может рассчитывать на получение вычета.

    На оформление вычета из фактически понесенных расходов не смогут рассчитывать индивидуальные предприниматели, не осуществляющие налоговые выплаты.

    Стоит отметить, что данный вычет предоставляется лицам в рамках:

    • Возмещения части понесенных расходов на строительство или приобретение жилища, а также на покупку земельных участков для строительства жилого дома;
    • Возмещения расходов на уплату процентов по договору между заемщиком и банком;
    • Возмещения расходов по переплате рефинансированных жилищных кредитов.

    Для получения любого вида льгот и государственной поддержки необходимо собрать установленный пакет документов и обратиться в уполномоченные органы с заявлением.

    При заключении жилищного кредита необходимо понимать – залоговый статус жилища не делает его собственностью банка, а это значит, что налог на имущество в ипотеке должен выплачивать именно заемщик. Данная выплата может перейти в обязанности банка только в случае, если договор между кредитором и должником будет расторгнут в одностороннем порядке, а квартира перейдет в собственность организации.

    Также сейчас обязательно рекомендуем узнать, как сделать возврат процентов по ипотеке.

    Ждем ваши вопросы далее.

    За индивидуальной консультацией вы можете обратиться с помощью специальной формы на сайте. Она бесплатная.

    Будем признательный за оценку поста и репосты.

    Порядок оплаты налога на квартиру, если квитанция не пришла

    Налогоплательщикам нужно знать, как оплатить налог на имущество физических лиц, если не пришла квитанция. Законодателем установлено, что земельный, транспортный и имущественный налоги следует оплатить до начала декабря. В противном случае к физическим лицам применяются штрафные санкции. Выражены они в начислении пени, расчет которых производится каждый день.

    Что делать, если квитанция не пришла

    Самым простым вариантом, где вы можете узнать размер налогового платежа, является личное обращение в соответствующую службу. Обратите внимание, что узнавать следует в том месте, где вы зарегистрированы. С собой необходимо иметь документ, посредством которого удостоверяется ваша личность, а также свой номер налогоплательщика. Специалист распечатает вам квитанцию для оплаты. С ее помощью вы сможете заплатить налог в любом отделении банка.

    Важно! В законодательные акты в 2015 году были внесены коррективы, которые гласят, если у вас нет квитанции для оплаты налога, то вы обязаны обратиться в компетентный орган и попросить распечатать ее повторно. Сообщить об этом нужно до конца года. С собой потребуется взять документацию, которая удостоверяет наличие прав относительно имущества.

    Об отсутствии платежного уведомления могут не сообщать те, кому квитанция хотя бы единожды поступала в отношении этого объекта налогообложения, а также лица, оформившего соответствующие льготы. Это говорит о том, что указанная обязанность касается только новоиспеченных владельцев недвижимости.

    Рассылка квитанций начинается в сентябре, однако, в законах не прописывается, когда точно должно быть направлено уведомление. Установлен только крайний срок, когда плательщиком может быть получена платежка, – это один месяц до внесения денежных средств в казну. Получается, если вы не получили квитанцию до начала ноября, стоит обращаться в налоговый орган и просить распечатывать вам повторное уведомление. Учтите, что вы можете оплатить налог без квитанции, для этого не потребуется посещать орган, ведающий вопросами налогообложения.

    Как узнать сумму налога

    Вы можете оплатить налог на квартиру, даже если нет квитанции. Узнать сумму к оплате можно в сети Интернет, где имеется несколько ресурсов, посредством которых можно это сделать. В частности, вы можете зайти на официальный сайт налогового органа, портал Госуслуг, в базу данных, представленную ФССП, а также в личном кабинете системы Сбербанка. С помощью первых двух вариантов вы также сможете заплатить налог на недвижимость.

    Чтобы узнать сумму налога на сайте службы, занимающейся вопросами налогообложения, а также уплатить его в дальнейшем, требуется пройти регистрацию и открыть личный кабинет. Для этого вам нужно:

    войти на официальный сайт ФНС;

    найти в меню, расположенном сверху, «Физ. лица»;

    нажать клавишу «Войти в кабинет», которая располагается рядом с наименованием раздела;

    ввести данные для входа, в частности, нужно указать логин и пароль;

    нажать клавишу «Вход».

    Обратите внимание, что в качестве логина, как правило, используется ваш номер налогоплательщика. Для получения пароля потребуется посетить налоговый орган. Во время обращения нужно с собой иметь документ, посредством которого удостоверяется ваша личность, а также заполнить соответствующее заявление. После совершения перечисленных действий вы сможете войти на сайт и платить налоги на собственность в режиме онлайн. Для оплаты нужно войти в личный кабинет и кликнуть на пункт «Задолженность». Система выдаст вам имеющиеся неуплаченные налоги, которые можно оплатить на этом ресурсе. Также с помощью сайта вы можете распечатать квитанции, требующиеся на оплату налогов, и оплатить любым удобным для вас способом.

    Получить информацию о налоговых платежах вы также можете на пришлых сайтах, в частности, это портал Госуслуг. Налог на квартиру можно не только посмотреть на сайте, но и сразу же его оплатить. Для этого вам потребуется пройти процесс авторизации на сайте и заполнить заявление, содержащее просьбу на получение сведений о задолженности относительно налогообложения. Учтите, что в заявке нужно будет вписать только ваш номер налогоплательщика, остальные данные система заполнит в автоматическом режиме, взяв их из вашей анкеты.

    Портал проверяет заявку на протяжении часа, после чего выдает найденную информацию. Можно не ждать ответа возле компьютера, а прийти через какое-то время и проверить уведомления. Также после поступления ответа в личный кабинет вам придет сообщение. Выбрать, куда будут поступать подобные уведомления, вы можете сами в личном кабинете. Имеется возможность получать подобные сообщения на телефон или электронную почту. После получения ответа от сайта вы можете оплатить налог в режиме онлайн либо распечатать квитанцию и оплатить в удобном для вас месте. На сайте вы сможете осуществить платеж с помощью банковских карт, которые относятся к типу Виза или Мастеркард, кроме того, пользователи платежной системы Вебмани также смогут совершить операцию.

    Читайте так же:  Материальная ответственность воспитателя детского сада

    Также оплатить налог без квитанции могут пользователи системы Сбербанк Онлайн. Для этого потребуется:

    войти в личный кабинет, введя логин и пароль;

    выбрать раздел «Платежи и переводы»;

    кликнуть на службу, ведающую вопросами налогообложения;

    нажать на иконку этой службы в открывшемся окне;

    задать критерии поиска по номеру налогоплательщика;

    указать свой ИНН;

    выбрать из представленного списка налог, который вы намерены оплатить;

    следовать подсказкам, которые будет выдавать система;

    проверить правильность ввода данных;

    Обратите внимание на то, что совершить оплату вы можете только с помощью карточки, относящейся к разряду дебетовой. Это означает, что внести средства с кредитки для оплаты налога не получится. В случае, когда вы не можете самостоятельно совершить операцию по уплате налога, то можете попросить близких или родственников сделать это за вас. Нужно будет только передать им свой номер налогоплательщика. Для системы Сбербанка неважно, чтобы данные ИНН совпали с данными пользователя.

    Не только клиенты Сбербанка могут с помощью личного кабинета найти и оплатить налоговую задолженность. На сегодняшний день многие банковские организации стремятся предоставить такую возможность своим клиентам. Как правило, сервисом могут воспользоваться люди, которые получают заработную плату на карты, выданные этим банком, либо оформившие кредит. Для проверки налоговой задолженности нужно:

    войти в личный кабинет;

    кликнуть на раздел, в котором осуществляются платежные операции;

    найти раздел «Налоги».

    Если в банке имеются данные о вашем ИНН, то после выполнения перечисленных действий откроется платежная форма, с помощью которой можно оплатить налог. Когда сведения отсутствуют, то открывается окно с соответствующей информацией. Имеется возможность, обратиться в банковскую организацию и попросить добавить в базу ваш ИНН и тогда через год вы сможете воспользоваться данным сервисом для оплаты налоговых платежей.

    Если вы вносите платеж с использованием личного кабинета, то обратите внимание на то, что денежные средства поступят на счет службы, ведающей вопросами налогообложения в течение трех или даже пяти дней. Сроки считаются в рабочих днях, в связи, с чем нужно вносить оплату заблаговременно, чтобы не образовалась просрочка. Основным отличием других банковских организаций от Сбербанка заключается в том, что они зачастую не дают возможность оплачивать налоги за другого человека, то есть свои налог вы сможете оплатить только лично.

    Как рассчитывается налог на квартиру?

    Третьего декабря две тысячи восемнадцатого закончился срок уплаты транспортного, земельного и имущественного фискальных сборов за прошедший год. Если раньше квартирный налог считали, отталкиваясь от оценки специалистов БТИ, то теперь определяющей во многих субъектах России является кадастровая. Это изменение повлияло на саму формулу расчёта ежегодного платежа. Как рассчитывается налог на квартиру теперь? Стоит ли российским гражданам ждать ещё каких-либо перемен в фискальном законодательстве? Об этом читайте в нашей статье.

    Как рассчитывается налог на квартиру?

    Имущественный налог: что это такое?

    Квартирный сбор относится к имущественным сборам, его платят все собственники недвижимых объектов, указанные в документах, подтверждающих право владения и распоряжения помещением. Вне зависимости от социального статуса – человек может сидеть без работы, быть несовершеннолетним (в таком случае налоги за ребёнка платят его представители), гражданином другой страны, не жить в стране – он всё равно обязан платить ежегодный налог. Арендаторы, другие члены семьи, не являющиеся владельцами недвижимости, гости никаких платежей не вносят.

    Квартира не единственное помещение, облагаемое государственным налогом. Также собственники обязаны оплатить сбор, если в их владении находятся (конкретная недвижимость перечислена в 401 статье Налогового кодекса России):

    1. Загородные дома, дачи.
    2. Отдельная комната в жилье или КГТ.
    3. Гараж, машино-место.
    4. Недвижимый и неделимый комплекс.
    5. Строительные объекты, даже если они ещё не завершены.
    6. Здания, апартаменты или иные сооружения (бани, хозпостройки и т.д.).

    У имущественного сбора есть и свои нюансы.

    1. Налогооблагаемое помещение должно находиться на территории РФ.
    2. Если гражданин выплачивает ипотеку, имущественный сбор вносит не финансово-кредитное учреждение, а собственник.
    3. Если человек живёт в многоквартирном доме, налог за чердаки/подвалы ему платить не придется: они принадлежат всем жителям этого здания.
    4. Получив квартиру по наследству, гражданин будет платить сбор только с момента оформления права собственности.
    5. Стандартный сбор рассчитывается за 12 календарных месяцев. Но если собственник передает своё право владения недвижимостью другому лицу в течение года, то экс-владелец будет платить сбор только за ту часть года, пока он был хозяином имущества, за все остальное время заплатит уже новый владелец.

    При ипотечном кредитовании налог также взимается с собственника

    Налоговое уведомление

    Начислением суммы сбора занимается налоговая служба, она отправляет соответствующее уведомление всем собственникам либо заказным почтовым отправлением, либо в электронном виде (при таком варианте развития событий его можно найти в личной учетной записи конкретного налогоплательщика на сайте федерального фискального органа). Сведения приходят обычно за 30 дней до крайнего срока уплаты сбора, но традиционно письма «налогового счастья» отправляют в летнее время.

    Уведомление может и не прийти. Почему?

    1. Нечего начислять (нет недвижимости, действует льгота или после применения вычета сбор приобрел отрицательное значение).
    2. Сбор меньше ста рублей.
    3. Документы потерялись.

    Важно! Пока не пришло уведомление, не возникает и обязанность платить. При наличии электронного кабинета печатный документ вы не получите: автоматически все фискальные документы будут приходить к гражданину в цифровом виде. Поэтому не забывайте проверять свой личный кабинет на интернет-портале ФНС. Отметим, что в уведомлении теперь пишут все три вида сборов – на транспортную технику, землю и недвижимость, если всё перечисленное у вас имеется в собственности. Могут написать и НДФЛ.

    Насторожиться надо, если квартира, дом или гараж во владении есть, но уведомление не пришло. В этой ситуации следует написать местным налоговикам, особенно, когда нет доступа к обычной почте или просто человек регулярно не проверяет почтовый ящик. Если гражданин не забрал документ с почты, но оно было ему направлено, государство считает, что вы всё равно его получили. Поэтому лучше завести себе электронный кабинет: там есть возможность и информацию увидеть, и внести платеж. При наличии регистрации на сайте «Госуслуги», россиянин может войти и в учетную запись на налоговом портале.

    Кстати! Получив уведомление, обязательно проверьте перечень налогооблагаемых объектов и реквизиты.

    Составные части налогового уведомления

    Бывают и спорные случаи. Допустим, в случае смерти близкого родственника: инспекция требует, чтобы человек забрал письмо «налогового счастья», но он умер. Что делать наследникам? В этом случае важно понимать, когда произошло начисление сбора и знал ли близкий человек о необходимой сумме. Нюанс в исчислении суммы платежа такой: его рассчитывают за прошедший год в середине текущего, следовательно, первого января две тысячи восемнадцатого сбор за прошедший год ещё не посчитали. Обязательство по уплате налогово возникает только после получения уведомления. Поэтому:

    1. Если владелец имущества скончался в третьем, четвертом месяцах текущего года, то письмо за прошлый год ему однозначно ещё не отослали. Значит, и фискальные платежи наследникам вносить не надо, несмотря на то, что родственник, будучи живым, владел своей недвижимостью – в день его смерти никаких задолженностей перед государством он не имел. Пытаться забрать уведомление с почты не надо: специалисты отправят его в ИФНС, которая аннулирует долг. Есть вариант самому письменно обратиться в налоговую и приложить к письму документ, подтверждающий смерть наследодателя, хотя налоговики могут и сами проверить этот факт, так как им доступны базы данных ЗАГСа. Особо настойчивым специалистам налоговой стоит ознакомиться с Письмом Минфина от 14 июля 2010 года № 03-05-04-01/38.
    2. Когда уведомление о начислении сбора отправили живому человеку, то фискальная обязанность возникла. При таком раскладе наследники должны внести деньги своевременно. При внесении денег за другого человека средства отправят, куда необходимо, и задолженность собственника погасится, и к наследникам не предъявят претензий.

    Чтобы узнать дату отправку уведомления, нужно обратить внимание на почтовый штемпель, затем прибавить к указанному числу отправки шесть суток (такой срок устанавливается законом для получения заказного письма, даже если его так никто и не получил). Если родственник умер до этого момента, то платить не надо, если после – налоги оплачиваются. Дату уведомления можно узнать и через электронный кабинет, и в самом фискальном органе.

    Читайте так же:  Как оформить выход из отпуска без сохранения заработной платы

    Как рассчитывается налог на недвижимость?

    Имущественные взносы после уплаты направляются в региональный и/или муниципальный бюджеты. Если юрлица сами рассчитывают свои налоги, выплачивая их авансом в начале календарного года, то обычным гражданам их рассчитывает фискальная инспекция, основываясь на имеющихся сведениях и письменных обращениях по поводу льгот. Начисленная сумма и указывается в рассылаемых уведомлениях. Когда владельцев больше одного, то платеж посчитают каждому в зависимости от вида его права на собственность: при долевой все владельцы оплатят сумму пропорционально своим долям, совместной – всем в равных долях.

    Сумму сбора определяет:

    1. Цена объекта, рассчитанная по кадастровым или инвентаризационным методам оценки.
    2. Местность, где располагается помещение (у субъектов фискальные ставки варьируются).
    3. Наличие налоговых льгот, вычета,
    4. Использование понижающих коэффициентов.
    5. Срок владения недвижимостью в годах.

    Оценка имущества. К две тысячи двадцатому году произойдет полный переход с внесения платежей, рассчитанных с помощью инвентаризационной стоимости, на уплату сбора с учетом кадастровой. Поэтому пока в некоторых муниципалитетах налог исчисляют по прежней схеме (перечень этих регионов можно найти на сайте общероссийской налоговой инспекции). Кадастровая цена определяется следующим методом: независимые оценщики по заказу государству разными способами оценки устанавливают стоимость различных помещений. Она зависит от площади помещения, его цели, стройматериалов, года постройки и сдачи в эксплуатацию, экономической ситуации в субъекте страны и других особенностей. Сведения об этом виде оценки можно отыскать на интернет-портале Росреестра.

    Факторы, учитывающиеся при кадастровой оценке жилья

    Кстати! При невозможности установить кадастровую стоимость жилья для расчёта налогов иногда используют рыночную (иногда эти два вида стоимости помещений совпадают, например, при оценке вторичного рынка недвижимости – хрущёвок, «сталинок»).

    Зависимость от места расположения недвижимости. Окончательную фискальную ставку устанавливают муниципалитеты. Федеральный закон устанавливает только нижние или верхние пределы.

    Таблица 1. Основные налоговые нормы, рассчитанные на основе кадастровой оценки

    Куда пожаловаться, если оседи сдают квартиру и не платят налоги

    Арендаторы по соседству нередко портят жизнь окружающим – шумят, не соблюдают установленных правил, устраивают вечеринки, мусорят. Но не только соседи квартирантов испытывают неудобства. Эта проблема имеет государственный масштаб – ведь, зачастую, съемщики проживают на жилплощади не на законных основаниях, а сам собственник не перечисляет в бюджет подоходный налог. Итак, соседи сдают квартиру и не платят налоги – куда жаловаться в такой ситуации, как действовать и на каких основаниях возможно выселение квартирантов.

    Соседи сдают квартиру: законодательство

    Отношения между арендатором и арендодателем регулируются гражданским законодательством, а именно главами 34 и 35 ГК РФ. Арендные отношения являются возмездными, то есть одна из сторон договора получает доход, а это значит, что возникают налоговые обязательства. Налог на доходы физических лиц предусмотрен главой 23 НК РФ.

    Граждане, которые получают доход от сдачи жилья в наем, согласно законодательству, обязаны ежегодно до 30 апреля предоставлять в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ, а затем, до 15 июля перечислить налог за предыдущий год.

    Уважаемые читатели! Мы рассказываем о стандартных методах решения юридических проблем, но ваш случай может быть особенным. Мы поможем найти решение именно Вашей проблемы бесплатно — попросту позвоните к нашему юристконсульту по телефонам:

    +7( 812) 627-15-68 (Санкт-Петербург)

    Это быстро и бесплатно! Вы также можете быстро получить ответ через форму консультанта на сайте.

    Если собственник игнорирует эти требования, его могут привлечь к административной ответственности. Штрафные санкции включают в себя два платежа:

    1. За не перечисление налоговых выплат (ст.122 НК РФ). Размер штрафа составляет до 40 % от объема неуплаченного налога.
    2. За непредставление декларации (ст.119 НК РФ). Штраф составляет 5 % от объема неуплаченного налога за каждый месяц. В этом случае штраф не может быть менее 1000 рублей.

    Если требования налогового законодательства неоднократно игнорируются собственником, а сумма долга перед ФНС составила более 900 тыс. руб. за последние три года, то арендодателя могут привлечь к уголовной ответственности. Это предусмотрено ст. 198 УК РФ.

    Соседи сдают квартиру: куда жаловаться?

    Особенно остро вопрос «куда жаловаться» встает, когда соседи сдают квартиру посуточно. Постоянная смена проживающих и их способ времяпрепровождения часто мешают соседям. Бороться с этим можно, а как – расскажем.

    Как доказать, что соседи сдают квартиру?

    Доказательством наличия незаконной сделки для налоговой инспекции будет только донос второй стороны договора, то есть арендатора. Однако это не в его интересах.

    Даже в этом случае недостаточно доноса. Потребуется также предоставить расписки или выписки с банковского счета, подтверждающие регулярное перечисление средств арендодателю. Сейчас это единственный способ доказать, что квартира сдается незаконно.

    Соседи, разумеется, могут оповестить органы о своих подозрениях на незаконную сдачу жилья, но их подозрения не могут стать основанием для привлечения собственника к ответственности. Все, чего можно добиться – визита налогового инспектора к жильцам для выяснения.

    Есть единственное исключение. Если жильцы в соседней квартире являются нелегальными мигрантами, то звонок в ФМС будет действенным. Сотрудники миграционной службы выедут по указанному адресу и депортируют нелегальных жильцов.

    Куда жаловаться, если соседи сдают квартиру?

    Для начала стоит поговорить с собственником без привлечения органов. Возможно, удастся уладить ситуацию, не вступая в открытый конфликт. Конечно, пожаловаться на соседей можно анонимно, но нет никакой гарантии, что они не вычислят «доносчика» и тогда отношения будут испорчены бесповоротно.

    Куда можно обратиться? Есть несколько вариантов.

    1. Участковый. Ему можно пожаловаться на шум, регулярные вечеринки, мат и другие неприятные вещи. Жалобу можно составить в письменной форме.
    2. Прокуратура. В этот орган стоит обращаться, если участковый не предпринимает никаких действий. Заявление также оформляется письменно.
    3. Роспотребнадзор. Орган следует подключать, если соседи не поддерживают порядок на общей территории многоквартирного дома и всячески вредят общедомовому имуществу.
    4. ФМС. Миграционную службу следует подключить, если в квартире проживают нелегалы. Достаточно звонка.
    5. ФНС. Налоговый инспектор займется вопросом по звонку.
    6. Санэпидемстанция. Обращение в этот орган действенно, если квартира сдается посуточно.

    После составления письменного заявления в органы обязательно сделайте несколько копий. Если реакции не последует, необходимо обратиться в вышестоящие инстанции. Подтверждением первичного обращения выступит копия.

    Жалоба составляется в свободной форме. Свои данные указываются по желанию. Заявление может быть оформлено от руки или напечатано.

    Можно ли выселить квартирантов?

    Проще всего выселить квартирантов-нелегалов. Для этого достаточно одного звонка в ФМС. Однако это не дает гарантий, что собственник через некоторое время вновь не заселит таких же жильцов.

    Выселить граждан РФ с арендуемой жилплощади можно только по решению суда. К этому способу прибегают нечасто – как правило, вопрос до суда не доводится.

    Чтобы обратиться в суд, необходимо доказать, что истец предпринял все возможные действия по решению конфликта без привлечения органа. Что именно будет являться основанием для удовлетворения иска?

    1. Неоднократные вызовы полиции, подтверждением которых выступают копии отчетов сотрудников.
    2. Обращение в СЭС. Подтверждением будет копия заключения комиссии.
    3. Коллективная жалоба с указанием нарушений от жильцов многоквартирного дома.
    4. Систематические подтопления, пожары по вине жильцов, а также иные действия, которые повлекли за собой порчу имущества. Подтверждением этого будут документы из ТСЖ и управляющей компании.

    При возникновении необходимости обращения в суд проконсультируйтесь с юристом по жилищным вопросам.

    Можно ли наказать соседей, которые незаконно сдают квартиру?

    К сожалению, запретить собственнику сдавать жилье в наем невозможно. Согласно ст. 209 ГК РФ, собственник вправе распоряжаться принадлежащим ему имуществом по своему усмотрению, если это не нарушает интересов других лиц.

    Что подразумевается под нарушением интересов других лиц? Это означает, что собственник может использовать, в данном случае квартиру так, чтобы она содержалась в должном санитарном состоянии, и ничто не стало возникновением угрозы жизни, здоровью или имуществу соседей (ст. ст. 209, 293 ГК РФ).

    Кроме наказания за неуплату подоходного налога, на собственника налагается штраф в размере 20 % от суммы задолженности. При повторном нарушении сумма штрафа удваивается. Если задолженность превысила 1,5 миллиона рублей, возможно лишение свободы сроком до трех лет.

    При обнаружении незаконной сдачи в наем муниципальной квартиры, собственника ожидает выселение и, соответственно, лишение права пользования жилплощадью.

    Как видите, если соседи сдают квартиру незаконно, меры предпринять можно. Однако, не исключено, что собственник и арендатор докажут, что проживание последнего осуществляется на безвозмездной основе. Тогда, воздействовать на нарушителей порядка штрафными санкциями не удастся.