Налог 1 в пфр

Оглавление:

Формы отчетов для сдачи в ПФР за 1 квартал 2018 года

За 1 квартал ПФР ждет от страхователей очередную порцию персонифицированных сведений. Что это за отчеты и в какие отчетные даты в 2018 году нужно успеть уложиться при их сдаче, узнайте из нашего материала.

Первоквартальная отчетность в ПФР

Отчетность в ПФР в 1 квартале 2018 года (как и в прошлые периоды) обязаны сдавать все работодатели организации, ИП, главы крестьянско-фермерских хозяйств. У самозанятых лиц (ИП без сотрудников, адвокатов, частных нотариусов и др.) такой обязанности нет (за исключением физлиц, самостоятельно уплачивающих допвзносы).

Основные отчетные формы в ПФР в 1 квартале 2018 года представляют собой определенный набор персональных данных физлиц, с доходов которых перечисляются страхвзносы в ПФР. Остальные сопутствующие отчеты в ПФР дополняют или корректируют сведения основных отчетов (см. рисунок ниже):


Если страхователю нечего корректировать в ранее представленных персонифицированных сведениях, отчетная обязанность у него перед ПФР возникает:

  • ежемесячно — в таком режиме законодательство требует представлять текущие сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М;
  • ежегодно — единожды по итогам года в ПФР собираются сведения о страховом стаже по форме СЗВ-СТАЖ.

Крайняя отчетная дата для отчета СЗВ-СТАЖ за 2017 год приходится на 1 марта 2018 года. Предельные отчетные даты для СЗВ-М указаны на рисунке (ярким цветом выделена единственная для 1 квартала перенесенная отчетная дата —возможность переноса подтверждается письмом ПФР от 07.04.2016 № 09-19/4844):


Таким образом, в 1 квартале 2018 года и по его окончании (включая отчет за март, сдаваемый в апреле) работодателю необходимо представить:

  • 4 формы СЗВ-М (за декабрь-2017, январь, февраль и март 2018 года);
  • 1 форму СЗВ-СТАЖ (за 2017 год).

Об отдельных отчетных формах (включая отчеты за 1 квартал 2018 года в ПФР) расскажем далее.

Короткие подсказки о формах СЗВ-СТАЖ, СЗВ-М, СЗВ-К

1. СЗВ-СТАЖ «Сведения о страховом стаже застрахованных лиц»

Для оформления «стажного» отчета используйте актуальный бланк формы — он расположен здесь.

Состав указываемых в СЗВ-СТАЖ сведений смотрите на рисунке:


Нарушение отчетных сроков грозит штрафными санкциями.

О видах штрафов по СЗВ-СТАЖ и их размерах узнайте из этой публикации.

Чтобы уберечься от штрафов и избежать ненужных авральных ситуаций со сдачей отчета, ориентируйтесь на составляемые территориальными отделениями фонда графики сдачи СЗВ-СТАЖ.

Подробнее о графиках по данному виду отчетности расскажет эта публикация.

2. СЗВ-М «Сведения о застрахованных лицах»

Эту форму в ПФР за 1 квартал 2018 года (а именно за каждый месяц квартала) представьте на бланке, утвержденном постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 № 83п.

Скачать бланк формы и ознакомиться с нюансами его заполнения вы можете по ссылке.

Отличительные черты отчета по форме СЗВ-М:

  • ежемесячная периодичность представления в ПФР;
  • специфичный набор отчетных сведений (в отличие от «стажных» отчетов).

Какие сведения отражаются в СЗВ-М, узнайте из рисунка:


О том, как и когда формировать СЗВ-М в различных ситуациях (при увольнении сотрудника, в отношении руководителя — единственного учредителя и др.), расскажут материалы нашей рубрики.

Сколько придется заплатить за ошибки в СЗВ-М или за его отсутствие, см. в статье «Какой штраф за несдачу отчета СЗВ-М?».

3. СЗВ-К «Сведения о трудовом стаже застрахованного лица за период до регистрации в системе обязательного пенсионного страхования»

Бланк формы СЗВ-К утвержден постановлением Правления ПФР от 11.01.2017 № 2п — можете скачать его по ссылке.

Форму СЗВ-К регулярно представлять в фонд не требуется —подавайте ее в ПФР:

  • в том случае, если получите от фонда специальный запрос;
  • по сотрудникам, указанным в этом запросе.

Срок представления формы специалисты фонда укажут в запросе. Игнорировать его не стоит— полученные от вас сведения помогут точнее рассчитать страховой стаж сотрудника и его пенсию.

Каким будет размер пенсии при отсутствии трудового стажа, см. по ссылке.

У вас может не оказаться запрашиваемых фондом данных по стажу, если в запросе указан уволенный сотрудник. Это связано с тем, что уволенный сотрудник свою трудовую книжку забрал, а информация для заполнения СЗВ-К берется из нее или иных документов, подтверждающих стаж.

При этом ошибочным было бы следовать алгоритму: нет сотрудника → нет трудовой книжки → нет данных для СЗВ-К→ нет отчета. В подобной ситуации направьте в фонд письмо, в котором поясните, что данный сотрудник уволен и у вас отсутствуют запрашиваемые сведения, поэтому выполнить требование из запроса вы не сможете.

Представлять персонифицированную отчетность в 1 квартале необходимо ежемесячно по форме СЗВ-М: за январь не позднее 15 февраля, за февраль не позже 15 марта, за март не позже 16 апреля (с учетом переноса).

На 1 квартал 2018 года выпадает еще одна важная отчетная дата для отчетности в ПФР — не позднее 1 марта необходимо представить в фонд форму СЗВ-СТАЖ за 2017 год.

Остальные формы отчетности в ПФР представляются по мере необходимости (если требуется откорректировать ранее поданные сведения, если получен запрос из фонда ит.д.).

Налог свыше 300000 ☎ для ип в 2018 году с копейками или без

Налог за год 36 000 рублей: 600 000*6 % Фиксированные взносы за 2017 год: 27 990 рублей; Дополнительные страховые взносы — 3000 рублей: (600 000 − 300 000)*1 %. ИП уменьшает налог на страховые взносы: 36 000 − 27 990 − 3 000. Выходит, что оплатить нужно не 36 000 рублей, а 5010 рублей. ИП платят налог каждый квартал. Они уменьшают налог на взносы, которые оплатили в квартале: из суммы налога за первый квартал вычитают взносы, которые оплатили в первом квартале, с 1 января по 31 марта. За первый квартал 2017 налог предпринимателя 5000 рублей. В этом же квартале он заплатил часть страховых взносов 3000 рублей. Налог к оплате — 2000 рублей: 5000 − 3000. В конце года может оказаться, что налог и вовсе не надо платить. Страховые взносы уменьшили его и в итоге получился ноль. Но до этого вы уже весь год платили налог каждый квартал, поэтому в налоговой получилась переплата.

Взносы ип в пфр с доходов свыше 300000 руб. в 2018 году

Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ). Система налогообложения, применяемая ИП Сумма доходов за год Уплата НДФЛ Сумма «предпринимательских» доходов ИП, которая учитывается при исчислении НДФЛ (п. 1 ст. 227 НК РФ) УСН Доходы, учитываемые для целей УСН (ст. 346.15 НК РФ) ЕНВД Величина вмененного дохода (ст. 346.29 НК РФ) ЕСХН Доходы, учитываемые для целей ЕСХН (п. 1 ст. 346.5 НК РФ) Патентная система налогообложения Потенциально возможный к получению доход, определяемый региональными властями (ст. 346.47, 346.51 НК РФ) Совмещение режимов Сумма доходов по деятельности по всем применяемым режимам (п. 6 ч. 8 ст. 14 Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ) Если сумма дохода за год оказалась более 300 000 руб., то взнос в ПФР (1%) для ИП считается по формуле: Вместе с тем Закон 212-ФЗ предусматривает максимальную сумму пенсионных взносов для ИП. В 2016 году она составляет 154851,84 руб.

Пфр-взносы ип с доходов более 300000

Закона Санкт-Петербурга о применении патентной системы налогообложения. Расчет 1 % c доходов, свыше 300000 рублей: (2300000/12 мес.

1 процент с дохода свыше 300 000 рублей у ип вычитается?

Налоговая возвращает переплаты только за последние три года. Дополнительные взносы он оплатил в следующем году: (370 000 − 300 000)*1 %=700 рублей.

Они уменьшат налог 2018 года. В 2018 году нужно заработать 539 750 рублей, чтобы фиксированные взносы полностью погасили налог. Лучше всего оплатить взносы целиком в первом же квартале.

Фиксированные платежи ип в 2018 году: примеры расчета

Например, предпринимательская выручка равнялась в году 1 100 000 р., а расходы – 700 000 р. Расчётная сумма взноса составит тогда: 1 100 000 х1% = 11 000 р.

Как видно, затраты не уменьшают доходы и не учтены в базе для определения сбора. В настоящее время ведутся активные дискуссии с тем, чтобы уравнять правила начисления пенсионных взносов для ОСНО и «упрощёнки». В обеих системах принципы определения налоговой базы (по НДФЛ и единому налогу) идентичны, но отличаются для страховых сборов. ЕНВД Для «вменёнки» действуют несколько иные правила.

Здесь 1-процентная ставка применяется с превышения не над 300-рублёвым фактическим, а вменённым доходом. Напомним, что этот показатель определяется по отдельной формуле, в которой присутствует базовая доходность, физический показатель и коэффициенты корректировки.

Какие фиксированные платежи ждут ип в 2018 году?

Эта сумма распределяется так: в Пенсионный фонд — 26 545 рублей; в Фонд медицинского страхования — 5840 руб. Но это еще не всё. Если годовой доход превысил 300 000 рублей, надо заплатить 1 % с этой суммы.

Хорошая новость в том, что взносами можно погасить налог ИП. В некоторых случаях полностью. Об этом дальше. Что считают доходом На упрощенке 6 % доходом считается всё, что вы получаете наличкой или на расчетный счет.

Деньги, которые пришли на счет— ваш доход, с него надо платить налог. Налог не платят: с пополнений личными деньгами, займов, задатков, безвозмездной денежной помощи, кредитов, займов, залогов или банковских гарантий, денег за возврат от поставщиков, возвратов от налоговой, если заплатил слишком много, грантов или целевого финансирования.

Платим 1 % взносов

За 3000 рублей долга по дополнительным взносам, каждый день будет начисляться пени в 75 копеек. За месяц накапает 22,5 рублей долга. Это налоговая задолженность.


Налоговая списывает задолженность с расчетного счета. Если денег на счете не окажется, передает дело судебным приставам, и задолженность из налоговой превращается в судебную.

Индивидуальные предприниматели отвечают за долги личным имуществом, поэтому приставы могут списать деньги с личных счетов. Кроме задолженности приставы могут потребовать штраф.

Он придет, если ошибиться в расчетах и занизить сумму: 20 % от неуплаченной суммы взносов за неумышленное нарушение, если обсчитаться; 40 % от неуплаченной суммы — за умышленное, например, если специально занизить доход. Поэтому лучше платите взносы вовремя и считайте их правильно, чтобы не пришлось общаться с приставами.

Кбк для уплаты взносов ип в 1 процент свыше 300 тысяч в 2018 году за 2017 год

Вне зависимости от того, был у ИП доход или нет, он обязан платить фиксированные взносы:

  • на обязательное пенсионное страхование (ОПС)
  • на обязательное медицинское страхование (ОМС)

Важное дополнение. С 1 января 2018 года страховые взносы ИП на пенсионное и медицинское страхование больше не будут привязаны к размеру МРОТ. И будут ежегодно устанавливаться Правительством РФ без привязки к МРОТ. Уже принят закон, согласно которому:

  • Взносы ИП на пенсионное страхование в 2018 году составят: 26545 рублей
  • Взносы на медицинское страхование 5840 рублей.
  • И 1 % от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

Какой будет федеральный МРОТ в 2018 году? В 2017 году МРОТ установлен в размере 7500 рублей с последующим повышением до 7800 рублей с 01.07.2017 года.
На начало 2018 года будет равен 9489 рублей.

И снова про обязательные взносы ип на 2018 год: схема платежей и частые вопросы

Главная

  • Новости
  • Взносы ИП в ПФР с доходов свыше 300000 руб. в 2018 году
  • 06.04.2018 Важно: консультации по расчету 1 % строго по телефонам, указанным на сайте, при заказе бесплатного звонка консультации не осуществляются. Индивидуальные предприниматели должны заплатить фиксированные взносы с суммы свыше 300000 рублей в ПФР в срок до 1 июля 2018г.

    Оплата осуществляется на счет Федельного казначейства в ФНС России, по следующему КБК: 182 1 02 02140 06 1110 160. Каждый ИП отчитывается перед своей Налоговой, в которой стоит на учете. В 2018 году, макимальная сумма взносов ИП в ПФР не превышает 212360 рублей. Расчет 1% свыше 300000 рублей в ПФР ИП на патенте Много вопросов у предпринимателей вызывает расчет и уплата 1 процента свыше 300000 рублей на пенсионное страхование при применении патентной системы налогообложения, и единого налога на вмененный доход.

    Предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения доходы 6% также уплачивают в бюджет налог ПФР с суммы превышения. Например, ИП, не имеющий работников, получил доход 900000 руб. в год. На пенсионное страхование он должен заплатить 6000 рублей: (900000 руб. — 300000 руб.) х 1%/100%. УСН доходы минус расходы, 1 % свыше 300000 руб. в 2017, 2018 году Налогоплательщики — ИП, применяющие систему доходы минус расходы, рассчитывают взносы с суммы превышения доходов, не уменьшая их на расходы.

    ИП на ЕНВД, 1% с суммы свыше 300000 рублей ИП, работающие на ЕНВД, расчет 1% осуществляют исходя из базовой доходности. Вмененный доход за год можно посмотреть в налоговых декларациях ЕНВД за каждый квартал.

    Следует отметить, что индивидуальные предприниматели обязаны вести книгу учета доходов и расходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения, ст.

    Налог в ПФР для ИП в 2018 году

    Сумма налога (взнос) на пенсионное страхование для предпринимателя (ИП) с января 2018 года не зависит от МРОТ. Предприниматель, работающий без наемных работников, обязан перечислить в пенсионный фонд (ПФР) фиксированную сумму, независимо от того, вел он трудовую деятельность или нет, получил доход в отчетном году или нет дохода. Рассмотрим в каком размере уплачивает налоги в ПФР ИП, сроки уплаты и пример расчета налога в ПФР для ИП в 2018 году.

    Максимальная сумма налога в ПФР в 2018 году

    Сумма фиксированного взноса утверждена законодательством, статья 430 НК РФ, Федеральный закон от 27.11.2017 № 335 и составляет 26 545 руб., если величина дохода не превышает 300 000 руб. А если величина дохода превысит 300 000 руб, то предприниматель должен уплатить дополнительный налог в размере 1% от суммы превышения.

    Расчет дополнительного налога делается по формуле:

    • (Общий Доход за год – 300 000) * 1%.

    В статье 430 Налогового Кодекса РФ говорится, что максимальный размер страховых взносов в ПФР за отчетный период не должен превышать восьмикратного фиксированного взноса.

    Рассчитаем максимальную сумму взноса в ПФР: 26 545 * 8 = 212 360 руб.

    Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

    Налоги в ПФР за наемных работников

    Предприниматель, у которого есть наемные работники, обязан в течение 10 рабочих дней уведомить об этом ПФР и зарегистрироваться как страхователь.

    Взносы на пенсионное страхование за наемных работников в ПФР предприниматель платит по установленным законодательством ставкам в отчетном году. Отчисления предприниматель делает из собственных средств, а не вычитает из заработной платы работника.

    Ставка на пенсионное страхование составляет 22% до предельного дохода работника. Предельный доход работника в 2018 году составляет 1 021 000 руб. После достижения предельной суммы, расчет производится по пониженной ставке 10%.

    Взносы в Пенсионный фонд за наемных работников предприниматель должен перечислить не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем в котором работник получил доход.

    Рассмотрим более подробно расчет налога в ПФР для ИП за 2018 год на примерах.

    Налоги в ПФР «за себя»: примеры расчета

    Предприниматель осуществлял трудовую деятельность в течение полного отчетного года. Доход предпринимателя за год составил 750 000 руб. Наемных работников не было.

    Рассчитаем сумму взноса:

    • фиксированная сумма = 26 545 руб;
    • дополнительный взнос 1% = (750 000 – 300 000) * 1% = 4 500 руб.

    Общая сумма взноса в ПФР составляет 31 045 руб.

    Предприниматель зарегистрировался 10 апреля 2018 года. Доход предпринимателя за отчетный период составил 600 000 руб. Наемных работников не было.

    Предприниматели, которые работали неполный год, взносы платят только за календарные месяцы и дни с даты регистрации ИП.

    Для расчета взноса в ПФР за неполный год, используем формулу:

    • Сумма взноса = Фиксированная сумма за год / 12 * Количество месяцев + Фиксированная сумма за год /12 * Количество дней / Количество календарных дней месяца
    • фиксированная сумма за год – 26 545 руб;
    • количество месяцев –количество полных месяцев в отчетном периоде;
    • количество дней – количество дней в том месяце в котором ИП зарегистрировался (день регистрации включительно);
    • количество календарных дней месяца – количество календарных дней в месяце в котором ИП зарегистрировался.

    Важно отметить, что дополнительные взносы 1% в ПФР с превышения 300 000 руб. не зависят от даты регистрации.

    Для расчета суммы взноса будем учитывать 8 полных месяцев (с мая по декабрь) и 21 день (в апреле 30 календарных дней):

    • за 8 месяцев: 26 545/12 * 8 = 17 697 руб;
    • за апрель: 26 545/12 * 21/30 = 1 548 руб;
    • дополнительный взнос 1% = (600 000 – 300 000) *1% = 3 000 руб.

    Общая сумма взноса в ПФР составляет 22 245 руб.

    Срок уплаты налога в ПФР в 2018 году

    Заплатить взнос в ПФР в 2018 году необходимо до 31 декабря 2018 года. Но предприниматель сумму взноса может разделить на 4 части и платить поквартально. Поквартальная оплата взносов выгодна для предпринимателя, работающего на УСН, тем, что он уплаченную сумму взноса может использовать в уменьшение налога УСН.

    Дополнительный взнос 1% в ПФР уплачивается после того, как отчетный год закончился, то есть взнос от дохода за 2018 год предприниматель обязан заплатить не позднее 01.07.2019 года.

    Штрафы за неуплату налога в ПФР

    За неуплату исчисленного налога в ПФР штраф составляет 20% от неуплаченного налога, но не менее 40 000 руб., согласно статье 120 Налогового кодекса РФ.

    Когда ИП должен отдавать 1 процент в ПФР

    Все индивидуальные предприниматели отдают государству часть от своего дохода – две фиксированные суммы в Пенсионный фонд РФ и в Федеральный фонд обязательного мед. страхования. При этом если у ИП есть работники в подчинении, то взносы в ПФР и ФФОМС он должен вносить за себя и за работников.
    – Куда сколько
    – Если ИП работает меньше года
    – Как понять, сколько заработал ИП
    – Нюансы уплаты
    – Как можно внести средства
    – Об оформлении документов на уплату
    – Кто имеет право на льготы
    – Повышение 2016

    Всего ИП каждый год должен отдавать по 23 153,33 рубля – в ПФР 19 356,48 рублей и 3 796,85 рублей в ФФОМС. Такова сумма взносов в 2016 году. Но если доход ИП за отчетный год выше 300 000 рублей, он должен отдать в ПФР еще 1 процент с заработанной суммы свыше этих 300 000. То есть, если человек зарабатывает за год 700 000 рублей, то от оставшихся 400 000 (700 000 – 300 000) нужно высчитать 1% и отдать их в Пенсионный фонд.

    Формула для расчета взносов в ПФР и ФФОМС, если ИП зарабатывает больше 300 000, будет выглядеть следующим образом:

    Сумма взносов = основной взнос в ПФР + (доход – 300 000)*0.1 + взнос в ФФОМС

    Допустим, ИП Петров А.А. за прошлый год заработал 700 000 рублей. В таком случае он должен отдать в Пенсионный фонд 19 356,48 рубля (основной взнос в ПФР), 4 000 (дополнительный взнос в ПФР – (700 000 – 300 000) * 0.1) и 3 796,85 в качестве взноса на медицинское страхование. Всего получается 27 153,33 единиц национальной валюты.

    Если ИП работает меньше года

    Платить деньги государству нужно даже тогда, когда предприниматель работает не ровно один год, а меньше. В таком случае формула для расчета будет выглядеть следующим образом:

    Сумма взносов в ПФР = МРОТ (минимальная зарплата, в 2016 году равна 6 204 рубля) * 0.26 (тариф взносов в Пенсионный фонд – 26%) * число месяцев работы + МРОТ * 0.26 * число дней, которые остались в месяце (если есть неполный месяц работы) / общее число дней в этом неполном месяце работы

    Сумма взносов в ФФОМС = МРОТ (минимальная зарплата, в 2016 году равна 6 204 рубля) * 0.26 (тариф взносов в Фонд страхования – 5,1%) * число месяцев работы + МРОТ * 0.26 * число дней, которые остались в месяце (если есть неполный месяц работы) / общее число дней в этом неполном месяце работы

    Стоит отметить, что для разных категорий индивидуальных предпринимателей тарифы будут разными, а конкретно:

    1. Для тех, кто применяет общую систему налогообложения – 25% пенсионное страхование и 5,1% медицинское.
    2. Для тех, кто применяет патентную систему – 20% и 0% соответственно.
    3. Для людей, работающих в сфере медицины (фармацевты) – 20% и 0%.
    4. Для являющихся резидентами особой зоны экономического воздействия и осуществляющие рекреационную деятельность – 8% и 4%.
    5. Для применяющих упрощенную систему налогообложения – 20% и 0%.
    6. Для жителей Крыма и Севастополя – 6% и 0,1%.
    7. Для жителей территорий, которые опережают экономическое развитие остальной территории Российской Федерации – 6% и 0,1%.
    8. Для резидентов порта во Владивостоке – 6% и 0,1%.
    Читайте так же:  Законопроект о представительстве в суде адвокатов

    Допустим, тот же Петров А.А. начал свою деятельность 6 марта 2016 года. Заработал он те же 700 000. Для расчета суммы, которую нужно внести в фонд пенсионного страхования, следует провести такой расчет:

    6 204 (МРОТ) * 0.26 * (12-3, так как март – это третий месяц) + 6 204 * 0.26 * (31-6) / 31 = 15 818,2

    К этому нужно добавить 1 процент от суммы свыше 300 000, рассчитанный нами ранее, то есть еще 4 000 рублей. Получится 19 818,2.

    Расчет же суммы, которую следует отдать для медицинского страхования, будет выглядеть так:

    6 204 * 0.051 * (12-3) + 6 204 * 0.051 * (31-6) / 31 = 3102,8

    Всего нужно будет отдать государству 19 818,2 + 3102,8 = 22 921 рубль.

    Как понять, сколько заработал ИП

    Чтобы отдать в Пенсионный фонд правильную сумму денег, необходимо понять, сколько заработал ИП за отчетный год. Для вычисления доходов следует обратить внимание на систему налогообложения предпринимателя. Так если ИП сдает налоги по системе УСН (упрощенная система налогообложения), то учитываются все доходы, учитываемые при расчете налога по этой системе.

    Подсказка: Если человек обслуживается по упрощенной системе налогообложения, то его доходы будут указаны в налоговой декларации – строка 113, раздел 2.1.

    Чтобы понять, сколько платить, нужно посмотреть на систему налогообложения

    Для системы с единым налогом (ЕНВД) учитывается доход за год, который тоже указан в отчетных документах, а конкретно в декларации по ЕНВД – строка 100, раздел 2. При этом нужно взять общую сумму по этой строке на 4 квартала отчетного года. Наконец, если ИП обслуживается по патентной системе, которая предполагает освобождение от нескольких видов налогов, ему необходимо указывать ту сумму денег, которую он потенциально может заработать за период действия патента. Бывают ситуации, когда ИП совмещает сразу несколько форм налогообложения, тогда в ПФР нужно отдавать общую сумму дохода по всем этим формам.

    Согласно действующему законодательству высчитанную сумму взносов в ПФР и ФФОМС необходимо перевести на счета до 31 декабря 2016 года. Сделать это можно единым платежом или же частями – каждый месяц, квартал или другой удобный для предпринимателя период времени. После внесения платежа следует взять квитанцию об оплате, чтобы по требованию предъявить ее сотрудникам контролирующего органа. Дополнительный 1% на доход больше 300 000 рублей нужно перечислить на счет государства до 1 апреля 2017 года. Эти правила действуют уже много лет, и не будут изменяться в будущем. То есть в 2017 году основную часть денег нужно будет внести до 31 декабря 2017 года, а дополнительную – до 1 апреля 2018 года и так далее по аналогии.

    Важно: средства на пенсионное и медицинское страхование следует перечислять отдельными платежами. Если имеет место дополнительная часть страхового платежа (1%), ее следует вносить отдельно. Таким образом, должно получиться три отдельных квитанции об оплате.

    Как можно внести средства

    Средства на страхование можно отдать государству одним из таких способов:

    1. В банке. Для этого необходимо пойти в ближайшее отделение Пенсионного фонда и взять там реквизиты, куда перечислять средства. Нередко их можно найти на официальном сайте этого государственного органа в своем регионе. Но лучше все-таки лично пообщаться с сотрудником и разузнать все нюансы, ведь информация на сайте может быть устаревшей.
    2. В кассе. В некоторых регионах страны реализована возможность уплаты страховых платежей прямо в кассе Пенсионного фонда Российской Федерации. Способ этот очень простой: приходите в кассу со всеми документами, даете деньги кассиру и берете у него чек. Дело сделано!

    К сожалению, пока что возможность делать такие взносы при помощи интернет не реализована. Зато там можно найти все необходимые для этого документы и почитать новости по теме.

    Об оформлении документов на уплату

    Чтобы внести средства в оба фонда, необходимо сформировать так называемое платежное поручение. Сделать это легче всего на сайте Пенсионного фонда, по ссылке pfrf.ru/eservices/pay_docs/. Для заполнения этого документа понадобится знать коды КБК, выглядят они следующим образом:

    • 392 1 02 02140 06 1100 160 для пенсионного страхования;
    • 392 1 02 02103 08 1011 160 для медицинского страхования;
    • 392 1 02 02140 06 1200 160 для пенсионного страхования на сумму, превышающую 300 000 рублей;
    • 392 1 02 02010 06 2100 160 для пени;
    • 392 1 02 02010 06 2200 160 для процентов;
    • 392 1 02 02010 06 3000 160 для штрафов.

    Само платежное поручение заполняется в такой последовательности:

    1. Сначала заполняется поле под номером 101, то есть статус плательщика. Там нужно указать «08», что и будет обозначать индивидуального предпринимателя.
    2. В поле «Плательщик» указываем ФИО человека и адрес его фактического проживания (не адрес прописки).
    3. В поле номер 21 «Очередность платежа» нужно поставить цифру 5.
    4. Строку «Код» (№22) оставляем с цифрой 0, как и «КПП плательщика» (№102).
    5. Теперь заполняем КБК согласно вышеизложенному списку.
    6. Поле 105, ОКТМО заполняется согласно месту жительства. Это значит, что нужно отправиться в отделение Пенсионного фонда по месту жительства и спросить там код ОКТМО.
    7. В полях 106-110 оставляем ноли.
    8. Поле под номером 24, то есть назначение платежа заполняем согласно тому, куда мы хотим отдать средства.

    Что если не платить

    Если индивидуальный предприниматель отказывается делать страховые взносы, государство может наложить на неплательщика штраф 20-40% от суммы долга. Если не вовремя предоставить декларацию, государство также может потребовать у человека платежи в максимальном размере по состоянию на отчетный год. Наконец, за каждый день просрочки накладывается пени в размере 0,003 объема рефинансирования Центрального Банка РФ. В общем, страна свои деньги все равно получит, только сам предприниматель может сильно пострадать из-за своей невнимательности.

    Кто имеет право на льготы

    В определенных случаях предпринимателю разрешается не платить соответствующие средства государству. Конкретно, это происходит в следующих случаях:

    1. Человек проходит службу в армии.
    2. Человек ухаживает за матерью или отцом, которые являются нетрудоспособными.
    3. Родитель осуществляет уход за ребенком. Допустимо только для одного из двух родителей и только до того, как ребенку исполнится 1,5 года.
    4. Человек ухаживает за инвалидом или тем, кому уже исполнилось 80 лет (при этом он даже может получать небольшое пособие от государства).
    5. Допускается не платить взносы супругам военнослужащих, которые проходят службу в отдаленных местностях, ведь те должны сопровождать своих мужей.
    6. Такая возможность есть у жен и мужей, чьи супруги работают за границей по поручению правительства Российской Федерации, являются торговыми или деловыми представителями РФ, участвуют в конференциях и деловых встречах. Допустимо только на протяжении пяти лет.

    Только чтобы государство не считало Вас недобросовестным гражданином и не смогло начислять пени и штрафы, все вышеуказанное нужно подтвердить документами. В действующем законодательстве нет перечня документов, которые нужны в данном случае. Но для каждой ситуации и так понятно, какая бумага понадобится. К примеру, в случае прохождения воинской службы нужно предоставить копию военного билета. Если осуществляется уход за инвалидом, то удостоверение и паспорт того, за кем ухаживают. Те, кто сидит с ребенком, должны представить его свидетельство о рождении и так далее.

    Больше информации по поводу внесения средств в страховые фонды, КБК и других нюансов изложено в этом вебинаре.

    В 2016 году произошло повышение размера обязательных страховых платежей. В последние годы этот размер тоже постепенно становился больше. Так в 2012 году нужно было отдать 17 208,25 рублей на пенсионное обеспечение. Как говорилось выше, в 2016 году нужно будет отдать уже 19 356,48 единиц национальной валюты. Такое повышение связано со стремлением правительства оптимизировать бюджет, как заявляют сами чиновники. Также такой шаг позволит увеличить объем поступлений. Это означает, что в будущем всем нам должны платить хорошие пенсии, которые позволили бы хорошо жить даже с учетом инфляции. Но проблема в том, что инфляция настолько высока, что даже такое повышение не спасет ситуацию. Правда в том, что сейчас в российском бюджете имеется огромная дыра и залатать ее будет непросто.

    Экономические последствия подобных повышений оказались настоящим ударом по благосостоянию отечественных предпринимателей и бизнеса в целом. Особенно это коснулось тех, кто зарабатывает меньше 300 000 рублей в год. В 2012 году предпринимательскую деятельность прекратило более 400 000 человек по всей стране. А количество регистраций в налоговом учете резко упало. То есть старые бизнесмены ушли, а новые, им на смену, не пришли. Отсюда и недостаток средств в бюджете пенсий. Учитывая, что с каждым годом в нашей стране становится все больше пенсионеров, а число работоспособных граждан стремительно падает, в будущем нас ожидает очень плачевная ситуация. Скорее всего, в будущем послабления ждать не стоит – все отечественные бизнесмены будут отдавать государству еще больше денег. Но вот откуда они сами будут их брать, остается загадкой.

    1% в ПФР и вычет его из налога УСН-6% для ИП

    Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться с проблемой вычета взноса, уплаченного в ПФР с суммы превышающей 300 000 рублей (1% от суммы).

    Я являюсь ИП с УСН 6%. В январе 2016 года я заплатил в ПФР сумму в 1% от доходов, превышающих 300 000 рублей за 2015 год (для краткости назовем эту сумму — ПФР 1%). Затем я заплатил конечный налог за 2015 (естественно, с вычетом авансовых платежей и взносов уплаченных в 2015 году). НО я ещё вычел из него сумму ПФР 1%. Моя логика была такова: если сумма ПФР 1% заплачена за 2015 год, то её можно вычесть из налога за этот же налоговый период.

    Похоже, что моя логика неверна, и сумма ПФР 1% за 2015 год, уплаченная в 2016 году, может вычитаться только из авансовых платежей уже 2016 года.

    В итоге, ФНС прислала требование о представлении пояснений, где указала, что мой налог был несправедливо уменьшен именно на эту сумму ПФР 1%.

    Подскажите, действительно ли нельзя вычитать сумму ПФР 1% из налога, если она уплачена уже в новом налоговом периоде? И что делать теперь: доплатить налог и исправить декларацию, а сумму ПФР 1% вычитать из авансовых платежей уже 2016 года?

    Ответы юристов (2)

    Похоже, что моя логика неверна, и сумма ПФР 1% за 2015 год, уплаченная в 2016 году, может вычитаться только из авансовых платежей уже 2016 года.
    Дмитрий

    Именно так. Взносы за 2015 год, уплаченные в 2016 году, могут уменьшать налог по УСН 6% только за 2016 год.

    И что делать теперь: доплатить налог и исправить декларацию, а сумму ПФР 1% вычитать из авансовых платежей уже 2016 года?
    Дмитрий

    Сначала вам нужно доплатить налог по УСН за 2015 год, а потом уже подать уточненную декларацию с признаком корректировки 1.

    Сумму 1% в ПФР, уплаченную в 2016 году вы учтете в декларации за 2016 г.

    Уточнение клиента

    Наталья, спасибо за быстрый ответ.

    Подскажите, ещё: а с точки зрения бухгалтерии платеж ПФР 1% должен быть отражен в КУДИР-2015 или КУДИР-2016?

    Исходя из предыдущих выводов: похоже, что он тоже должен отражаться в КУДИР-2016.

    13 Апреля 2016, 01:12

    При УСН применяется кассовый метод, поэтому взнос в ПФР 1%, уплаченный в 2016 году, должен отражаться по дате уплаты в КУДиР 2016 года.

    Уточнение клиента

    Наталья, спасибо за помощь и разъяснения.

    13 Апреля 2016, 01:16

    Ищете ответ?
    Спросить юриста проще!

    Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

    Как ИП должен платить 1% в ПФР при доходе более 300 тысяч рублей в год?

    Важно! Обратите внимание , что с 1-го января 2016 года планируют ввести новый КБК при оплате 1% взноса в ПФР от суммы, превышающей годовой доход в размере 300 000 тысяч рублей. То есть, если Вы будете платить эту сумму по итогам 2015 года после 1-го января 2016 года, то нужно уточнить какой именно КБК указывать:

    Обновление : Уважаемые читатели, есть обновленная статья, в которой рассказываю о том, как платить 1% по итогам 2017 года.

    Обновление: так как со времени статьи прошло довольно много времени, то я решил ее обновить. Да и расчеты здесь приведены на 2014 год.

    Поэтому, если вы разбираетесь с вопросом о том, как оплатить 1% при доходе более, чем 300 тысяч за 2016 год, то лучше сразу читайте вот эту статью:

    Добрый день, уважаемые предприниматели.

    Пробил час платить фиксированные взносы в ПФР =) Точнее, час еще не пробил, но все ИП должны успеть до сделать взносы в ПФР за текущий год до 31 декабря. А еще мы скоро будем платить 1% в ПФР при доходе более 300 тыс. в год.

    Вот об этом и поговорим сегодня.

    Для тех, кто не знает сколько нужно платить в ПФР и ФФОМС, даю ссылки на две полезные статьи с разъяснениями:

    То есть, до 31 декабря нужно оплатить обязательные взносы в ПФР и ФОМС в размере, как указано в статьях выше. Обращаю внимание, что нельзя будет сделать вычет из УСН на сумму фиксированных взносов, если вы их не оплатили.

    То есть, если Вы не оплатили обязательный взнос в ПФР за отчетный квартал, то нельзя делать вычет на эту сумму из аванса по УСН. Поэтому, сначала платим в ПФР, и только после этого можно сделать вычет из аванса по УСН.

    Что там с 1% после 300 тысяч дохода в год?

    Да, это очень популярный вопрос сейчас у всех ИП. Спрашивают, как я могу оплатить 1% при доходе выше 300 тыс. руб., если год еще не закончился?

    Ответ простой – 1% можно (точнее, нужно) заплатить до 1 апреля 2016 года. Поэтому сейчас платим обязательный взнос, а вот по итогам года будет отстегивать 1% в ПФР до 1 апреля.

    Если не знаете, что за 1%, такой, то еще раз рекомендую прочитать вот эту статью:

    Объясняю на примере для 2014 года

    Важно. В статье приведены расчеты за 2014 год. Расчеты на 2015 год делаются АНАЛОГИЧНО, только будут другие обязательные взносы в ПФР и ФФОМС

    — На страховую часть: 18610 рублей 80 копеек

    — В ФФОМС: 3650 рублей 58 копеек

    Итого получается: 22261 рублей 38 копеек

    Например, Ваш доход по ИП составил 3,5 миллиона за год. В этом случае, Вы должны заплатить в ПФР:

    1. Обязательный годовой взнос = 20727 рублей 53 копейки (лучше платить каждый квартал, чтобы делать вычет из аванса по УСН)
    2. И 1% от суммы свыше 300 тыс. рублей. (3 500 000 – 300 000)*1% = 32 000 рублей.
    3. Итого: 20727,53 + 32000 = 52727,53 руб.

    Каков максимальный взнос в ПФР и ФОМС за год?

    Понятно, что есть ИП, которые зарабатывают очень много, и 1% может составлять весьма большую сумму. Поэтому были введены ограничения по обязательным взносам:

    1. максимальный платёж в ПФР = 138 627,84 руб.
      фиксированный платёж в ФОМС = 3399,05 руб.

    То есть, существует верхняя планка по обязательным взносам, равная 142 026 рублей 89 копеек.

    Можно ли было платить 1% в течение года?

    Да, можно. Например, за первый квартал Ваш общий доход по ИП превысил 300 тысяч рублей, то можно смело платить 1% поверх обязательных квартальных взносов. Таким образом нагрузка равномерно распределяется в течении года.

    Я предпочту оплатить 1% в новом году, до 1 апреля (мне так удобнее)

    Можно ли уменьшать аванс по УСН или ЕНВД на этот самый дополнительный взнос в 1% от разницы между доходом и 300 тыс. рублей?

    Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6%. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.

    Вышло новое письмо МинФина, где подробно освещен этот вопрос. Подробности вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/minfin-otozval-pismo.html

    Да, можно. Знаю, что многие так и делают для уменьшения аванса по УСН и ЕНВД. Но обращаю внимание, что такой вычет можно сделать только в том случае, если этот доп.взнос сделан в периоде, за который считается налог.

    Например, я заплачу доп.взнос в 1% до 31 марта. То я имею право уменьшить авансовый платеж по УСН за первый квартал.

    Кстати, мало кто знает, но для ИП на УСН 6% без работников, имеет право на вычет 100% от суммы фиксированных взносов. А вот если у Вас есть работники, то не более чем на 50%.

    ИП на ЕНВД без работников может уменьшить налог по ЕНВД на всю сумму обязательных взносов, а ИП на ЕНВД с сотрудниками фиксир. взносы не учитывает.

    Я работаю на УСН 6%… от какой суммы мне нужно считать 1%?

    От ВСЕГО дохода. Здесь подразумевается ВЕСЬ доход в рамках деятельности ИП БЕЗ учета вашей расходной части. Увы, но это именно так.

    Я работаю на УСН 15% От какой суммы мне считать 1%?

    От всех заработанных денег. То есть берется не разница “доходы минус расходы”, а вся “грязная” выручка за год.

    То есть общий доход НЕ уменьшается на расходную часть.

    А что если у меня ЕНВД?

    В этом случае нужно считать 1% от вмененного дохода, а не от реальной выручки.

    А как считать 1% тем, у кого патент?

    Аналогично ЕНВД. Будете считать 1% от потенциально возможного дохода по патенту за вычетом 300 000 рублей. Понятно, что часто патент покупается на несколько месяцев, а не на год. В этом случае будем считать потенциальный доход пропорционально количеству месяцев, на который его купили.

    А что если у меня УСН+Патент или УСН + ЕНВД и.т.д?

    Честно говоря, не нашел такую информацию. Если Вам есть что сказать по этому поводу, то напишите в комментариях, пожалуйста. Это всем будет на пользу.

    А если у меня вообще не было дохода за 2014 год и я на УСН 6%?

    Если Вы на УСНО, то 1% не с чего платить. Поэтому придется отдать 20727,53 рубля за год. А вот если Вы на ЕНВД или ПСН (патент), то все равно заплатите 1% от вмененного (потенциального) дохода за год.

    В этом случае будет разумнее перейти на УСН, если вообще нет дохода, а ИП держится “про запас”.

    Важно! Обратите внимание , что с 1-го января 2016 года планируют ввести новый КБК при оплате 1% взноса в ПФР от суммы, превышающей годовой доход в размере 300 000 тысяч рублей. То есть, если Вы будете платить эту сумму по итогам 2015 года после 1-го января 2016 года, то нужно уточнить какой именно КБК указывать:

    Обновление: так как со времени статьи прошло довольно много времени, то я решил ее обновить. Да и расчеты здесь приведены на 2014 год.

    Поэтому, если вы разбираетесь с вопросом о том, как оплатить 1% при доходе более, чем 300 тысяч за 2015 год, то лучше сразу читайте вот эту статью:

    Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

    И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

    Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год:

    «Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?»

    В книге рассмотрены:

    1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
    2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
    3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
    4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

    Другие изменения для ИП на 2016 год:

    Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

    Будьте в курсе изменений!

    Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

    Дмитрий Робионек

    Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

    У меня вопрос про уменьшение аванса по УСН на уплаченный 1 % доп.взнос.
    Как быть если уплаченный в январе доп.взнос (1% в ПФР) больше, чем авансовый платеж за первый квартал?

    1% от превышения доходов уплачен в январе 2015 г. Налог за этот квартал значительно меньше. можно ли произвести зачет оставшейся суммы в следующие периоды?

    Подскажите, если я только зарегистрировала ИП, документы получаю 11 декабря. Мне до 31 декабря какую сумму надо будет платить?

    Трудно сказать. Смотря какая у вас система налогообложения.
    Напишите подробнее

    там у вас будет с момента получения егрип по дням.
    то есть за 20 дней начисляются страховые и уплачиваются.
    можете на сайте пенсионного фонда посмотреть по вашему рег номеру и инн сумму фиксированного платежа

    Читайте так же:  Пребывание на военной службе

    Доходом по ЕНВД будет считаться налоговая база, исчисленная в декларации по ЕНВД (строка 100 декларации). Вот от нее и будет минусоваться 300 тыс, все что свыше умножаем на 1%.

    Подскажите, пожалуйста, можно ли уменьшать ЕНВД на сумму 1% свыше 300 тыс. если у меня есть наемный труд ? Или это возможно только для ИП без наемных работников?

    И попутно вопрос. Где отражать (для последующей проверки пенсионным фондом) расчет 1% налога

    Добрый день, подскажите пожалуйста, можно ли уменьшить сумму налога 1% от дохода превышающего 300000, который будет уплачиваться не позднее 01.04.2015 в расчете оплаты налога по УСН за 2014 год который уплачивается не позднее 30.04.2015 , если допустим налог по УСН я оплачу в январе. Спасибо.

    Расскажите поподробнее про это. Не поняла про вычет. «Кстати, мало кто знает, но для ИП на УСН 6% без работников, имеет право на вычет 100% от суммы фиксированных взносов. А вот если у Вас есть работники, то не более чем на 50%.» Спасибо!

    Добрый вечер! Подскажите пожалуйста: я открыла ИП в апреле 2014 г. Каждый квартал я платила по 5181 руб. в ПФР и с 6% с общей выручки за квартал (у меня УСН 6%). В период октябрь-декабрь поступлений на р/с не было.Сумма доходов за период апрель-декабрь составила менее 300 тыс. Получается мне нужно просто до 31 декабря оплатить в ПФР оставшиеся 5181 руб.? А какую отчетность тогда сдавать в налоговую? Заранее большое спасибо за ответ!))

    Верно, остается заплатить в ПФР, раз не было денег за 4 квартал.
    Только платите в ПФР, а в следующем году сдаете декларацию в налоговую 30 апреля 2015

    Дмитрий, спасибо за ответ! Подскажите, а бланк декларации где брать? В налоговой?

    Да на сайте налоговой посмотрите в разделе «Для ИП»

    Объясните пожалуйста что такое слова ,,доход».Я занимаюсь оптовый торговлей. У меня общий налог. Работаю с НДС 10%, НДФЛ 13%. Товар покупал на 2000000 руб, продал на 2079000руб.. От моей прибыли 79000руб от этого налог отдал 10300 руб НДФЛ и примерно 5000 руб НДС. Теперь не могу понять, что считать доходам? Ту сумму на которую я покупал на 2000000 руб товар , или прибыль которую я имел от торговли 79000руб. спасибо за ответ.

    2079000-это Ваш доход

    Здравствуйте,я подам заявление на ИП 9 декабря и 16 мне должны будут выдать документы. я на ЕНВД,грузоперевозки,имею 1 грузовую машину. Сколько мне нужно будет заплатить в ПФР?Спасибо!))

    Здравствуйте Дмитрий.
    Я ИП без найма работников, работаю по УСН 6%.
    Как я понимаю, если заплатить 1% с общего дохода в ПФР до 31.12.2014 г., то можно вычесть эту сумму из платежа налога по УСН за 4-й квартал 2014 г.?
    Вроде это ни чему не противоречит.

    Добрый день! В ПФ задала вопрос, но мне сказали, что у них нет пока пояснений. Может ответите? У меня УСН доходы минус расходы, мне платить 1% от поступлений на р/счет или от базы начисления налога (поступление-оплаты)

    Здравствуйте!
    Подскажите как платить фиксированный платеж, если зарегистрировался в конце октября?

    Здравствуйте!Срочно нужна Ваша помощь:)Возникли проблемы с налогом.
    Я открыла в мае 2014 года ип грузоперевозки,система налогооблажения — усн 6%
    За 2й квартал прибыли не было.
    За 3й квартал прибыль была 235000рублей,за 4й 220000рублей
    31.07 были оплачены взносы в размере 5200
    28.11 было оплачено:4300,а 12.12 — 4000рублей.
    Что мне теперь делать?
    Как мне теперь оплатить налог и когда?
    (авансовые платежи не делала)
    Заранее спасибо

    Дмитрий, Привеликое спасибо!Наконец-то нашел сайт,где нет воды и все конкретно и по существу, а ,самое главное,языком понятным и новичку и вступающему в них!СПАСИБО.

    » А что если у меня ЕНВД? В этом случае нужно считать 1% от вмененного дохода, а не от реальной выручки.» Поясните, пожалуйста, что значит «1% от вмененного дохода»?

    Регина, дело в том, что на ЕНВД гос-во вводит некий потенциальный налог (вмененный). Вот от него и надо танцевать.
    Поднимите свои документы или обратитесь в свою налоговую — там подскажут каков он в Вашем случае.

    Доброго времени суток! Я занимаюсь грузоперевозками. На сколько я понял, так как я на ЕНВД (без сотрудников), то 1% я должен заплатить от вмененного дохода, то есть 1 машина это 6000 рублей базовая доходность в месяц. В год получается 72 000 руб. отсюда 1% получается 720 р. Но у меня оборот большой по р.с около 6 млн. в год. Получается очень маленький налог. Платежи За 2014 год в ПФР — 17 328,48 руб. ФОМС — 3399,05 руб. вносил ежеквартально с р.с. Все ли я правильно расчитал?

    Вам 1% платить не надо, т.к. базовая доходность менее 300 000 руб. 1% платится с дохода, превышающего 300 000 руб . Платите только: ПФР — 17 328,48 руб. ФОМС — 3399,05 руб

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ИП на УСН 6% без работников, имеет право на вычет 100% от суммы фиксированных взносов. Когда именно эти вычеты можно и нужно делать? Фиксированные взносы в пенсионный фонд платила ежеквартально, налог 6% от дохода тоже каждый квартал, за четвертый квартал налог еще не платила. Доход менее 300 тыс. рублей в год. В 2013 году попробовала делать вычет 100% каждый квартал и получалось, что у меня налог выходил меньше, чем взносы. В Начале 2014 года получила письмо счастья из налоговой со штрафом. Сказали, что я должна сначала оплатить налоги, а после подачи декларации будут возвращены оплаченные мной налоги. Я запуталась, прошу помощи.

    ИП на усн 6% без работников имеет право вычета на 100%. Об этом написано в статье ваше…
    Но только после уплаты в ПФР. Лучше делать поквартально, чтобы сразу делать вычеты из аванса по УСН

    Спасибо, Дмитрий. Я так и сделала в 13 году. Оплатила поквартально, о чем предоставила реестр платежей в налоговую после получения требования оплатить штраф об уплате налога. Тогда за что меня оштрафовали. Согласились что ситуация абсурдная, но так необходимо и сослались на статью п. 1 ст.23, п. 1 статьи 45 части 1 Налогового Кодекса РФ гл. 26-3, ст. 246-32 НК РФ. При общем доходе за 13 год 155200 рублей с меня стребовали налог 9312 рублей.

    Может еще какой-то нюанс есть?
    Дело в том, что ранее можно было делать только 50% вычета для ИП на УСН 6%. (Не помню уже, то ли 12 то ли 13 год)
    Может быть в этом дело? Или просрочили платеж…

    Но сейчас точно можно делать 100% вычета из аванса по УСН.

    Дмитрий, спасибо за Ваши ответы. Еще один вопрос. Раз у меня случился такой неприятный опыт общения с налоговой, в 2014 году я платила не только страховые взносы поквартально за год, но и 6% от дохода. За четвертый квартал уже платить после Ваших советов соответственно не буду. Могу ли я каким-то образом вернуть переплату за 2014 год и когда это лучше сделать? При доходе за год 88 000 рублей успела оплатить налог УСН за 9 месяцев — 3816 рублей (доход 63600 за 9 месяцев). не бог весь какая сумма, но хотелось бы вернуть. Заранее благодарна.

    Юлия, обязательные взносы нужно платить в любом случае…
    А по поводу переплаты можно обратиться в инспекцию и налоговую, там подскажут что и как. Или просто меньше заплатите в следующем налоговом периоде. Но все равно нужно такие вопросы решать с налоговой и ПФР, так как ситуация не очень понятна, если честно.
    Может просто не туда деньги отправляли все это время (такое было у меня один раз — пришлось доказывать в ПФР, что сглупил, и не туда деньги приземлялись в ПФР, так как напутал пару цифр в платежке)
    КОроче, не бойтесь, сходите туда и проясните ситуацию

    Дмитрий , здравствуйте ! Подскажите пожалуйста ,у меня ЕНВД (без сотрудников) грузоперевозки одна машина , то 1% я должна заплатить от вмененного дохода, по строке 100 налоговой декларации или по строке 040 ? Платежи За 2014 год в ПФР — 17 328,48 руб. ФОМС — 3399,05 руб. вносила ежеквартально .

    Доход для расчета смотреть по строке 100, скорей всего у вас с одной машины не будет 1% также как и ЕНВД не платите потому что у вас перекрывают взносы в ПФР

    Здравствуйте! Поясните, пожалуйста, что значит: А что если у меня ЕНВД?
    В этом случае нужно считать 1% от вмененного дохода, а не от реальной выручки.
    У нас ЕНВД, от какой суммы считать 1%?

    Сам задавал подобный вопрос. Нашел ответ, поэтому пишу. для ЕНВД — считать от базовой доходности (п. 3 ст. 346.29 НК РФ); Доходом, используемым при расчете взносов «за себя», является соответствующий показатель вмененного дохода, указанный в п.2 статье 346.29 НК РФ, где сказано, что вмененный доход рассчитывается как произведение базовой доходности и величины физического показателя по данному виду деятельности. После этого базовую доходность нужно умножить на коэффициенты К1 и К2 (п. 4 ст. 346.29 НК РФ). Таким образом, размер выручки, полученной предпринимателем в связи осуществлением вмененной деятельности — ЕНВД, значения не имеет. Сумма дополнительного страхового взноса в 2014 году определяется исходя из величины вмененного дохода за расчетный период, превышающего 300 000 рублей.

    Да, именно так
    спасибо за дополнение, Александр

    Здравствуйте,
    вопрос касается вычета в следующей ситуации:
    — имею ИП на УСН 6%
    — 1% в ПФР за 2014 год получился 7000руб, заплачу до 1 апреля 2015 (Но когда точно, буду решать исходя из получения максимального вычета для налога УСН 6%)
    — В 2015 году за первый квартал я уплачу 1\4 фиксированного страхового взноса в ПФР, примерно 5500р.
    — итого получится, что за первый квартал страховых взносов 12500
    — 6% налог за тот же первый квартал получится примерно 10000р.
    — сделаю вычет -10000р.
    — Что будет с 2500р ? я могу их добавлять в вычет к следующим УСН платежам?
    — И еще вопрос, могу ли я заплатить весь фиксированный страховой взнос в ПФР и потом поквартально в течении года делать вычеты как если бы я платил в ПФР поквартально?

    Дмитрий, добрый день!

    Правильно ли я поняла, что 1% отчислений в ПФР при патенте нужно считать по возможному потенциальному доходу?
    Статья 346.47. Объект налогообложения, Статья 346.51. Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога — это статьи про налогооблажение, а 1% мы отчисляем в Пенсионное…..
    Разъясните мне, пожалуйста!

    Помогите с разъяснением по УСН, по оплате 1% в ПФР, получается если я не оплатила до 31 декабря все, что свыше 300 тр., а оплачу их уже до 1 апреля, то вычесть их из оплаты УСН 6 % уже не могу. Не справедливо как то(((

    Да, все правильно поняли.

    этого не может быть, ведь приход дохода на счет может быть и 31 декабря, и как в таком случае возможно успеть до 31 оплатить этот 1% ?

    Здравствуйте, хотелось бы получить консультацию по этому вопросу — В прошлом году открывала ИП, деятельности не вела, через два месяца закрыла и только сейчас поняла , что забыла сдать справку о доходах в ПФР после закрытия. Что делать?

    Добрый день.
    Работал ИП в 2014г на УСН 6%, без работников.
    Доход по рассчетному счету за 2014 год составил 1781211,6 руб
    6% налог составляет 106872,69 руб
    Обязательные выплаты в пенсион делал вовремя — 20727,53 руб
    т. е. остаточный налог за 2014г составляет 86145,16 руб (еще не оплачивал)
    1% свыше 300тр составляет 14812,12 руб (еще не оплачивал)
    Вопрос: могу ли я уменьшить остаточный налог за 2014г на сумму налога 1% (при условии, что за 2015г доходов не было и ИП закрываю) или мне придется оплачивать и 86145,16 руб и 14812,12 руб?
    С уважением, Сергей.

    Вы можете уменьшить остаточный налог УСНО на сумму обязательных выплат в ПФ. т.е. оплатить разницу 86145,16-20727,53. А 1% Вы оплачиваете в 2015году, год еще не закончился. Оплатить придется.

    Уважаемая Елена, прочитайте пожалуйста повнимательнее мой вопрос.

    Уважаемый Сергей. Вы платите налоги по УСНО за 2014г. И я считаю, что закрытие ИП в 2015 году тут совершенно не при чем. Поэтому Вам придется заплатить налог по УСНО 86145,16-20727,53=65418. А также 1 % в ПФ 14812. Как вариант рассмотрите другие системы налогообложения (доходы — расходы), патентную систему налогообложения.

    Добрый день, Сергей!
    У меня ситуация похожая, только суммы другие. Заполнял декларацию за 2014 год при помощи бухгалтерской фирмы. Там мне пояснили — ответ на Ваш вопрос: уменьшить остаточный налог за 2014 год на сумму налога 1% в данной ситуации Вы не сможете. Т.е. вам придется доплатить за 2014 год 6% (106872,69 руб-20727,53 руб) 86145,16 руб и 1% свыше 300тр 14812,12 руб (в ПФР). Как я понял, если бы Вы оплатили 14812,12 руб(1%) до 31.12.2014 г., то тогда можно было бы уменьшить налог за 2014 год 6%: 106872,69 руб-20727,53 руб-14812,12 руб=71333,04руб.
    ps чуть не по теме: если собираетесь закрывать ИП 2015г. , то, если не ошибаюсь, фиксированные взносы в ПФР и в ОМС все равно платите пропорционально количеству дней в году существования ИП. Не зависимо от дохода.

    Добрый день! Меня интересует вот какой вопрос. Я на ЕНВД, есть счет в банке, все перечисления идут туда. Чтобы уплатить 1% мне нужно посчитать все деньги, которые мне поступали на счет на протяжении 2014 года? Спасибо.

    Ольга, я тоже так думал! Сходил в налоговую местную, вразумительного ничего не сказали. Пошел в ПФР, добрый специалист мне все по-полочкам разложил. Деньги, которые у вас на счету крутятся, никакого отношения к 1% не имеют. В налоговой декларации (ту, что вы сдаете ежеквартально) в поле 10 указан ваш возможный потенциальный доход, который определяет государство на конкретный вид деятельности . На примере: у меня ЕНВД, основной вид деят-ти — грузоперевозки. На меня оформлена одна ед-ца техники. В поле 10 указано примерно 30000 р (повторюсь,это государство посчитало,что я за этот период возможно смогу заработать эту сумму с учетом МРОТ). Вот эту сумму умножаете на 4(квартала)=120000 р. То есть эта сумма не привышает 300 тыс. Значит 1% платить не нужно.

    «А как считать 1% тем, у кого патент?
    Аналогично ЕНВД. Будете считать 1% от потенциально возможного дохода по патенту. Понятно, что часто патент покупается на несколько месяцев, а не на год. В этом случае будем считать потенциальный доход пропорционально количеству месяцев, на который его купили.»

    Я совершенно запуталась с этим превышением 1% ИП у кого патент.
    Например, ПВД по патенту 1млн. в год. А у ИП, например, доход в год составит 9млн. (к примеру). Сколько ИП заплатит в ПФ? Однозначно, он заплатит фиксированный платеж 20727,53. А как считать 1%? От потенциально возможного дохода по патенту?
    1млн.*1%=10 тыс. или
    (1млн.-300тыс.)*1%=7тыс.

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, а выручка берется с НДС или без?

    А если ИП сдает 3-НДФЛ от с какого дохода платить 1%, то что поступило на р/с?

    Добрый день.
    У меня ЕНВД (с работниками) и УСНО 6% (без работников). ЕНВД =3 400 000 руб., УСНО = 1 800 000 руб.
    1. 1% я должен оплатить с сумарной суммы доходов ( 5 200 000 — 300 000 =4 900 000 х1%=49 000 руб) ?
    2. Если я правильно понял,то если бы я ежеквартально вычитал этот 1% , то мог полностью его погасить за счет вычета из этих налогов? В 2015 г. вычесть 1% за 2014 г. не могу,даже если УСНО за 4 кв.еще не оплачивал?
    3. Из ЕНВД (с работниками) этот налог (1%) вычитать не могу ,а только из УСНО (без работников) до 100%?
    4.В 2015 г.этот налог сохранится? Если да,то ,наверное,имеет смысл начинать платить его уже с 1 квартала и одновременно вычитать из УСНО/ЕНВД ?
    5.Оплачивать его в ПФР нужно на КБК страх.части пенсии?
    Спасибо.

    Помогите пожалуйста,я ИП УСН 15%.общий доход грязный составляет 2541042=,расход2185007=.доход чистый получилась 356035=.за что я налоги уже оплатила 53405=от своей деятельности.Платила 20727-53 взносы ПФР.Как мне платить 1 % от дохода.?Я думала только от 56035=1% платить.или от дохода грязный 2541042 Х 1%=25410рублей??С уважением Фарида

    Да я еще забыла.у меня еще автомойка в собственности.я на ЕНДВ.там строка 100 с коэффициентами на 2 человека составляет 60192=за квартал.я налоги оплачиваю во время,а сейчас 1% надо платить или нет,там за четыре квартала получается 240768=

    Добрый вечер. Подскажите пожалуйста, а что будет, если ИП не заплатит до 1 апреля в ПФР 1% от дохода, а заплатит, например, в июле.

    Меня тоже интересует этот вопрос,но в этой статье ответа на этот вопрос нету

    Уважаемый Дмитрий! Я посмотрела статью Закона, на которую ссылаются в письме ПФР, и там четко написано, что 1% платят ИП, которые не производят выплаты физическим лицам (т.е. без работников). Остальные идут по общему правилу, т.е. рассчитывают взносы на работников с з/п, а за себя платят фиксированные платежи. Как Вы поясните такую ситуацию? Как мне кажется, ИП, где есть наемные работники, вообще не должны платить этот 1 %.

    Простите, я уже нашла ответ на сайте ПФР: ИП, выплачивающие физлицам з/п, не платят 1% с оборота, превышающего 300 тысяч. Еще раз простите за беспокойство

    Добрый день,Анна! Прочитала Вашу переписку с Дмитрием, хотела все-таки уточнить, правда ли, что не надо платить 1% с дохода ,если есть работники? Или подскажите пожалуйста где найти эту статью Закона!?

    Не могли бы Вы подсказать где именно есть эта информация? Работаем на УСН (доходы-расходы) с наемными работниками. Я так понимаю, что фиксированный платеж исчисляется из МРОТ ( 20727, 53 коп.), а 1% с превышения 300000 руб. только для ИП, без наемных работников?

    Добрый день, Дмитрий! Могли бы Вы прокомментировать ситуацию с 1% от дохода выше 300тыс. руб. , действительно ли , что под этот налог не попадает ип если есть работники!? Заранее благодарю!

    Анна, подскажите, пожалуйста, где именно на сайте ПФР Вы нашли информацию о том, что с наемными работниками ИП не платят платежи с превышения дохода свыше 300000 руб.?

    Анна, здравствуйте. Подскажите пожалуйста ИП работодатель, должен платить налог 1 % с дохода превышающего 300000 рублей, если нет то пожалуйста скиньте ссылку. Огромное спасибо

    Прочитала тут впервые, что 1% не платят ИП с работниками! А где посмотреть более подробную информацию? У меня мама работает в Пенсионном, но об этом (что не платят) и речи нет.

    Да почему же не платят? -)
    В статье разве об этом говорится? Там речь идет про вычеты

    Дмитрий!Но ведь и в законе 212 и в письме Минфина написано «ИП, НЕ производящие выплаты фмз.лицвм…» и далее расчет этого 1% идет. КАК ВЫ такое понимаете тогда?

    Да не важно, что я думаю=)
    Вот, специально позвонил в ПФР, где мне дали однозначный ответ
    https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/1-procent-ip-rabotodatel.html

    Добрый день! Таки если я уплачу 1% за 2014 год в конце февраля 2015 года — и я смогу вычесть его из аванса по УСН (:%) за 1 квартал 2015 года? Если да, то я рада безмерно! Прошу Вашего подтверждения, драгоценный Дмитрий.

    Добрый день. Я ИП на ЕНВД имею наемную силу(сдаю форму 16 по ЕНВД ежеквартально). Вопрос: Доход получился свыше 300 тыс рублей за 2014 г., оплатить надо до 1 февраля 2015г., а декларацию какую надо сдавать в Налоговую инспекцию в подтвержение оплаты 1% с дохода свыше 300 тыс руб. ? ф.3-ндфл или что-то другое, или вообще ни чего не сдавать. Тогда штрафы наверное применят… Помогите разобраться

    Дмитрий, не очень поняла про 1 процент при патенте, ведь у меня фиксированный доход и фиксированный налог, за что платить-то?!

    Здравствуйте! ИП на УСН(доходы)с наемными работниками,доход превысил300тыс. заплатили 1% в 1 кв2015г.Вопрос: на какую сумму уменьшается вычет из налога:фиксированный платеж за себя, за работников , на 1%.

    ДОбрый день! Я ИП на УСН и на патенте. Так что — определить, есть ли доход свыше 300 тысяч надо в сумме — доход от УСН и потенциально возможный доход по ПСН (патенту).

    1% берётся с дохода свыше 300 тр, а не с выручки. Это разные вещи.

    Помогите пожалуйста расчитать налог в пфр свыше 300000 руб ума не хватает.Я ИП на Енвд парикмахер.Работаю без работников.Строка 100 37620 к1 1.672 К2 1 .что на что умножить не соображу

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ответ на вопрос про уменьшение аванса по УСН (6%) на уплаченный 1 % доп.взнос. Реально уменьшить аванс по УСН за 1 квартал, если уплаченный в январе доп.взнос (1% в ПФР) больше, чем авансовый платеж и на сколько возможно уменьшить? Заранее спасибо.

    Добрый день. 212-ФЗ НЕ содержит обязанности ИП, являющегося работодателем, уплачивать кроме фиксированного платежа еще платеж 1% с оборота. Стаья 14 Закона, на которую все ссылаются, даже называется: «Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам» Если мои выводы неверны, сообщите пожалуйста статью закона, где говорится иное. Спасибо.

    Читайте так же:  Доверенность собрание собственников жилья

    К сожалению, на сайте ПФР есть уточнение именно по этому вопросу — pfrf.ru/strahovatelyam/samozaniatoe/porjadok_upl_ip/

    Добрый день! случайно переплатил обязательный платеж в ПФР за 2014 год (вместо 17328,48 заплатил 20 000), фомс оплатил ка положено 3399,05, можно ли уменьшить сумму оплаты 1% в пфр до 31.03.2015 на сумму переплаты пфр за 2014г?

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, ИП на УСНО 15%, Доход по расчетному счету и кассе 23000000, расходы 21723000. Доход ИП составил 1277000. Сумму фиксир. платежа 1% мы должны доплатить 121.. тыс.? а если посчитать 1% от фактически полученного дохода, то выходит совсем другая «картина» 1277000-300000=977000×1%=9 770. Думаю, вопрос где взять 121000, вместо 9770 сейчас заботит многих ИП. Неужели нет ни какой возможности заплатить от реально полученной прибыли?

    Дмитрий пожалуйста поясните что будет если не заплатить до 1 апреля 1%. без ссылок. там непонятно сумма меня интересует штрафа или что там?? Заранее спасибо

    ИП на ОСНО заплатит фиксированный взнос в ПФР — 1% до 1 апреля 2015 годы за предыдущий год, а когда можно поставить эту сумму в расходы по расчету НДФЛ?

    Добрый день! Подскажите, грозят ли мне пени или штрафные санкции, если я по усн 6% (без работников) в течение года платила поквартально только фиксированные платежи в пенсионный фонд, а авансовые платежи по усн не делала (хотя 6% было больше платежа в пенсионный фонд), а всю сумму налога свыше пенсионных платежей оплатила один раз по итогу года в марте месяце вместе с подачей декларации? Заранее благодарна.

    Добрый день. ИП на ЕНВД (есть работники), фиксированные платежи оплатили. Декларацию по ЕНВД сдаем ежеквартально. Вопрос такой — 1% (стр.100 в декл.) суммируется за все кварталы — 300 000 руб. или берется только последний 4-кв.? В ПФР мне не дали разумного ответа. Если можно ответьте пожалуйста на почту.

    Читала в других статьях что ИП на ЕНВД с сотрудником может уменьшить налог по ЕНВД на сумму но не более 50% от налога, у вас же написано, что фиксир. взносы не учитывает. Я что-то запуталась. Разъясните пожалуйста еще раз, можно ли уменьшать если есть с сотрудники или нельзя. Спасибо

    Сумму исчисленного налога( стр 110) можно уменьшить на сумму страховых взносов за работников, но так чтобы в итоге сумма налога не уменьшилась больше, чем на 50%. А вот свои фиксированные платежи из суммы налога вы вычесть уже не можете.

    Ответьте пожалуйста конкретно на вопрос. без ссылок непонятных. что будет если я не заплачу в ПФР 1%. расстрел? штраф? сколько? арест? Заранее спасибо. во всем инете нет ответа.

    Штраф в размере 20% от неоплаченной суммы + пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день.

    Артем, спасибо за дополнения
    Особенно про штраф

    Сегодня уже 30.03.2015. Остался один день на оплату 1% с дохода превысившего 300 тыс. рублей в год. Только один вопрос:правильно ли я понимаю, что для ИП на ЕНВД полученный доход РАВЕН налоговой базе (стр 100), т.е. с учетом корректирующих коэффициентов? для моего случая это принципиально важно.

    Нет, налоговая база используется для расчетов с налоговой, а для ПФР используются все доходы, не учитывая расходы.

    При совмещении разных видов деятельности доход суммируется для расчета 1% в ПФР

    Добрый вечер! Я ИП, занимаюсь торговлей, объект н/о: доход-расходы, 15%. Доход за 2014 год превысил 300 000 руб. Очень нужна ваша помощь: 1% от дохода (превышающего 300 тыс. руб.) в ПФР платиться от какого дохода? Т.е., доходом считаются те денежные средства, которые поступили на расчетный счет и в кассу за проданный товар? Или же это сумма, которую я выставила покупателям по накладной?(неважно, заплатили они за этот товар или нет)? И ещё, последним днем оплаты 1% от дохода всё же считается 31 марта 2015года или 01 апреля 2015года? Очень буду благодарна за ответ.

    Учитываются все средства которые поступили на расчетный счет и в кассу.

    Здравствуйте! Подскажите, что делать, если просрочили платеж в ПФР 1% свыше 300 тыс. Какая пеня будет начисленна на 120 тыс. Можно ли оплатить этот платеж, а пеню намного позже?

    Штраф в размере 20% от неоплаченной суммы + пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день.

    Здравствуйте (ИП на ЕНВД, без работн.), подскажите пожалуйста, если за 2014 год фиксированные платежи (20 727,53р.) в фонды были заплачены в 1 квартале 2015 года, могу ли уменьшить в 1 квартале сумму уплаты налога по ЕНВД или нет? Спасибо:-)

    Здравствуйте,подскажите пожалуйста у меня ИП с работниками ,применяю УСН на 15% и ЕНВД как считать 1% в пенсионный фонд от вмененного дохода или с выручки ? Ведь при этой отчетности ЧП обязан иметь кассовый аппарат.Спасибо.

    Только что лично связывался с ПФР, дали вот такой ответ — ни при каком виде налогооблажения не учитываются расходы, т.е. учитываются все средства, поступившие на расчетный счет.

    Добрый день! У меня следующий вопрос. ИП в 2014 году был на совмещении 2-х режимов ОСНО+ЕНВД. Налог фиксированный в ПФР и ФОМС мы оплатили. По ОСНО по итогам года мы получили убыток, по ЕНВД — прибыль. Подскажите, как быть с доходом, превышающим 300 000 руб.? Его нужно платить, даже если прибыль только по ЕНВД? (за минусом убытков ОСНО я так понимаю), или нужно учитывать прибыль только по ОСНО и тогда платить ничего не нужно?
    Благодарю за ответ! запуталась, пока нигде не нашла аргументы за и против )

    А как считать 1% тем, у кого патент?

    Аналогично ЕНВД. Будете считать 1% от потенциально возможного дохода по патенту. Понятно, что часто патент покупается на несколько месяцев, а не на год. В этом случае будем считать потенциальный доход пропорционально количеству месяцев, на который его купили. Я РАБОТАЮ ИП НА ПСН 8 МЕСЯЦЕВ В ГОДУ. А МНЕ СЧИТАЮТ ЗА 12. ДАЙТЕ ПОЖАЛУЙСТА ССЫЛКУ НА ЗАКОН ИЛИ ПОЯСНЕНИЕ ГДЕ НАПИСАНО ЧТО НУЖНО СЧИТАТЬ ЗА 8 А НЕ ЗА 12 МЕСЯЦЕВ. ЧТОБЫ ПОКАЗАТЬ СОТРУДНИКУ ПЕНСИОННОГО ФОНДА ЧТО ОНИ СЧИТАЮТ НЕПРАВИЛЬНО. СПАСИБО.

    Добрый день. Совсем новичок. ИП на УСН15%. Открыт 10 февраля. За первый квартал уплачен фиксированный взнос. Но на конец квартала по р/с получен доход 754000р. Значит мне надо было заплатить 4540р. в Пфр. Можно ли мне во втором квартале доплатить эту сумму отдельным чеком. На него я так понимаю налог уже уменьшить нельзя? и еще сейчас предстоит оплата за второй квартал в ПФР (фиксированный+1%). Доход за 2кв.приблизительно пока составил 323000 на 09.06.2015. значит 1% = 3230р. Вопрос: если я оплачиваю фиксированный и 1% строго 31 июня. Смогули ли я вычесть 100% вычесть эти страх взносы из уплаты налога. Возможно ли это на УСН 15%? Помогите, пожалуйста

    Здравствуйте, в этом году я взял у друга по договору займа 250 000 рублей и положил их на свой расчетный счет для пополнения оборотных средств. Я ИП без сотрудников на 6% «Доходы»
    Вопрос : Должен ли я буду платить с них 1% в ПФР ?
    С уважением,
    Юрий

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста: ИП на общей системе налогообложения, 1% для уплаты платежей в ПФР берется с какой суммы? С общей суммы доходов (строка 010 в декларации 3-НДФЛ») или с чистой прибыли (строка 060 в Декларации 3-НДФЛ»).

    Здравствуйте! Я ИП без сотрудников на 15% «Доходы минус расходы» В этом году я вносила в банк наличные средства для пополнения оборотных средств. При наличии свободных средств размещала их на депозитный вклад в обслуживаемом банке.

    Вопрос: Должна ли я платить с них 1% в ПФР ?

    С уважением,
    Лариса

    Открылось ИП УСН-доходы без сотрудников, например 1 июля 2015 года.
    1% в ПФР планируется платить в первом квартале 2016 года.
    Вопрос:
    Этот 1% в ПФР надо платить если доход превысит 300 тысяч рублей до 1 января 2016 года или если доход превысит 150 тысяч рублей, потому что ИП работает фактически полгода, т.е. с 1 июля и до 31 декабря

    Речь идет о налоговом периоде, которым является год. Неважно, когда было открыто ИП в январе или в мае. Поэтому, про 150 тысяч речи быть не может.

    Да и не выгодно это, так как получается, что чем позже открывается ИП, тем больше приходится платить взносов)

    Я так и думал, что 1% с 300000 рублей, но были сомнения. Спасибо!

    Простите опять про 1% свыше 300тр.
    (Так и не нашел ответа ,в основном УСН и ЕНВД разбираются.)

    Если ИП на патенте и ПВГД для м.о. 194780руб- то как посчитать необходимую к выплате сумму!?

    Валерий, если ПСН, то 1% считается от потенциально возможного годового дохода по вашему патенту.

    Дмитрий, здравствуйте, подскажите нужно ли вести ИП на ПСН Книгу доходов? У меня возможная базовая доходность 195000, а перечисления на расч. сч. с марта по настоящее время уже 720 тыс. Нужно ли мне платить 1% от 420 тыс. или не нужно?

    Да, должен.
    195000 — это потенциальный годовой доход по Вашему виду деятельности?

    Да, это базовая доходность, от которой я плачу Патент..в сумме 6% от 195000

    Еще вопрос , по поводу книги доходов, ее нужно сдавать в налоговую? или просто ее нужно вести, а если потребуют , то сдавать?

    Книгу доходов предоставляем по требованию.Сдаёте только декларации.

    Добрый день. Правильно ли я поняла,поправьте. В 2014 году уменьшили налог при УСН 6% на сумму 1% превышения 300т.р. начисленный за 2014г.и уплаченный в 2014году. А вот в 2015 году уменьшить уже нельзя?

    Здравствуйте! Поясните, пожалуйста: 1% в ПФ будет исчисляться с валового дохода или чистого? Если я на патенте, то доход минус расход и если сумма превысит 300000 рублей, тогда платить?

    ИП на ПСН считает разницу между потенциальным (вмененным) доходом и 300 тысяч. И уже с этой разницы платит 1%. Например, потенциальный доход по патенту 700 тыс.
    700 000 — 300 000 = 400 000
    400 000*1% = 4000 руб.

    Здравствуйте! Наконецто разобралась что надо платить в ПФР и квартальные фиксированные платежи, и 1% от дохода превышающего 300000 рублей А сейчас такой вопрос: как заплатить минимальный налог? То есть ежеквартально (3 квартала) мы платим УСН, а 4 квартал не платим Минимальный налог это 1 % от общего дохода мы должны платить или же разницу:1% от общего дохода минус УСН за три квартала? Никак не могу с этим разобраться Или же если оплачено в ПФР то минимальный налог не платится? А с УСНом что делать тогда?

    Чулпан, у Вас ИП на УСН 15%, как понял
    Не работал с этой системой — подсказать не могу.
    Если только другие читатели помогут.

    ЧУЛПАН, на УСН доход-уменьшенный на величину расходов система уменьшения на сумму уплаченных страховых взносов в течении налогового периода не работает, соответственно, в Вашем случае, по итогам налогового периода, если сумма исчисленного налога в общем порядке меньше 1 % совокупного годового доход, то придется платить минимальный налог.

    Добрый вечер. Помогите разобратся. У меня ип на енвд. Надо ли мне платить 1% в пфр если сумму поступающую (каждый месяц)на мой счет я буду отдавать почти всю перевозчику . К примеру 100 000 в месяц за год 1000000. По акту или счету я ее отдам. мне надо будет платить 1% в конце года

    как расчитать 1% в ПФ, если патент брали 2 раза на один и тот же вид деятельности на той же площади. Первый раз на 3 месяца, где указана налогооблагаемая база 530000, и второй раз на 7 месяцев, где указана такая же база 530000 рублей. Мне нужно складывать обе налогооблагаемые базы и от суммы считать превышение? или база в патенте указана на год, а сумма патента расчитана в соответсквии с указанным количеством месяцев?

    Здравствуйте! Я из Крыма, у меня такая ситуация : в 2015 году. работала на патентной системе налогообложения. Патент брала 5 раз (продлевала) — стоматологические услуги. Первый раз на 3 месяца ( в патенте указана налоговая база за год 458800 руб.), второй раз — на 2 месяца ( нал. база — 400000 руб), третий раз на 1 мес. ( нал. база — 400000 руб), четвертый раз на 3 мес. ( нал. база — 400000 руб.), пятый раз на 3 мес. ( нал. база 458800 руб.) Сейчас говорят, что в ПФР я должна заплатить 1% от суммы свыше 300000 руб. И в сумму моего дохода считают все налоговые базы за пять патентов , т.е. 458800+ 400000+ 400000+ 400000+ 458800 = 2 117 600 руб. Соответственно 1% считают от 1 817 600 руб. = 18 176 руб. Об этом мне говорят в ПФР , а моей коллеге ( работаем одинаково) об этом — сказали в налоговой. Неужели указанная в патенте, взятом на 3 месяца, годовая налоговая база считается возможным доходом за 3 месяца. А если бы мы брали патент каждый месяц, то тогда нам сложили бы 12 раз по 400 00 руб.для получения суммы годового дохода? А как же тогда налоговая считает стоимость оплаты патента, ведь я платила суммы налога, в соответствии с количеством месяцев, на кот. брала патент. Ведь мне же не посчитали 1% от 458 800 руб.за три месяца, 1% от 400000 руб. за 2 месяца и т.д. Как нам поступить? Кто в данном случае прав? На какие документы мы должны ссылаться, если мы правы? Спасибо, зараннее за ответ. С уважением, Татьяна. Крым. ( еще до конца не все понимаем в налогах…)

    Здравствуйте ! Подскажите — у меня два патента : 1116000 руб.(налог.база) и 710000 руб.(налог.база)- две торговые точки . 1) 1116000 р.+710000 р.=1826000-300000=1526000 х 1 % = 15260 руб.? или 2) 1116000 — 300000 = 816000 х 1 % = 8160 р.;710000 -300000 = 410000 х 1% = 4100 р. = 8160 + 4100 = 12260 .правильно 1)или2) ?

    Здравствуйте подскажите как посчитать 1% если первое полугодие я работала на усн а второе по патенту

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, ИП на УСНО приобрел патент по одному из видов деятельности в августе 2015. стоимость патента за 12 месяцев составляет 351 000,00 с пересчетом на период использования: 351 000/12*5+146 250.
    По УСНО получен доход 500 000. Как рассчитывать 1% свыше 300 000 в пфр. вариант 1 или 2?
    1) 351 000+500 000-300 000*1%
    2) 146 250+500 000-300 000*1%
    Заранее спасибо.

    Хочу сказать по поводу патента+УСН. Суммируется (базовая доходность и доход по УСН)-300 тыс.руб, ну, и берем 1% от суммы

    Добрый день.
    Я ИП на ПСН. Потенциальный годовой доход 2млн.руб. Соответственно, свыше 300тыс 1%-это 17тыс.р.
    Но ИП открыла я в июле,а вести деятельность и получила патент с 1сентября…
    За какой период мне нужно считать 1%? 12мес? 4мес или 6мес?
    В ПФР так и не смогли мне ответить на этот вопрос)
    Спасибо

    1) При уплате до 31.12.2015 в ПФРФ 1% от доходов cвыше 300000 рублей до 31.12.2015 действовал ещё старый КБК (392 1 02 02140 06 1000 160) или уже в 2015 году надо было использовать новый КБК?
    2) При исчислении 1% надо учитывать Общую сумму доходов из 2НДФЛ или налоговую базу (за минусом вычетов)?

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, Я ИП на УСНО 6% без сотрудников, пенсионерка с 2010г страховые взносы составили на 26.01.2010 сумма 34552.80, с 2010г.по 2015г 88.095.60 как можно узнать Величину индивидуального пенсионного коэф (ИПК)?? благодарю за ответ.

    Любовь, такие вопросы лучше в ПФР задавать, конечно.

    Здравствуйте! Могу ли я уменьшить налог ЕНВД в 1-м квартале 2016 на сумму уплаченного 1% от свыше дохода 300 тыс в 2015 году, если я плачу весь 1% -ный налог за 2015 год до 1 апреля 2016 года? Или могу ли я разбить эту сумму поквартально и вычесть из ЕНВД за 2016 год сумму уплаченного за 2015 год 1% свыше 300 тыс дохода ? Ведь 1% за 2015 я плачу в 2016 году. Спасибо.

    Здравствуйте! Дайте урок ликбеза! Статья 14 ФЗ-212 «О страховых взносах в ПФ РФ, ФСС, ФФОМС» Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам. — В случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 т.р., то по итогам года уплачивается 1 % с суммы превышающий 300 т.р.- это понятно. Статья 15 того же закона регламентирует порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Выходит, что у работодателя своя статья и 1 % не платит. Нужно ли платить работодателю этот процент

    Здравствуйте!подскажите,пожалуйста,у меня два налогообложения :ЕНВД и УСН 6% без сотрудников.
    ЕНВД уменьшаю на сумму уплаченных пенсионных, УСН оплачивала без уменьшения.доход свыше 300000.1% оплачивала сумарно.Откуда его можно вычесть?

    Здравствуйте, У меня в 2014 году было туристическое агентство , я работала как ИП (доход минус расход) , Платежи за путевки туроператорам я перечисляла через свой расчетный счет, за год перечbслила таким образом 2000740 руб. Теперь пенс фонд прислал требование о том, что я должна 17740 руб + 1440 руб пени. Почему я должна платить за то, что я не получила как прибыль? Как поступить, подскажите, пож-ста.

    Добрый день. Подскажите пожалуйста, если ИП на ОСНО, то должен ли он платить 1% с доходов более 300 000, и как расчитать его. Как обстоит дело с НДС.

    Здравствуйте!
    Подскажите, пожалуйста, как мне быть:
    В 2015 году у меня было ИП ( магазин одежды, который я закрыла, т. к. был убыток по итогам работы за 2015 г).Пенсионный фонд за 2015 год требует заплатить 1 процент с дохода, но имеет ввиду всю «грязную» сумму без учета расхода.
    Так с чего же я должна заплатить налог, если расходы превысили доходы? Где взять деньги для того, чтобы перечислить в Пенсионный Фонд? Я просто в шоке!
    Пожалуйста, помогите, разъясните.

    Ольга, действительно, никакие расходы не учитываются.
    Доход считается по следующим правилам:
    Вот здесь подробнее: https://dmitry-robionek.ru/calendar/kak-platit-ip-objazatelnye-vznosy-2016.html
    ИП на УСН 6%: все доходы ИП за год. Никакие расходы вычитать не нужно!
    ИП на УСН 15%: все доходы ИП за год. Никакие расходы вычитать не нужно!
    ИП на ПСН (патент) потенциально возможный доход по патенту
    ИП на ЕНВД (вмененка) вмененный доход
    УСН + ПСН: суммируем весь доход по УСН + потенциально возможный доход по патенту.

    «Я работаю на УСН 15% От какой суммы мне считать 1%?

    От всех заработанных денег. То есть берется не разница “доходы минус расходы”, а вся “грязная” выручка за год.

    То есть общий доход НЕ уменьшается на расходную часть.»
    Пора исправить, теперь это не так.

    Ксения, к сожалению, вы ошибаетесь.
    Скорее всего, вы перепутали с ИП на ОСН, о чем писал вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/o-pereplate-pfr-dlja-ip-na-osn.html
    Но и в этом случае лучше дождаться разъяснений со стороны ПФР и ФНС.

    Дмитрий, так я и не поняла ИП платят 1% с вала если нет наемного труда? А если есть наемный труд?

    Добрый день, подскажите , пожалуйста. я ИП на УСНО 15% с наемными работниками. могу ли включить в расходы 1% в ПФР с доходов свыше 300 тысяч или уменьшить налог УСНО на эти взносы ? и на 50% или 100% ( совсем запуталась)

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Если 1 % свыше 300 тысяч я заплатила в 2017 году за 2016, то и указывать эту сумму нужно в декларации за 2017. И на эту же сумму я смогу уменьшить аванс за первый квартал 2017? верно? Заранее спасибо за помощь.

    Здравствуйте. Если налог 1% уплатили не до 1 апреля, а 9 апреля 2017. То можно ли на эту сумму умнньшить аванс за полугодие 2017? Я так понимаю в первом квартале уже его использовать для уменьшения я не могу? Спасибо большое за ответ.

    Здравствуйте!Скажите сколько я должна заплатить 1%,если я весь год на патенте?За который заплатила 162000(54000+108000) из расчета нашей площади.И до какого срока в 2018году?

    Здравствуйте Дмитрий! Подскажите пожалуйста, у меня ИП на упращенке без сотрудников, какой я должна заплатить налог за третий квартал если у меня не было перечислений?

    Открыл ИП 1декабря 2017г,УСН (доходы) С тех пор на счет поступило 5млн.руб только что узнал о 1процент с дохода превышающий 300000.В будущем могут возрасти доходы,но прибыль небольшая.Подскажите что делать,может перейти на другую систему налогообложения.Подскажите на какую.

    Ип доходы без работников — вопрос — Как быть если уплаченный в январе доп.взнос (1% в ПФР) за 2017 больше, чем авансовый платеж (6 % с дохода) за первый квартал? (в последующие кварталы доходов не предвидится хотелось бы учесть в этом квартале его) Вопрос как я могу учесть 1% платежку за 1 квартал не делать вообще или сделать чисто символически 1 руб? Заранее спасибо за ответ
    и по аналогии вопрос как можно учесть фиксированные платежи (в пфр и ффомс) если авансовый платеж меньше за последующие периоды тоже не делать платежку вообще или сделать чисто символически 1 руб?

    Оставить комментарий

    Нажимая на кнопку «Post Comment», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.