Как рассчитывается налог на землю в 2018 году

Оглавление:

Порядок и примеры расчета налога на землю

Если у вас есть земельный участок, то вам будет полезно узнать, как рассчитать налог на землю. Государственные сборы необходимо платить всем собственникам, у которых есть какое-то имущество. Выплаты будут зависеть от многих факторов – когда именно имущество появилось, какая кадастровая стоимость у земли, и имеются ли у владельца льготы. То есть, сумма налога – это не установленная сумма, которая в равном размере платится от всех собственников земельных участков. Из данной статьи вы сможете узнать, как рассчитывается налог на землю в тех или иных случаях. Ведь расчет налога на землю – достаточно сложная процедура. Также важно учесть, что в Московской области в 2018 году начисляются одни сборы, а в других регионах расчет уже идет другой.

Некоторые думают, что налогообложение на собственность касается только юридических лиц. На самом деле это не так, налог платится также и физическими лицами. При этом сборы выплачиваются не только с того имущества, которое было куплено, но и с земли, полученной в наследство или дар. Если же вы снимаете земельный участок, то налог платите не вы, а собственник, несмотря на то, что пользуетесь этим имуществом именно вы.

Стоит отметить, что существуют и исключения, то есть, те участки земли, с которых не нужно платить налог на землю в 2018 году. Вам следует изучить данную информацию, чтобы знать, какие именно земли не облагаются сборами, и можете ли вы рассчитывать на освобождение от обязательных выплат. К землям, за которые не нужно платить налог, относятся следующие участки:

  • Земельные участки, на которых расположены многоквартирные дома.
  • Те участки, на которых расположены культурные памятки.
  • Участки, которые расположены под лесами, а также под водными объектами.

Если у вас просто есть земельный участок, на котором вы, например, занимаетесь сельским хозяйством, то вам обязательно необходимо выплачивать налог.

Как рассчитать земельный налог в 2018 году? В первую очередь вам нужно знать, что налог рассчитывается из установленной ставки и кадастровой стоимости на землю. Обычно кадастровая стоимость не равна рыночной, и собственник сам не может ее установить. Это делает специальный человек, который занимается оценкой недвижимости и земельных участков. Для расчёта налога вам потребуется знать кадастровую стоимость земли на 1 января того года, в который вам требуется оплатить налог.

Важно! Даже если в течение года меняется кадастровая стоимость, то это не влияет на сумму выплат. Размер сбора в таком случае может измениться только на следующий год, но не в этот.

Следует отметить, что налоговая ставка может отличаться в зависимости от типа участка. В Налоговом кодексе прописаны все условия. Например, за некоторую землю ставка равна 0,3% от кадастровой стоимости. Для других же земельных участков устанавливается ставка 1,5%. Первый вариант распространяется на участки, предназначенные для сельского хозяйства, садоводства, для строительства жилых домов, обеспечения безопасности и таможенных нужд. Все остальные земельные участки облагаются более высоким налогом, и это необходимо учитывать.

В некоторых ситуациях с подсчетами могут возникнуть сложности, именно поэтому рекомендуется воспользоваться онлайн-калькуляторами. Также вы можете обратиться к профессиональным бухгалтерам, которые сделают все расчеты за вас.

Конечно же, многие захотят ознакомиться с наглядными примерами для расчета налога на земельные участки. Чаще всего налог за земельный участок платится от кадастровой стоимости. Например, вы купили участок за 1 миллион рублей. При этом в 2018 году вы владели им всего четыре месяца, так как приобрели землю только в конце года. Рассчитать земельный налог по кадастровой стоимости можно следующим образом: 1 000 000 х 0,3 процента (именно такая ставка установлена в вашем регионе) х 4/12 (количество месяцев, за которое необходимо оплатить сбор). Получается, что за 2018 год необходимо выплатить государству сумму, которая равна 900 рублей. Форму расчета суммы земельного налога будет зависеть от ставки и количества месяцев. Если участок был куплен в 2016 году или уже в собственности несколько лет, то оплата будет происходить за все 12 месяцев.

Вы должны учитывать, что сбор в обязательном порядке платится круглыми суммами, то есть все копейки округляются. Например, если при расчетах налога по установленной кадастровой стоимости получается 1 000 рублей и 51 копейка, то заплатить потребуется 1 001 рубль. Если же получилась сумма 1 000 рублей и 49 копеек, то оплатить нужно ровно тысячу. Копейки также не прописываются и в документы.

Согласно российскому законодательству, некоторые компании могут быть целиком или же только частично освобождены от уплаты налога. Стоит отметить, что это является хорошей помощью, так как в некоторых случаях сборы за земельные участки могут очень большими.

Земельный налог для физических лиц начисляется одинаково для всех. Для получения скидки необходимо подготовить документы. Сколько именно вы будете платить в итоге, зависит от многих факторов. Здесь следует только отметить, что в 2016 году были точно такие же требования. Если вы сами не потребуете льготы, то вам их никто не предоставит. Начисляться налоги будут в общем порядке. Считаются суммы каждый года заново, поэтому вы не можете знать, какой налог у вас будет через 10 лет.

Как рассчитывается земельный налог, если у гражданина есть какие-то привилегии? Вам, конечно же, будет интересно узнать, на какие именно льготы можно рассчитывать при уплате налога за земельный участок. В первую очередь следует ознакомиться с тем, какие именно льготы существуют. В 2018 году для физических лиц существуют следующие виды льгот:

  • Сумма, которую вы выплачиваете государству, каждый год может быть уменьшена на 10 000 рублей. В некоторых случаях это полностью освобождает граждан от сборов.
  • Некоторые категории граждан могут рассчитывать на то, что их полностью освободят от выплат.
  • Существуют также льготы, которые устанавливаются местными властями в регионах. О них требуется узнавать уже конкретно в вашем городе, так как подобные привилегии могут быть самыми разными.

На полное освобождение от выплат могут рассчитывать далеко не все граждане России. На такую привилегию могут рассчитывать только следующие категории:

  • Народы, которые ведут традиционный образ жизни и используют землю для развития ремесла и сельского хозяйства.
  • Малочисленные народы, которые проживают на территории Дальнего Востока, Сибири и Севера.

Все остальные могут рассчитывать только на снижение суммы выплат, но никак не на полное освобождение от выплат. На сокращение выплат на 10 000 рублей могут рассчитывать герои Великой Отечественной войны, инвалиды первой и второй группы, герои РФ и инвалиды детства.

Как можно заметить, льготы предоставляются очень небольшим категориям гражданам, поэтому, скорее всего, вам придется выплачивать полную сумму. Здесь стоит уточнить, что на территории Российской Федерации не предусмотрены какие-то нормативные акты, которые освобождают от уплаты сборов пенсионеров. Однако на снижение ставки можно рассчитывать от местного законодательства. В некоторых регионах для пенсионеров предусмотрены различные привилегии.

Если вы хотите получить льготы, то вам потребуется правильно подготовить все необходимые документы. К сбору бумаг следует подойти со всей ответственностью, если вы действительно хотите сократить свои ежегодные выплаты. В первую очередь нужно правильно составить заявление, ведь оно является главным документом. В нем вы должны указать, что именно требуете и на каком основании. Там же указывается отделение налоговой инспекции, куда будет подавать это заявление и все остальные бумаги.

Пенсионерам следует обязательно поинтересоваться о возможных льготах в местной налоговой. Есть огромная вероятность того, что льготы будут предоставлены. Там же вам подскажут, какие именно документы необходимо подготовить, чтобы сократить выплаты по налогам.

Посчитать сумму сборов вы можете самостоятельно, с помощью специальных калькуляторов онлайн, или же обратившись к бухгалтеру. Считается налог на землю по кадастровой стоимости не так уж и сложно, однако первый раз могут возникнуть трудности.

Начисление налогов происходит каждый год, то есть, это не разовый платеж. Оплачивать налоги можно с расчетного счета онлайн или же в налоговой инспекции при личном посещении. Какой именно сбор начислили, вы также можете без особого труда узнать через интернет.

Как платить налог на землю в Украине

Содержание статьи (нажмите чтобы перейти к нужному разделу):

Кратко по теме налога на землю на 2018 год в Украине:

Статья актуальна на 2018 год

В Украине земля облагается налогом на имущество. Для недвижимого имущества, такого как квартиры, дома и другие жилые и нежилые объекты налог рассчитывается по отдельным правилам. О налоге на недвижимость с физических лиц в 2017 году (кому, сколько и как платить) подробно рассказано в статье «Кто платит налог на недвижимость в Украине, сколько и как».

В этой статье мы постарались ответить на самые актуальные вопросы, касающиеся земельного налога на 2018 год в Украине: какой сейчас налог на землю, как узнать, сколько платить налог на землю, по каким ставкам и в какие сроки, должны ли пенсионеры платить земельный налог, платят ли многодетные налог на землю.

Кому нужно платить налог на землю в 2018 г

Платить налог на землю в Украине должны как владельцы земельных участков и паев, так и пользователи, за исключением тех, кто освобожден от уплаты налога.

Кто платит налог на землю при аренде

При аренде земельного участка арендатор платит владельцу арендную плату, а уже владелец уплачивает земельный налог (если речь идёт о земельных участках в частной собственности).

При аренде государственной или коммунальной земли, арендатор платит только арендную плату и не платит налог на землю, но при этом подаёт отчетность такую же, как и при уплате налога.

Размер арендной платы является договорным и прописывается сторонами в договоре. Однако Налоговый кодекс содержит оговорку о том, арендная плата не может быть меньше налога на землю, установленного для земель такой категории.

Более подробно узнать о порядке заключения и условиях договора аренды, который заключается между физическими лицами, читайте в статье «Как заключить договор аренды земли и получать арендную плату за землю».

Как определяется ставка налога на землю для физических лиц

Ставка налога на землю в 2018 году зависит от того, проведена ли нормативная денежная оценка земельного участка. Нормативная денежная оценка земель, которые находятся в пределах населенных пунктов, проводится на основании решения органов местной власти и должна быть опубликована до 15 июля года, который предшествует отчетному году. В противном случае она в текущем году не применяется.

В любом случае ставка налога, которая устанавливается местными коммунальными органами, не может превышать 3 % от нормативной денежной оценки, а для земельных участков, которые пребывают в постоянном пользовании — не больше 12 %.

Какой налог на землю сельхозназначения

Ставка налога на землю сельхозназначения также ограничивается рамками: не меньше 0,3 % и не больше 1% от нормативной денежной оценки.

Если нормативная денежная оценка не проведена, тогда налог на землю рассчитывается исходя из площади участка. Речь идёт об участках, размещенных вне населенных пунктов.

Ставка налога на землю на 2017 год для таких участков не может превышать 5% от нормативной денежной оценки единицы площади пашни по области, а для земельных участков сельскохозяйственного назначения — не меньше 0,3% и не больше 5 % от нормативной денежной оценки единицы площади пашни соответствующей области.

Какой налог на землю для пенсионеров

Налоговый кодекс Украины предусматривает освобождение от уплаты земельного налога для пенсионеров.

Есть ли льготы многодетным на налог на землю

Помимо пенсионеров от уплаты земельного налога освобождены семьи, в которых воспитываются трое и больше несовершеннолетних детей, которые не достигли 18-летнего возраста, то есть для многодетных семей.

К другим льготникам по уплате земельного налога относятся:

  1. инвалиды первой и второй группы;
  2. ветераны войны;
  3. чернобыльцы (без указания категории).

От уплаты налога также освобождаются владельцы и пользователи земли, которые передали свои участки в аренду сельхозпроизводителям, которые платят единый налог (четвертая группа).

Обращаем Ваше внимание, что льготы в виде освобождения от уплаты налога, в том числе для пенсионеров, распространяются на один земельный участок одного целевого назначения и в пределах определенных норм. Всего в Украине существует 5 категорий земель разного целевого назначения. Ниже приведены площади для каждой категории, которые не будут облагаться налогом, если вы принадлежите к льготникам:

  • для ведения личного сельского хозяйства — до 2 га;
  • для строительства и обслуживания жилого дома (приусадебного участка) (предельная площадь зависит от места нахождения): в сёлах – до 0,25 га, в посёлках – до 0,15 га, в городах – до 0,10 га;
  • для индивидуального дачного строительства – до 0,10 га;
  • для строительства индивидуального гаража – до 0,01 га;
  • для садоводства – до 0,12 га.
Читайте так же:  Как оформить подарок свадебный альбом

Если же у вас несколько земельных участков одного целевого назначения, тогда до 1 мая нужно подать в налоговую инспекцию письменное заявление о том, к какому именно участку вы просите применить льготу (то есть за какой участок вы не будет платить налог). При этом пока вы не подадите заявление, льгота не будет применяться ни к одному из участков.

В какие сроки подавать декларацию по земле в 2018 году

Предприятия и предприниматели – владельцы и пользователи земли должны были подать декларацию по налогу на землю в 2017 году за текущий год до 20 февраля. Второй вариант предусматривает ежемесячную подачу налоговой декларации в течение 20 дней месяца, следующего за отчетным месяцем.

Что касается простых граждан (не предпринимателей), то на них такая обязанность по подаче налоговой отчетности не возлагается.

Как узнать размер налога на землю физическому лицу

Если предприятия и предприниматели обязаны самостоятельно высчитывать размер земельного налога, то в отношении физических лиц расчет налога на землю в 2018 году проводят налоговые органы. Так же как и в случае с налогом на недвижимое имущество, налоговые органы обязаны прислать плательщику налога на землю налоговое уведомление-решение до 1 июля. В таком решении должен быть указан размер налога и реквизиты для оплаты.

Такие письма из налоговой должны отправляться по месту прописки плательщика вне зависимости от того, живёт он по адресу или нет. Если вы не получите уведомление-решение в связи с тем, что по месту прописки не проживаете, то от уплаты налога и дальнейшего начисления штрафов в случае несвоевременной оплаты это вас не освободит.

Узнать размер налога на землю можно также путем обращения в налоговую службу с письменным заявлением для проведения сверки данных, во время которой уточняется площадь участка, наличие льгот, ставка и окончательная сумма налога.

Если между вашими данными и данными налоговой будут расхождения, то при наличии оригиналов документов, подтверждающих ваши данные (например, документов о наличии льгот), налоговый орган обязан в течение 10 рабочих дней сделать новый расчет. Обжаловать любые решения местной налоговой службы можно в вышестоящую налоговую инстанцию или в суд.

Налог на землю: сроки уплаты в 2018 году

Заплатить налог нужно в течение 60 дней с момента получения уведомления-решения.

Если же решение вами не получено по причине того, что налоговая его не выслала на ваш адрес (а не по причине окончания срока хранения или вашего отказа в его получения), тогда обязанность уплачивать налог не возникает и никакие штрафы не начисляются.

Какой налог установлен на земельный участок

Все граждане, которые владеют земельными участками, обязаны уплачивать за них налог. Это же касается и субъектов, которые только пользуются землей, но не владеют ею. Также уплачивать пошлину должны организации, на балансе которых содержится участок. Размер налога регулируется Налоговым кодексом.

Налоговое законодательство определяет налог на землю как местный, поэтому он уплачивается в региональные бюджеты, с чего те получают прибыль.

Налог на дом и земельный участок уплачивается в соответствии со статьей 31 Налогового Кодекса РФ. В ней указывается и тот факт, что все уплаты осуществляются в местный бюджет. Кроме того, многие аспекты регулируются местными муниципальными правовыми актами.

Уплата налога на землю обязательна для всех видов собственности, в том числе для тех граждан, которые арендуют участок. Это значит, что каждый гражданин, который пользуется землей, имеет обязанности по уплате налога.

Уплачивать пошлину такого типа должны как юридические, так и физические лица, владеющие землей на таких основаниях:

  • право собственности;
  • право пользования на бессрочном основании;
  • наследование на пожизненный срок.

В статье 389 НК указывается на то, что физическое лицо не должно уплачивать налог, только если оно владеет землей на основании права безвозмездного срочного пользования. Также не нужно уплачивать налог за те земли, которые признаны такими, что не облагаются налогом.

Сумма налога регламентируется статьей 390 НК. В этом законодательном акте говорится, что размер пошлины устанавливается каждый год 1 января. Любой гражданин вправе получить информацию о своем участке. Для этого следует обратиться в кадастровую палату за соответствующей справкой. В ней может быть прописана кадастровая стоимость земли.

Образец свидетельства о праве собственности на землю

Узнайте здесь, можно ли продать участок, выделенный многодетной семье.

Какие есть льготы

Некоторые категории граждан имеют право на получение льгот от государства. Это же касается и налогового законодательства в сфере земельного налогообложения.

К одной из таких категорий принадлежат народы Крайнего Севера, Дальнего Востока и Сибири. Льготы положены им по той причине, что они проживают в суровых условиях, развивают сельское хозяйство в регионе и ведут тот образ жизни, который отвечает их многолетним традициям.

Также от налога освобождаются такие категории юридических лиц:

  • организации, которые ведут деятельность в сфере уголовно-исполнительной отрасли;
  • религиозные организации;
  • объединения инвалидов;
  • предприятия, которые занимаются художественной деятельностью;
  • если компания является резидентом в особой экономической зоне;
  • организации в составе свободных экономических зон.

Физическое лицо освобождается от уплаты налога, если это:

  • ветеран ВОВ;
  • сирота;
  • герой России;
  • многодетная мать;
  • попечитель ребенка с инвалидностью;
  • пенсионер, который живет сам;
  • инвалид.

Вышеупомянутым категориям граждан налог не начисляется вообще.

Уменьшение налоговой ставки происходит для:

  • ветеранов труда;
  • пенсионеров, которые не работают;
  • граждан, владеющих участками площадью до 0,12 га.

Список льготников в каждом регионе может быть дополнен другими категориями. Для этого существуют муниципальные нормативные акты, регулирующие этот вопрос.

Условия для физ. и юр. лиц

Объектами налогообложения принято считать участки земли или его части, право пользования на которые получают юридические или физические лица.

Облагаться могут такие объекты:

  • сельскохозяйственные земли (для ведения личного хозяйства);
  • земли для сельскохозяйственных работ, выделенные под постройки кооперативных помещений;
  • земли для садоводства и огородничества (в том числе для СНТ);
  • участки, выделенные для телевидения или радиовещания;
  • для предприятий энергетической, транспортной или другой промышленности;
  • для деятельности космических предприятий;
  • для водных фондов;
  • для отдыха и туризма.

Если на участке земли возведена постройка, то она также является объектом налогообложения. Граждане и юрлица обязаны уплачивать налог только после проведения регистрации участка. Это значит, что права на землю у них появляется с того момента, как были внесены записи в ЕГРП.

Детали налога на земельный участок ИЖС

Участок, который предназначен для индивидуального жилищного строительства (ИЖС), должен быть расположен в соответствующем месте. Это требование является основным из тех, которые выдвигает законодательство в подобных случаях. Такие участки должны быть расположены максимально близко к населенному пункту или быть его частью.

Только соответствие такой норме может гарантировать то, что дом будет полностью обеспечен всеми необходимыми коммуникациями (электричество, газ, водоснабжение, канализация и пр.).

От чего зависит

Законодательство (статья 49 Градостроительного кодекса) относит к ИЖС малоэтажные дома, стоящие отдельно. По стандарту это могут быть двух- или трехэтажные дома, предназначенные для проживания в нем одной или нескольких семей.

В 2018 году сумма налога будет зависеть и от кадастровой стоимости участка, на котором находится постройка. Сегодня его размер максимально приближен к рыночным ценам на недвижимость.

Земельные налоги направляются в местные бюджеты, благодаря чему те могут наполняться. Эти средства можно использовать для развития или постройки объектов инфраструктуры или ремонта дорог местного значения.

В следующем году налоговая ставка будет выше на 20 процентов. Повышение будет продолжаться до 2020 и составит уже 100 процентов от сегодняшнего размера. Новые правила были введены для практически всех регионов страны, в том числе и для Московской области. Перед тем, как рассчитать налог на земельный участок, нужно будет учитывать кадастровую стоимость постройки на нем (в том числе и жилого дома).

Расчёт и оплата

Статья 396 НК говорит о том, что налог рассчитывается по окончании налогового периода. Его рассчитывает то отделение налоговой службы, которое работает по месту расположения участка.

Для этого существует определенная формула:

Где:

Также для подсчета налога можно использовать специальный калькулятор, который можно найти на сайте ФНС.

Сроки уплаты земельного налога устанавливаются региональными или муниципальными нормативными актами. Для физических лиц этот период истекает до 1 декабря следующего года.

Для уплаты можно использовать любой способ, который доступен гражданину:

  • в банковском учреждении;
  • через интернет-банкинг;
  • на сайте ФНС;
  • на сервисе «Заплати налоги».

Для уплаты гражданину нужно будет ввести свои личные данные, ИНН и адрес проживания. Также указывается вид уплачиваемого налога.

Для того чтобы из-за этого не получить штраф за просрочку уплаты налога, следует обратиться в ближайшее отделение налоговой и выяснить, почему не приходит уведомление. Там должны дать все объяснения и выслать его еще раз.

В случае просрочки уплаты налога, физлицу будет начислена пеня. Ее размер составляет 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка. Этого требует статья 75 Налогового кодекса. Начисление пени начинается с того дня, когда началась просрочка по уплате налога и продолжается за каждый просроченный день. Если не уплачивать пошлину на землю длительное время, то она может вырасти до больших размеров.

Если же погашение задолженности по ИЖС не погашается очень долгое время, то это становится причиной для возбуждения приставами приказного производства. ФНС подает на должника заявление в суд, который в приказном порядке производит взыскание средств.

Если гражданин, который имеет дачный или другой участок, возражает против суммы налога, то производство может быть приостановлено до выяснения обстоятельств.

Законодательство обязывает всех граждан РФ к уплате налогов. Об этом сказано в статье 3 Налогового кодекса. Это значит, что нарушение этой нормы ведет к ответственности разных ступеней (вплоть до уголовной).

Если гражданин не вовремя уплатил налог, то его ждет административная ответственность. Ему нужно будет уплатить штраф в размере 20 процентов от всей суммы налога. Для этого нужно решение суда, к которому с иском обратилась ФНС. После этого гражданин обязан будет уплатить официально через банковскую кассу всю сумму долга и штраф.

Если же судом будет доказана умышленность неуплаты налога, то стоимость штрафа существенно возрастет – до 40 процентов. Такая норма прописана в статье 122 Налогового кодекса. Для этого налоговый орган будет обязан представить суду существенные доказательства вины налогоплательщика. Для этого может служить копия уведомления с указанной датой получения его гражданином.

Существующие ставки

Статья 394 НК устанавливает налоговые ставки в размере 0,3 от кадастровой цены на такие земли:

  • сельскохозяйственные;
  • для ИЖС;
  • для подсобного хозяйства (сюда же относят садовый кооператив, огородничество и пр.).

Для всех остальных участков ставка налога составляет 1,5 процента. Но это не значит, что полностью на все земли установлены налоги. Например, покупка таунхауза под Москвой не повлечет за собой налоговой базы, так как в этом регионе земля принадлежит городу.

Сроки и задолженность

Сроки уплаты налога указаны в уведомлении, которое налоговая служба должна выслать каждому налогоплательщику до 1 ноября следующего после налогового года. Если уведомление получено не было, следует обращаться непосредственно в налоговые органы.

Если некоторое время в налоговой инспекции не хватало какой-то информации об участке, то налог может быть начислен после того, как все данные будут получены. Притом, сумма может быть насчитана за последние три года, в которые не проводилась уплата. Результатом будет втрое увеличенная сумма налога.

Для того чтобы узнать, есть ли задолженность, можно посетить отделение ФНС или зайти на официальный сайт этой службы.

Чтобы воспользоваться последним вариантом, следует зарегистрироваться на сайте, в специальной форме ввести свои личные данные, ИНН и адрес проживания. На сайте можно распечатать квитанцию по уплате налога. После этого задолженность можно уплатить на отделении Сбербанка.

Узнайте далее, как взять в аренду земельный участок сельхозназначения.

Также мы расскажем, как продать участок, выделенный многодетной семье.

Особенности расчета земельного налога в 2018-2019 году?

Обязанность по уплате фискальных платежей возлагается на всех собственников недвижимого имущества, к которому относится и земля. Расскажем в статье, как рассчитать земельный налог в 2018-2019 году и какие особенности следует учитывать.

Расчет земельного налога

Обязанность по уплате земельного налога возлагается на всех граждан, которые имеют в собственности участок, или пользуются наделом на правах постоянного бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения. Платеж не является обязательным для лиц, кому надел передан во временное владение – по договору аренды или по праву безвозмездного срочного пользования.

Расчет земельного налога происходит по следующей формуле:

Уважаемые читатели! Мы рассказываем о стандартных методах решения юридических проблем, но ваш случай может быть особенным. Мы поможем найти решение именно Вашей проблемы бесплатно — попросту позвоните к нашему юристконсульту по телефонам:

+7( 812) 627-15-68 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно! Вы также можете быстро получить ответ через форму консультанта на сайте.

Земельный налог = Кст x Д x Ст x Кв, где:

  • Кст – кадастровая стоимость надела;
  • Д – доля в общем праве на надел (если собственник один, то в формулу проставляется коэффициент «1»; когда земля поделена между двумя владельцами поровну, то коэффициент «1/2» и т.д.);
  • Ст – процентная ставка, установленная региональным законодательством;
  • Кв – коэффициент длительности владения (учитывается, если участок находится у землевладельца менее полного отчетного периода, то есть календарного года).

Процентные ставки утверждаются на местном уровне, однако они не могут выходить за рамки, установленные федеральным законодательством. Так, тариф не может быть выше следующих показателей:

  • 0,3 % для земель сельскохозяйственного назначения, ЛПХ, садоводства, огородничества;
  • 1,5 % для участков, принадлежащих к другим категориям.

Чтобы верно рассчитать размер фискального платежа, необходимо уточнить, какая ставка на земельный налог установлена в регионе местоположения участка. Также важно учитывать, что ранее налоговый платеж исчислялся исходя из инвентаризационной стоимости объекта. Теперь для расчета принимается цена по данным кадастра.

Кадастровая стоимость не фиксирована. Она пересматривается в зависимости от региона один раз в 2-3 года. Текущую цену можно уточнить в Росреестре, МФЦ или воспользоваться онлайн-картой, размещенной на официальном сайте Росреестра.

При дистанционном уточнении кадастровой стоимости следует учитывать, что на публичной карте нанесены не все сведения. Если вашего участка там нет, то можно сделать электронный запрос в ведомство. Ответ по заявке направляется в течение пяти рабочих дней. Данные высылаются также в электронном формате или на бумажном носителе посредством почтового отправления.

Услуга платная. Размер государственной пошлины при электронном ответе составляет 150 рублей, при почтовом отправлении – 400 рублей. Отправляя заявку, необходимо приложить к ней оплаченную квитанцию.

Может случиться так, что участок не стоит на кадастровом учете. В этом случае потребуется обратиться в территориальное отделение БТИ. С собой нужно взять общегражданский паспорт и документ, подтверждающий наличие прав на землю. В учреждении подается заявление, где прописывается необходимость выезда специалиста для проведения осмотра участка и его оценки.

Читайте так же:  Приказ о замене отпуска денежной компенсацией

По итогам проведения оценочных работ заявитель получает на руки кадастровый и технический планы. Эти документы потребуются не только для осуществления расчета налога. Они необходимы также для осуществления любых действий правового характера – оформления купли-продажи, дарственной, передаче надела по наследству и т.д.

Особенности расчета земельного налога в зависимости от категории земель

Принадлежность к категории земель – одна из важнейших характеристик участка. Это разделение введено для возможности сохранения полезных свойств земельного фонда государства. Всего категорий семь, но мы рассмотрим наиболее распространенные категории, к которым относятся земли, принадлежащие физическим лицам.

Налог на землю сельхозназначения

Законом установлена возможность использования пониженной ставки, если надел относится к сельскохозяйственной категории. Местные власти утверждают понижение, если соблюдается два основных условия:

  1. Участок принадлежит к категории земель сельскохозяйственного назначения.
  2. Участок используется в соответствии с целевым назначением.

Ставка не может быть выше 0,3 %. Однако она применяется только при единовременном соблюдении перечисленных условий. Если участок приобретался для последующей продажи или используется не для сельскохозяйственных нужд, пониженная ставка действовать не будет.

Определение, используется надел в соответствии с целевым назначением или нет, происходит в соответствии с указаниями, предусмотренными Постановлением Правительства РФ № 369 от 23 апреля 2012 года. При выявлении нецелевого использования для расчета земельного налога будет применена стандартная ставка, установленная муниципалитетом.

Налог на землю ИЖС

Процентная ставка по земельному налогу для участков под ИЖС варьируется от 0,087 до 0,3 % от кадастровой стоимости. Точную ставку можно узнать на официальных ресурсах ФНС и муниципалитета своего региона, а также при личном обращении.

Размер налогового платежа по землям ИЖС зависит от размера надела, его кадастровой стоимости и специфики региона. Также учитывается срок владения участком.

Налог на землю в СНТ

Достаточно часто возникает путаница между земельным налогом на участки общего пользования в СНТ и фискальным платежом на надел члена СНТ. Важно понимать, что последний облагается налогом по общепринятой ставке.

Что же касается земель общего пользования, принадлежащих СНТ, то они также облагаются налогом. Итоговая сумма делится между всеми членами Товарищества пропорционально.

Вопрос налогообложения участков СНТ регулируется не только Налоговым кодексом, но также ФЗ № 66 «О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях» от 15.04.1998 года. В соответствии со ст. 19, члены СНТ обязаны своевременно оплачивать членские и иные взносы, предусмотренные законодательством или уставом организации.

Это требование объясняется тем, что СНТ – некоммерческая организация. Она не получает прибыли, а единственный источник дохода – это взносы членов Товарищества. Налог на землю входит в текущие обязательные расходы СНТ, поэтому оплачивать эти взносы необходимо каждому члену.

Земельный налог на участки в СНТ, предназначенные для общего пользования, выплачивается Товариществом как юридическим лицом. Сумма распределяется между членами внутри объединения.

Можно ли уменьшить земельный налог?

Снизить обязательный фискальный платеж можно только при принадлежности к льготным категориям граждан. Есть два типа льгот – федеральные и региональные.

На федеральном уровне на льготу могут рассчитывать:

  • Ветераны ВОВ и иных боевых действий;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды детства;
  • Герои СССР и РФ;
  • пострадавшие в результате ликвидации ядерных аварий (в том числе, на ЧАЭС).

Региональным законодательством могут быть установлены льготы и для иных социальных категорий граждан. К примеру, для пенсионеров или для многодетных семей. Уточнить, предусмотрена для вас льгота или нет, можно в муниципалитете или в региональном отделении ФНС.

Как оплатить земельный налог?

Расчет размера налога на землю для физических лиц производит территориальное отделение ФНС. Самостоятельно ничего вычислять не нужно.

Когда все расчеты произведены, сотрудники учреждения отправляют налогоплательщикам специальные уведомления. В этой бумаге указывается сумма платежа и срок перечисления денежных средств.

Если в уведомлении выявляется некорректная информация, необходимо написать в ФНС соответствующее заявление с просьбой исправить ошибку. После корректировки землевладельцу высылается новое уведомление.

Однако уведомительное письмо приходит к владельцам наделов не всегда. Не стоит думать, что при отсутствии уведомления из ФНС платить ничего не нужно. Согласно нормам законодательства, граждане обязаны самостоятельно оповещать органы о наличии у них имущества, облагаемого налогом.

К оповещению необходимо приложить правоустанавливающую документацию. Это нужно сделать до 31 декабря года, следующего за годом приобретения недвижимости.

Если не заплатить налог на землю в добровольном порядке, налогоплательщик может быть привлечен к административной ответственности. К примеру, если не сообщить в ФНС о наличии имущества, будет начислен штраф в размере 20 % от суммы, невыплаченной в бюджет. Помимо этого за каждый день просрочки будут начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования.

Сумма для уплаты налога может быть перечислена на расчетный счет налоговой инспекции несколькими способами:

  • через терминал оплаты;
  • Яндекс Деньги;
  • WebMoney;
  • Qiwi-кошелек;
  • личный кабинет в интернет-банкинге;
  • через кассу любого банка.

Следует учитывать сроки поступления средств на счет ФНС. В зависимости от способа оплаты срок может варьироваться от суток до пяти рабочих дней.

Если у вас возникли вопросы, обращайтесь за консультацией к юристу. Получить бесплатную правовую помощь можно на нашем сайте. Задайте вопрос эксперту в специальном окне.

Теперь вы знаете, как рассчитать земельный налог в 2018-2019 году. Помните, что при приобретении участка необходимо уведомить об этом налоговую службу. В противном случае нарушитель будет привлечен к административной ответственности.

Как рассчитать налог на недвижимость в 2018 году

На основе чего рассчитывается налог на недвижимость в 2018 году

Напомним, что с недавнего времени налог на недвижимость для физических лиц стал рассчитываться по-новому, и те россияне, что обязаны платить этот налог, уже успели столкнуться с новыми правилами не раз.

Очень долго мы платили практически копеечный налог на наши квартиры и дома. Он рассчитывался на основе инвентаризационной стоимости имущества, а она в разы, если не десятки раз, ниже рыночной цены. В какой-то момент государству, столкнувшемуся с кризисом в экономике, это надоело, и оно резко изменило принцип расчета налога с граждан на их квартиры, чтобы дополнительно пополнить бюджет. В основу легла кадастровая стоимость, которая теоретически должна быть близка к рыночной цене жилья. А это означает, что и налог резко вырос.

Это еще можно было бы счесть справедливым, если бы не такая пикантная деталь, как начисленная россиянам во многих случаях завышенная кадастровая стоимость.

Дело в том, что кадастровую стоимость определяло сравнительно небольшое количество экспертов, которые, разумеется, не ходили и не оценивали своими глазами, что происходит с квартирой и домом, в котором она расположена, сколько такое жилье может стоить на рынке. В ход шли очень приблизительные оценки и чуть ли не объявления о продаже жилья в интернете. В результате порой стоимость была завышена относительно рыночной цены изначально. Стоит учесть также, что оценка производилась до падения цен на рынке недвижимости, так что, когда цены на рынке стали заметно ниже, на этом фоне кадастровая стоимость оказалась еще более безумной.

Понятно, что большинство россиян в принципе шокировал новый принцип расчет налога, поскольку все привыкли оплачивать небольшую сумму, а она резко выросла. Несправедливость с начислением кадастровой стоимости дополнительно возмутил людей. К чести налоговых органов, они шли навстречу в спорных ситуациях, кадастровая стоимость снижалась.

Кто имеет льготы на уплату налога на недвижимость в 2018 году

Список льготников никак не изменился по сравнению с прошлыми годами. Налог на жилье не распространяется на пенсионеров, инвалидов, детей войны, ликвидаторов аварии в Чернобыле и т.д. Словом, если вы не оплачивали этот налог раньше, едва ли вас будут заставлять это делать, отнимая льготу.

Единственное, о чем не нужно забывать — если, к примеру, пенсионеру принадлежит три квартиры, то льгота распространяется только на одну из них. За две оставшиеся заплатить налоги он будет обязан.

Кто должен платить налог на имущество?

Обязанность ежегодного уплачивать налог возлагается на физических лиц, владеющих следующими объектами недвижимости:

  • жилые дома;
  • гаражи либо машино-места;
  • квартиры или комнаты в жилых домах;
  • единые недвижимые комплексы;
  • объекты незавершенного строительства;
  • другие помещения, строения, здания или сооружения.

В целях определения налоговой базы к жилым домам относятся также строения, возведенные на участках, предоставленных для организации садов и огородов, индивидуального жилищного строительства и ведения прочего личного подсобного хозяйства. На практике это означает, что дачные и садовые домики приравниваются к жилым помещениям и облагаются налогом (Федеральный Закон № 401-ФЗ от 30.11.2016).

В то же время общее имущество собственников жилья (чердаки, лифты, крыши, лестницы и подвалы жилых домов) не относятся к объектам налогообложения.

Льготы для физических лиц

Изменения законодательства практически не затронули категорию льготников по имущественному налогу. Как и прежде от налога освобождены инвалиды детства, а также граждане с приобретенной инвалидностью I и II групп. Однако право на льготу можно применить только к одному объекту в каждой из групп недвижимого имущества.

Также с 1 января 2015 года от налога на имущество освобождаются:

  • Герои России и Советского Союза, награжденные орденом Славы трех степеней.
  • Участники Великой Отечественной и Гражданской войн, а также иные военнослужащие, пережившие другие военные действия, проводимые в целях защиты Советского Союза. К этой же категории льготников относятся разведчики и другие лица, проходившие службу в военных штабах и прочих учреждениях, входящих в состав армейских частей.
  • Ветераны — участники боевых действий.
  • Наемные военные, служившие в частях Советской Армии и Военно-морского флота, а также штатные сотрудники военных штабов, входящих в состав армии во время Великой Отечественной войны, в том числе служащие органов внутренних дел и госбезопасности.
  • Жители населенных пунктов, участие в защите которых в период 1941-1945 гг. дает право на льготную пенсию.
  • Граждане, пострадавшие вследствие радиационной катастрофы в Семипалатинске.
  • Лица, отдавшие военной службе не менее 20 лет и уволенные в запас по причине достижения максимального возврата.
  • Участники испытаний ядерного оружия, а также ликвидации аварий, связанных с применением ядерных установок на объектах стратегического значения.
  • Лица, потерявшие кормильца в ходе прохождения им военной службы.
  • Граждане, получающие государственное пособие по достижению ими пенсионного возраста: 55-ти лет — для женщин и 60-ти — для мужчин.
  • Военные, служившие в Афганистане и прочих зонах боевых действий с целью регулирования военных конфликтов на территориях других государств.
  • Лица, утратившие здоровье вследствие радиоактивного облучения в местах проведения испытаний или военных учений с применением ядерных установок.
  • Члены семей военнослужащих, погибших во время исполнения служебного долга.
  • Граждане, занятые творческой деятельностью, работающие в специально оборудованных для такого рода занятий помещениях. Например: ателье, студии, картинные галереи, библиотеки, музеи, выставки и др.
  • Собственники строений площадью до 50 кв. метров, возведенные на участках, предоставленных для садоводства, огородничества и прочего подсобного хозяйства, результаты которого используются в личных целях.

При этом нужно учитывать, что предоставление льготы носит заявительный характер. Чтобы реализовать свое право на освобождение от налога, гражданин должен обратиться в территориальный налоговый орган с соответствующим заявлением и приложением подтверждающих право на льготу документов.

Чтобы получить льготу за текущий налоговый период весь пакет документов необходимо предоставить до 1 ноября этого же года. В тот же срок нужно определиться с объектом льготного налогообложения. В противном случае льгота будет применяться к имуществу с максимальной величиной исчисленного налога.

Как рассчитывается налог на квартиру от кадастровой стоимости

Налог на квартиру физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Налог на Квартиру = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) * Размер доли * Налоговая ставка

  • Кадастровая стоимость узнается в Вы можете воспользоваться официальным калькулятором на сайте федеральной налоговой службы, чтобы не проверить свои подсчеты.
  • Выберете вид налога
  • Выберите налоговый период, за который необходимо произвести расчет налога
  • Выберите субъект Российской Федерации, в котором расположен объект недвижимости

  • Введите кадастровый номер или кадастровую стоимость, площадь объекта (кв.м.), вид объекта недвижимости:
  • Укажите все необходимые сведения (Размер доли в праве, период владения (мес.), налоговый вычет (кв. м.), ставка налога (%), размер льготы.

    Методы борьбы за права

    По мнению экспертов, расчет налога на недвижимость при помощи определения кадастровой стоимости жилья является неточным. Ведь, зачастую подобные расчеты существенно завышают сумму налога, которую собственник обязан уплачивать ежегодно. Стоит отметить, что оценку кадастровой стоимости производили еще в период до наступления экономического кризиса в стране 2014 года. Не стоит забывать и о том, что при выборе данной методике не были учтены различные факторы, которые могут влиять на конечную стоимость недвижимости.

    Полностью освобождаются от уплаты налога на недвижимость граждане, имеющие определенные льготы и пенсионеры. Однако следует помнить, что если в собственности пенсионера имеется несколько объектов жилых помещений, то ему придется уплачивать имущественный налог лишь по одному их них.

    На законодательном уровне закреплено, что кадастровая оценка недвижимости должна осуществляться специальным государственным органом. Правительство проявляет интерес в том, чтобы налог на недвижимость для граждан был существенно завышен, при этом справедливость расчета суммы властей не интересует. Данные меры вынуждают граждан обращаться в судебные органы с исковыми требованиями, а это, в свою очередь, требует не только временных затрат, но и моральных, а главное — материальных. Стоит отметить, что большинство граждан, решивших отстаивать свои права в суде, добились снижения суммы налога, так как суд выносил решение о снижении итоговой кадастровой стоимости примерно на 70 процентов.

    Расчет налога на недвижимость

    В настоящее время величина налога зависит от кадастровой стоимости объекта . Ее размер складывается исходя из следующих данных:

    • возраст постройки;
    • площадь;
    • удаленность от центра;
    • используемый стройматериал и др.

    Налог на недвижимость

    Предпринимателям эту цифру высчитают налоговики и отправляют им извещение на оплату. А вот юридическим лицам нужно высчитать сумму самим. С этой целью надо выполнить несколько простых шагов.

    Для расчета авансового платежа можно применить несложные формулы:

    Налог на недвижимость по среднегодовой стоимости = Средняя стоимость ОС за отчетный период х Ставку налога / 4

    Налог на недвижимость по кадастровой стоимости = Кадастровая стоимость имущества х Ставку налога / 4

    Отметим, что величина ставки индивидуальна и узнать ее нужно в ИФНС по месту жительства.

    Если помещения находятся не там, где базируется основная компания, оплата производится по ставке региона, в котором они находятся. Есть возможность самостоятельно произвести расчет на недвижимость с 2018, используя калькулятор для физических лиц.

    Демонстрационный вариант подсчета налога на имущество по среднегодовой стоимости. В таблице указана остаточная стоимость объекта.

    Аванс первого квартала.

    Налоговая база = (100 000 + 97 000 + 94 000 + 90 000) / 4 = 95 250 рублей

    Платеж = 95 250*2% / 4 = 476,25 руб.;

    Полугодовой аванс.

    Налоговая база = (100 000 + 97 000 + 94 000 + 90 000 + 88 000 + 85 000 + 83 000) / 7 = 91 000

    Платеж = 91 000* 2% / 4 = 455;

    Аванс за девять месяцев.

    Налоговая база = (100 000 + 97 000 + 94 000 + 90 000 + 88 000 + 85 000 + 83 000 + 80 000 + 79 000 + 77 000) / 10 = 87 300.

    Платеж = 87 300* 2% / 4 = 436,5;

    За год.

    style=»margin: 8px 0; clear: both;» class=»code-block code-block-10 ai-viewport-3″>

    Налоговая база = (100 000 + 97 000 + 94 000 + 90 000 + 88 000 + 85 000 + 83 000 + 80 000 + 79 000 + 77 000 + 75 000 + 70 000 + 67 000) / 13 = 78 312.

    Платеж = 78 312 * 2% / 4 = 391,5.

    Так рассчитывается размер оплаты. Посчитайте самостоятельно или воспользуйтесь помощником на любом специализированном сайте.

    Оплата производится там, где расположено помещение. Если фирма не сообщила в соответствующие органы о наличии недвижимости, то ей будет выписан . Его сумма составит 20% неоплаченного налога. Исходя из этого, лучше поставить имеющиеся помещения на учет и своевременно внести средства в бюджет. Это сэкономит и время, и средства, и нервы.

    Основные изменения

    Калькулятор ПФР

    Пенсионером быть нелегко, даже если ему повезло жить в богатой стране.

    Калькулятор налога на недвижимость онлайн

    Несмотря на то, что для собственников жилья уплата налога, рассчитанного из кадастровой стоимости, приносит дополнительные траты, правительство было вынуждено прибегнуть к подобному методу. К такому решению власти пришли из-за незначительных поступлений финансов в государственный бюджет с начала экономического кризиса, начавшегося в 2014 году.

    Так, с жилого помещения: с комнаты вычет составит 10 квадратных метров, для квартиры — 20, а для дома вычет будет составлять 50 квадратов.

    Калькулятор налога на имущество 2017 — 2018 год

    Для его расчета применяется суммарная стоимость всего имущества. Для того, которое в сумме составит 300-500 тыс.рублей предельные величины будут ограничены 0,3 %, для суммарной стоимости свыше 500 тыс.рублей – до 2 %.

    Отметим, что гаражи участвуют в расчете вместе с иными объектами недвижимости. Исчисляется налог один раз в год за период с момента возникновения права.

    Например, гражданин И. купил гараж 5 марта 2016 года.

    Налог на квартиру в 2018 году

    Таким образом, в таком примере мы вставляем в наши вычисления дробь 36/56 или 0,64 — та часть квартиры, за которую мы должны заплатить налог.

    • С коэффициентом для 2018 года в размере 0,8 мы разобрались чуть выше.
    • Что касается налоговой ставки, то в большинстве случаев это 0,1% от стоимости квартиры, однако власти Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, то есть, всех городов федерального значения, имеют право и уменьшить ее, сведя к нулю, и увеличить до 0,3%. Учитывая стоимость жилья в столичных городах, на практике величина налога может оказаться в них просто огромной.

    Разберем все это на примере.

    Пусть кадастровая стоимость такой квартиры составляет 1,5 миллиона рублей.

    Ставка налога на недвижимость в 2018 год

    Нужно учитывать, что причинами могут быть разные факторы:

    1. Кризисная ситуация в экономике государства позволила снизить ценники на недвижимые объекты, а с кадастровой стоимостью происходит иная ситуация.
    2. Когда считают стоимость по кадастру, иногда не учитывают особые условия, например, доступность транспортной развязки, насколько изношено здание и прочие нюансы.
    3. Оценщики могут завысить стоимость по кадастру самостоятельно.

    Законным методом уменьшить сумму нового налогового платежа можно, пересчитав кадастровую стоимость, обратившись в суд или комиссию, которая занимается рассмотрением споров по неудовлетворительным результатам кадастровой оценки недвижимого объекта. Читайте так же: Повышение зарплаты налоговикам в 2017 году свежие новости Для того, чтобы стоимость по кадастру пересмотрели, понадобится много сил, терпения и времени.

    Налог на недвижимость 2018: подробнее о переменах

    Итак, налоги теперь посчитают по кадастровой цене. По закону, в России стоимость по кадастру надо уточнять каждые пять лет. Полученная в результате оценки сумма и будет использована для расчета фискальных платежей в течение этих пяти лет.

    Впервые на Кубани начнут платить налог на за объекты капитальной застройки, на которые с 2006 года право собственности регистрировали в упрощенном порядке, без проведения техинвентаризации. Внимательно отнеситесь к новшествам, если после 2006 года вы оформили владение:

    • садовым домом площадью свыше 50 квадратов;
    • дачным домом площадью свыше 50 квадратов;
    • гаражом;
    • жилым помещением, которое было введено в эксплуатацию в 2013-2017 гг. и его инвентаризационная цена не известна, но кадастровая оценка проводилась.

    В общем, очевидно, что изменения так или иначе коснутся всех, просто старайтесь максимально подробно выяснять в налоговой по каждому своему объекту: что изменилось и почему. Особенно если нагрузка стала слишком большой: ошибки в данном случае – не редкость.

    Кто может не платить налог на недвижимость?

    Давайте рассмотрим варианты снижения налоговой нагрузки. Во-первых, в РФ существуют льготные группы населения: федеральные или в пределах региона.

    К федеральным относятся:

    инвалиды первой и второй группы;

    ветераны Великой Отечественной Войны;

    герои СССР и РФ;

    премианты ордена Славы трех степеней;

    ликвидаторы аварий в радиоактивных зонах;

    военнослужащие различных категорий и члены их семей.

    К этим льготным категориям добавляются региональные, их определяют местные власти.

    Так, к примеру, пенсионерам не надо платить имущественные налоги на один любой объект, если кадастровая стоимость этой собственности не превышает 300 млн рублей. Как это работает: допустим, у пенсионеров есть две квартиры. Владелец выбирает, за которую из них он не будет платить. Налогом облагается в итоге только вторая.

    Инвалиды детства, 1 и 2 групп, а также ветераны ВОВ вообще освобождены от фискальной нагрузки за имущество. Но если представитель одной из этих групп получит что-то по наследству, за этот объект надо будет платить на общих основаниях.

    Калькулятор неустойки по ДДУ

    Другие полезные сервисы сайта

    Калькулятор налога на недвижимость онлайн

    Несмотря на то, что для собственников жилья уплата налога, рассчитанного из кадастровой стоимости, приносит дополнительные траты, правительство было вынуждено прибегнуть к подобному методу. К такому решению власти пришли из-за незначительных поступлений финансов в государственный бюджет с начала экономического кризиса, начавшегося в 2014 году.

    Так, с жилого помещения: с комнаты вычет составит 10 квадратных метров, для квартиры — 20, а для дома вычет будет составлять 50 квадратов.

    Калькулятор налога на имущество 2017 — 2018 год

    Для его расчета применяется суммарная стоимость всего имущества. Для того, которое в сумме составит 300-500 тыс.рублей предельные величины будут ограничены 0,3 %, для суммарной стоимости свыше 500 тыс.рублей – до 2 %.

    Отметим, что гаражи участвуют в расчете вместе с иными объектами недвижимости. Исчисляется налог один раз в год за период с момента возникновения права.

    Например, гражданин И. купил гараж 5 марта 2016 года.

    Сроки уплаты налога на недвижимость для физических лиц

    С 2016 года налог на недвижимое имущество для физических лиц необходимо уплатить до 1 декабря, распространяется это и на 2017-2018 года. Рассылка оповещений по уплате налога на имущество, землю и транспортные средства производится ФНС до наступления ноября. Но отправка подобных уведомлений по почте сейчас осуществляется далеко не во всех случаях.

    С начала лета 2016 года в Налоговый кодекс были внесены корректировки, которые позволяют представителям налоговой службы отправлять сведения для частных лиц через личный кабинет, который был ими активирован на сайте организации. Количество данных пользователей постоянно увеличивается и в настоящий момент превышает 20 млн. Поэтому оповещения об уплате налогов по почте больше не будут отправляться. Исключением является специально поданная просьба представителям ФНС.

    Как рассчитать налог на недвижимость?

    При расчете величины налога на недвижимое имущество используются соответствующие вычеты. Не требуется оплачивать:

  • 20 кв.м от площади всей квартиры;
  • 10 кв.м в приватизированной комнате одной квартиры;
  • 50 кв.м хозяйственного помещения или частного дома.

    При необходимости, сделать расчет налога на недвижимость за период 2018 года, следует уточнить кадастровую цену конкретного объекта. Для получения этих данных можно посетить любой официальный сайт. Затем, у сотрудников местного муниципалитета необходимо получить информацию о размере процента налоговой ставки. С помощью специалиста, по определенной формуле нужно произвести расчет такого параметра, как износ.

    На протяжении первых 4-х лет после применения кадастровой оценки будет осуществляться постепенное повышение величины налога с помощью коэффициентов: за 1-й годовой период – 0,2; за 2-й – 0,4; за 3-й – 0,6; за 4-й – 0,8; за 5-й – параметр приблизится к максимальному размеру. К налогу за 2015 год в столице использовался коэффициент 0,2 по любой недвижимости, кроме торговых, коммерческих и административно-офисных объектов.

    С начала 2016 года был увеличен минимальный период (с 3 до 5 лет), на протяжении которого можно не вносить налог при владении жилищным объектом на правах собственности. После завершения 5-летнего срока, налог все же необходимо будет заплатить.

    Рассмотрим ближе налог на недвижимость 2018 для физических лиц. Калькулятор расчёта налога позволит высчитать сумму для выплат.

    1. В первую очередь, следует произвести расчет площади того помещения, с которого следует заплатить налог. От общей площади необходимо отнять ее необлагаемую часть (для комнаты – 10 кв.м, для квартиры – 20 кв.м, для дома – 50 кв.м). Если площадь квартиры равна 54 кв.м, то после вычета она будет равняться 34 кв.м.
    2. Нужно рассчитать размер стоимости 1 кв.м недвижимости, согласно кадастровым планам. К примеру, если кадастровая цена составляет 4 млн руб., то ее следует разделить на всю площадь 54 кв.м и узнать результат – 74074,074 руб.
    3. Чтобы произвести расчет основного элемента налогообложения, нужно полученную цену за 1 кв.м (74074,074 руб.) умножить на площадь недвижимости 34 кв.м, с которой взимается налог. В итоге получается сумма – 2 518 519 руб.
    4. Применить ставку процентов, которая в этой ситуации имеет размер 0,1%.
    5. Выполнить расчет размера налога. Сумму, полученную в 3-ем пункте требуется умножить на величину ставки процентов. Результат составит 2519 руб.
    6. Подсчитать налог по определенной формуле, с применением понижающего коэффициента за 2018 год. Для этого от суммы 2519 руб. следует отнять 83,33 руб., результат умножить на 0,6 и прибавить 83,33 руб. Конечная сумма составит 1544 руб.

    Бесплатная консультация по телефону:

    Общая формула для расчёта налогов на имущество физических лиц в 2018 году

    Общая формула для расчета налогового сбора в 2018 году выглядит так:

    Если знать все показатели, то можно рассчитать величину налога.

    Важно: если регион не перешел на новую систему налогообложения, то налог будет рассчитываться на основе инвентаризационной стоимости объекта.

    Подробнее вы можете прочитать, . Там же будет и пример.

    Бесплатный звонок юристу по номеру: 8 (800) 350-23-69 доб. 360

    Каждый гражданин России, который имеет в своей собственности недвижимое имущество, должен по действующему налоговому законодательству платить в бюджет страны налог на имущество. Его величина зависит напрямую от того, какая ставка налога и стоимость установлена на момент уплаты налога. Если речь идет о юридических лицах, то они рассчитывают обязательства самостоятельно, а вот для физических лиц такие услуги предоставляет Фискальная налоговая служба. Но ФНС заинтересована в увеличении налога, а поэтому всегда необходимо самостоятельно знать, как проводиться расчет налога на имущество для физических лиц в 2018 году. И далее именно об этом пойдет речь.

    Расчет налога на имущество для физических лиц

    Итак, что необходимо для расчета налога на имущество для физических лиц? Для начала, для такого расчета необходимо знать формулу:

    Таким образом, необходимо знать налоговую базу и налоговую ставку. Но возникает другой проблемный вопрос: как определить такие показатели если налоговой базой является кадастровая стоимость, определенная на всю площадь жилого объекта? Для этого необходимо в обязательном порядке найти стоимость 1 кв. метра жилья и потом найти величину налогооблагаемой площади.

    Алгоритм расчета налога на имущество для физических лиц имеет следующий вид:

    1. Необходимо определить стоимость 1 кв. метра исходя из кадастровой стоимости объекта;
    2. Найти стоимость той части жилья, которое подлежит налогообложению;
    3. Умножить налоговую базу на ставку.

    Ставка налога на данный момент составляет 0,1%.

    Кроме того, не стоит забывать, что человек платит налог за все объекты, которыми он владеет. Если учесть, что в собственности одной семьи может находиться сразу и квартира, и дом, и гараж, то за год выйдет приличная сумма.
    Также не стоит забывать, что в примере взята минимальная ставка налога – 0,1%, но Налоговым Кодексом РФ таким регионам как Москва и Санкт-Петербург предоставлены полномочия по самостоятельному установлению ставки. И она может составлять не 0,1%, а больше.
    Также процентная ставка зависит от того, какова кадастровая стоимость объекта: обычно, чем она больше, тем и больше ставка.

    1. Ставка налога на имущество физических лиц

    Ставка налога на имущество физических лиц

    class=»field field-name-field-lead-image field-type-image field-label-hidden»> class=»field-items»> class=»field-item odd»> class=»file file-image file-image-jpeg» id=»file-5337″>

    Налоговая база на имущество физических лиц

    Налогообложение производится по кадастровой стоимости, если исполнительные органы региона приняли соответствующий закон. Если не приняли, расчет ведется по инвентаризационной стоимости. До 2020 г. такой локальный закон должен быть принят повсеместно. Сейчас только 11 регионов не перешли на исчисление налога по кадастровой стоимости. Ниже вы найдете таблицу, в каких регионах и с какого года применяется исчисление налога на имущество исходя из кадастровой стоимости имущества.

    Правила установления базы следующие.

    По кадастровой стоимости

    Базой считается кадастровая стоимость в ЕГРН на 1 января года, за который подсчитывается налог. При внесении объекта в ЕГРН в отчетном году, базой является кадастровая стоимость на дату постановки. Ее изменение в отчетном периоде на расчет за этот или предыдущий срок не влияет. Если изменение вызвано исправлением прежде допущенной ошибки, оно учитывается при исчислении налога.

    • база по квартире исчисляется как кадастровая стоимость площади, уменьшенной на 20 м 2 ;
    • база по комнате определяется как кадастровая стоимость площади, уменьшенной на 10 м 2 ;
    • база по жилому дому рассчитывается как кадастровая стоимость площади, уменьшенной на 50 м 2 ,
    • по единому комплексу недвижимости, хоть с одним жилым домом, стоимость по кадастру уменьшается на 1 млн.руб.

    Местными законами, эти размеры вычетов могут увеличиваться.

    По инвентаризационной стоимости

    Расчет налога на имущество физических лиц выполняется по инвентаризационной стоимости, данные о которой представлены ИФНС до 01.01.2013 г., увеличенной на особый коэффициент-дефлятор. Если объектов несколько, и они в одном регионе, сначала необходимо найти их общую инвентаризационную стоимость, а затем уже исчислять налог.

    Налог на квартиру в 2018 году расчет калькулятор москва

    Калькулятор расчета Вы можете воспользоваться официальным калькулятором на сайте федеральной налоговой службы, чтобы не проверить свои подсчеты.

    1. Выберете вид налога
    2. Выберите налоговый период, за который необходимо произвести расчет налога
    3. Выберите субъект Российской Федерации, в котором расположен объект недвижимости
    4. Введите кадастровый номер или кадастровую стоимость, площадь объекта (кв.м.), вид объекта недвижимости:
    5. Укажите все необходимые сведения (Размер доли в праве, период владения (мес.), налоговый вычет (кв. м.), ставка налога (%), размер льготы.

    Налог на недвижимость с 2018 года и пути экономии Известно, что с нового года при расчете суммы налога на недвижимость основным определяющим фактором продолжит оставаться кадастровая стоимость.