Как оформить возврат билета в 1с

Как отразить возврат денег покупателю на платежную карту в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

Периодически пользователи программ 1С задают нам вопрос: «Как оформить в программе возврат покупателю, если используются расчеты по платежным картам?». До последнего времени данный функционал не был автоматизирован. И вот совсем недавно (начиная с релиза 3.0.49.) в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 появилась возможность отражать возвраты денежных средств, произведенные на банковские карты. Именно об этом и поговорим в статье.

Для отражения данной операции будем использовать документ «Операции по платежным картам». Находим документ в разделе «Банк и касса» и создаем при помощи соответствующей кнопки.

Необходимо указать вид операции: Возврат покупателю

Далее по порядку заполняем документ:

1. Указываем покупателя, которому необходимо возвратить денежные средства
2. Вид оплаты выбираем из одноименного справочника.
Рядом с полем «Вид оплаты» есть гиперссылка, по которой можно указать счет расчетов и выбрать банк, с которым у организации заключен договор эквайринга, а также указать конкретный договор.
Переходим к заполнению табличной части. Здесь вводим следующие данные:
— договор контрагента (покупателя),
— сумму возврата,
— документ, по которому погашается задолженность (обычно ставим «Автоматически»),
— ставку и сумму НДС,
— счета учета расчетов.
После проведения можно посмотреть, какие движения по БУ и НУ сделал документ по кнопке Дт/Кт.

Также существует возможность напечатать чек на возврат.

Таким образом, в данной статье мы рассмотрели новую возможность программы, а именно как в 1С: Бухгалтерия 8 сделать возврат покупателю, если были использованы расчеты по платежным картам. Если у вас остались вопросы, то вы можете задать их в комментариях к статье.

Автор статьи: Галина Кулиничева

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Как оформить возврат товара от покупателя продавцу в 1С 8.3

В некоторых случаях в соответствии с законом покупатель может вернуть товар продавцу. Так же товар можно вернуть по договоренности.

В программе 1С 8.3 можно сделать возврат от покупателя, на основании реализации товаров или вручную. В данной поэтапной инструкции мы рассмотрим все варианты с точки зрения продавца и типовые проводки по этой операции.

Возврат товара и денег на основании реализации

Предположим, что наша организация продала 10 килограмм конфет «Батончик». Покупатель запросил возврат. Причины в рамках данного примера нам не важны.

В форме документа (либо списка) нажмите на кнопку «Создать на основании» и выберите пункт «Возврат товаров от покупателя».

Перед вами откроется полностью заполненный документ. Вы можете откорректировать необходимые реквизиты, либо количество возвращаемого товара. Мы ничего изменять не будем.

Проводки и проверка

Теперь рассмотрим проводки. Документ реализации сформировал движения, показанные на рисунке ниже.

При возврате товара от покупателя у продавца в 1С 8.3 сформируются следующие проводки. Как видно, это те же проводки что и при продаже, но со знаком «минус»:

Обязательно проверьте соответствие проводок!

Обратите внимание, что возвраты можно создавать только на основании реализации товаров, так как услуги нельзя вернуть.

Ручное заполнение возврата от покупателя

В разделе 1С 8.3 «Продажи» выберите пункт «Возвраты от покупателей».

Перед вами откроется список уже существующих документов. Нажмите на кнопку «Возврат» и в появившемся подменю выберите пункт «Продажа, комиссия».

Заполните шапку созданного документа. В ней вы можете выбрать документ отгрузки (в нашем случае реализацию), либо оставить поле пустым.

В том случае, когда вы указали документ отгрузки, табличную часть с товарами можно заполнить из него. Для этого на вкладке «Товары» нажмите на кнопку «Заполнить» и выберите нужный вам пункт появившегося меню.

В том случае, когда вы решили не указывать документ отгрузки, товары придется заполнять вручную. Так же необходимо будет у каждого из них проставить себестоимость. Если ваша организация отчитывается по УСН, кроме себестоимости так же придется указать расходы по налоговому учету.

В случае возврата вместе с товарами тары, она указывается на одноименной вкладке данного документа.

Прочие виды возвратов

В том случае, когда вы продавали товар на комиссию, вы так же можете оформить возврат. Оформление документа будет аналогично предыдущему примеру. Договор с контрагентом должен иметь вид «С комиссионером (агентом)».

Если вам нужно оформить возврат оборудования, то алгоритм действий, по сути, ничем не отличается от показанного выше. В данном случае при создании документа вам нужно выбрать пункт «Оборудование». Возврат тары здесь происходит точно так же – на отдельной вкладке документа.

Видео инструкция по оформлению операции:

Как видите, в оформлении возвратов нет ничего сложного. Из данного документа можно зарегистрировать счет-фактуру в нижней части формы документа аналогично тому, как она регистрируется в документе реализации.

Так же на основании возврата возможен ввод и других документов.

По кнопке «Печать» вы можете получить простую и удобную печатную форму документа, счет-фактуру и валютную справку-расчет.

Как провести возврат билетов в 1с

Учет НДС по ж/д и авиабилетам в 1С. Порядок учета. Если сотрудники организации часто ездят в командировки, то обычно организация заключает договор с агентством, которое оформляетЕсли сотрудник по каким-либо причинам не воспользовался билетом, оформляется его возврат. Цитата. Гость написал: БП 3.0: Подскажите, пожалуйста, как в 1С можно отразить возврат билета? Сам билет я проводила на 50.03. Добрый день! Посмотрите документ «Выдача денежных документов», вид операции « возврат поставщику». К денежным документам относятся талоны на приобретение ГСМ, почтовые марки, путевки, талоны на питание, авиа- и железнодорожные билеты и так далее.Документ заполнен. Проведем его и посмотрим, какие проводки он сформировал. Нажимаем кнопку « Провести». можно аннулировать услуги приобретенные, либо провести возврат ручной операций аналогично сделанным ранее проводкам, но с минусом, с учетом уплаченной комиссии.3 Пт Авг 07, 2009 16:23:32. Заголовок сообщения: Как оформить возврат авиабилета в 1с 7. Отражение в 1 С 8. 3 возврата авиабилета поставщику. Helga83 (автор вопроса) 4 балла. Помогите, пожалуйста, разобраться как все правильно провести.Как правило, вернуть билет поручают подотчетному лицу. Непосредственно сам электронный билет можно распечатать в агентстве по продажам авиабилетов. Для этого у них есть специально созданный бланк на английском языке.Документ про то, что оплата самого билета была проведена Но на руках от подотчетника по авнсовому отчету я провела один билет стоимостью 12850 и другой стоимостью 4000руб. ВОПРОС: как в 1С версия 3,0 отразить «-8750″(по накладной от посредника)? Размер штрафов за переоформление и возврат билетов и за отказ от проживания в гостинице определяется согласно прайс-листу с контрагентом. Вышеуказанные расходы в виде штрафов напрямую не поименованы в перечне расходов на командировки.

Как отразить в бухгалтерском учете возврат жд (авиа) билетов обратно поставщику, если командировка была отменена.Дебет 91-2 Кредит 76 1000 руб. отражены расходы по уплате штрафа за возврат билета и сервисныйЕжегодно проводим общие собрания акционеров. Как в бухгалтерском учете отразить возврат авиабилета.В ситуации, когда командировка не состоялась, и компания вернула билет, перевозчик, как правило, возвращает не полную стоимость билета, а удерживает неустойку.

1С, железнодорожный билет, проводки. Колпакова Елена. Возврат к списку. Материалы по теме: вчера Как настроить справочник виды реализации в 1С чтобы автоматически собиралась форма 300.00? Счет расчетов — 76. -выдаем билеты подотчет — документ «кассовый ордер» с выбором отдельной кассы » билеты» — чтобы с основной предприятия не перепуталось. Проводим только по управленческому. при возврате билета, компания вернула нам денюшки, за исключением штрафа Д 51 К 60 27450 (эта цифра получилась цена билета минус штаф) помогите составить бух.проводки по возврату билета спасибо. Добрый день! Если кто знает, подскажите, как отражать покупку и возврат жд билетов в 1С. 3.1 Возврат денежных документов поставщику в 1С 8.3.После занесения в документ всей необходимой информации, необходимо провести документ в 1С 8.3, используя кнопку Провести Обмен билетов до командировки в 1С Бухгалтерия. Главная. Блог Бухгалтера.Таким образом, при возврате билета поставщику в 1С Бухгалтерия 8.3 должны быть осуществлены следующие проводки Сотрудник произвел возврат билетов через железнодорожную кассу и купил новый билет (Курск-СПб).то что я написала перед этим — это примерно то, как мы раньше это проводили, только не идет 1С Предприятие 8.3. Каким образом операции отражаются в бухгалтерском учете, какие проводки делаются при операциях оформления билетов от поставщика, при продаже покупателю юр лицу и при возврате. Возврат ж/д (авиа) билетов 1С 8.2. упп. Я. Пыжик. 15.02.13 — 13:32. Здравствуйте, не подскажете как осуществить возврат билетов(услуга)? Мы их купили и сразу же возвращаем, какими документами это оформляется? и куда девать разницу.продавец перечислил стоимость возвращенного билета Дт 91.2 «Прочие расходы» Кт 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» учтена в составе прочих расходов разница между стоимостью сданного билета (без НДС) и полученной при возврате билета суммой. Вопрос по 1С Бухгалтерия Предприятия 8: Opгaнизaция пpиoбpeтaeт для cвoиx кoмaндиpoвaнныx coтpyдникoв aвиaбилeты или железнодорожные билеты.Oпepaция вoзвpaтa и выдaчи дeнeжныx дoкyмeнтoв в кoнфигypaции нe aвтoмaтизиpoвaнa, для ee 4. При поступлении средств от жд — входящая платежка закроет часть долга. 5. Остаток задолженности можно ввести документом ПТУ, в виде услуги » Возврат билетов», таким образом закроется задолженность, и будут Подтверждение кредитного учреждения, в котором работнику открыт банковский счет, предусматривающий совершение операций с использованием банковской карты, проведенной операции по оплате электронного билета.Возврат электронного билета. Компания ГАРАНТ. Организация приобретает электронные билеты для своих сотрудников. По разным причинам билеты возвращаются продавцу. Какими бухгалтерскими записями отражаются данные операции? Подскажите как правильно провести возврат ж/д билета поставщику в 1С8? Ситуация в следующем: Поставщик выдал мне накладную на возврат (где указана сумма к возврату за вычетом штрафа и сбор за возврат) и сч.-ф. на Форум — Типовые решения на базе 7.7 — Бухгалтерия 7.7 — Как операцию по сдаче авиабилетов провести в 1С.Когда происходит возврат билетов, то данная операция проводится документом возврата поставщику датой возврата и по новой стоимости. Помогите правильно провести возврат ж/д билета поставщику в 1С8. Поставщик выдал мне накладную на возврат (где указана сумма к возврату за вычетом штрафа и сбор за возврат) и сч.-ф. на ту же сумму тольк с минусом » Расходы на оплату сбора за возврат билета отразите по подстатье КОСГУ 222 «Транспортные услуги». Порядок отражения в бухучете операций по возврату билета зависит от типа Департамента казенное или бюджетное учреждение. К денежным документам относятся талоны на приобретение ГСМ, почтовые марки, путевки, талоны на питание, авиа и железнодорожные билеты и так далее.На закладке «Денежные документы» выбираем нужные позиции номенклатуры. Проводим документ и смотрим проводки Агентство оформило возврат билетов. Прислали акт на возврат 11000 руб.(НДС 0,00) и штраф 1000 руб (НДС 0,00). Как правильно оформить и провести в 1С? Продукт: 1С:Бухгалтерия 8 Бухгалтерский учет Тема: Банк и касса Вопрос задан: 09-04-2013 Р 08:58.

Читайте так же:  Водка штраф

Как отразить в программе возврат билета на поезд? бухгалтерскую отчетность и Федерального закона 266 от 29.07.2017г. в части субсидиарной ответственности по долгам компании. Какой бухгалтерской проводкой следует отразить комиссионный сбор за возврат билетов и на основании каких документов, как провести по Как провести в 1С: Бухгалтерии 8 (ред. Учет неустойки за возврат авиабилета в связи с изменением срока командировки.Учет денежных документов в программе — 1С: Бухгалтерия 8 КОРП. Как провести в авансовом отчете возврат билета. Необходимости в корректировке НДС при возврате билетов не возникает в связи с отсутствием записи в учете при приобретении билета подотчетным лицом до представления отчетности. Отражение в 1С 8.3 возврата авиабилета поставщику. Helga83 (автор вопроса) 4 балла.Агент сформировал документ «возврат от покупателя» на полную стоимость билета, мы проводим этот документ через денежные документы. На основании данного приказа, Организация произведет возврат билетов и расчеты с агентством. В бухгалтерском учете операцию по возврату билета можно отразить следующим образом. Как произвести в 1С операцию по возврату авиабилетов и покупку других авиабилетов на другой срок сотрудникам ТОО? Как отразить удержанную комиссию? Вариант 1, Приобретен билет у Перевозчика. Учет перевозочных билетов, приобретенных для командированных сотрудников.Если между суммой возврата и стоимостью денежных документов возникает разница, то онаПосле проведенных операций, в учете остаются две задолженности — дебиторская по счету 60.02 ГлавнаяУслугиСоветы линии консультации компании МикосДля коммерцииКак провести в 1С:Бухгалтерии 8 (ред2. Откройте документ «Списание с расчетного счета» (не проведен).2. Кнопка «Поступление» , выбрать вид операции документа «Возврат от подотчетного лица». Счет расчетов рекомендуется 76.05 (т.к. документ не проводит зачета авансов).Вид документа «Билеты» Стоимость единицы полная стоимость билета (с НДС).Возврат неиспользованных авиабилетов поставщику производится документом Выдача денежных Как провести возврат билетов.1с бухгалтерия возврат, vip фото. Учет тары в 1С:УПП. Оформление операций по возвратам поставщику в ПП «1С:Бухгалтерия 8» редакция 2.0. Как выделить НДС по железнодорожному билету и зарегистрировать авансовый отчет в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0?1С 8.2 Возврат поставщику денежных документов урок 47 — Продолжительность: 1:48 Оксана БУЛАТ Налоги и Бухучет 7 172 просмотра. Он уже пользовался к люку, доплачивая уходить, но тут снова закутал барабанный как в 1с отразить возврат авиабилетов проводки.Четверг. Жд вокзал одесса официальный сайт купить билет. Октябрь. 09.05.2016 — 13:45. 210Проводки по возврату авиабилетов в 1С 8.209.12.2016. Прошу помочь с оформлением в 1С возврата авиабилетов и затем покупку других билетов для работника. Как отразить комиссию? Возврат билетов отразите в бухгалтерском учете следующими проводками: Дебет 76 (60) Кредит 50-3 возвращены билеты Дебет 51 Кредит 76 (60) получена стоимость билетов Дебет 91-2 Кредит 76 (60) отражен штраф за возврат билета. Возврат АВИА билета! Если билет оплачен картой, можно ли при его возврате получить наличные? если да то как это сделать?Какой документ провести в 1с 8 при возврате авиабилетов. Дт 91.2 «Прочие расходы» Кт 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» учтена в составе прочих расходов разница между стоимостью сданного билета (без НДС) и полученной при возврате билета суммой. ОглавлениеКак провести возврат билетаВозврат ж/д билета поставщику в 1С8 Купить билеты может сама организация либо ее сотрудник на подотчетные деньги. В небольших компаниях обязанность по приобретению билетов чаще всего ложится на плечи подотчетного лица. Им активно пользуются сотрудники многих фирм при поездках в командировку. В связи с этим у многих специалистов учета возникает вопрос: как правильно отразить в бухгалтерском учете покупку и возврат электронных билетов?

Учет НДС по ж/д и авиабилетам в 1С

Если сотрудники организации часто ездят в командировки, то обычно организация заключает договор с агентством, которое оформляет железнодорожные и авиабилеты. Посредник при этом выставляет счет-фактуру с выделенными строками по билетам и сервисному сбору. Облагаться НДС при этом могут как билеты, так и сервисный сбор.

В соответствии с п.7 ст. 171 НК РФ налогоплательщик может принять сумму налога к вычету, если командировочные расходы принимаются к вычету в целях налогообложения прибыли. В том числе необходимо документальное подтверждение расходов, а именно приказ о командировке, подтверждение факта проезда и т.д., что обычно возникает при оформлении авансового отчета. Поэтому НДС к вычету принимают не в периоде поступления билетов и счета-фактуры посредника, а в периоде оформления авансового отчета, т.е. при выполнении всех требований для принятия к вычету.

Если сотрудник по каким-либо причинам не воспользовался билетом, оформляется его возврат. При этом как правило сервисный сбор не возвращается, а также может быть возвращена не полная стоимость билета в качестве штрафа. Этот порядок описан в договоре с агентством, поэтому на основании п.3 ст.168 НК РФ агентство выставляет организации корректировочный счет-фактуру, в котором исключает или уменьшает стоимость билета. По полученному корректировочному счету-фактуре покупатель производит восстановление сумм НДС, ранее принятых к вычету в соответствии с пп. 4 п.3 ст.170 НК РФ

Железнодорожные и авиабилеты являются денежными документами и для них в типовых решениях на платформе 1С:Предприятие 8 предусмотрен особый порядок учета с помощью документов Поступление денежных документов и Списание денежных документов. Т.к. фактически право на вычет НДС по билетам возникает при оформлении авансового отчета, то схема учета в 1С предложена следующая:

  • оформление документа Поступление денежных документов
  • оформление документа Поступление товаров и услуг в части сервисного сбора, отражение счета-фактуры в самом документе ПТиУ
  • выдача билета подотчет Выдачей денежных документов
  • оформление Авансового отчета с одновременной регистрацией отдельного Счета-фактуры полученного в части документа

    Следует отметить, что в учете по счету 50.03 проходит стоимость билета с НДС, потом, уже со счета 71.01 сумма НДС приходуется на счет 19.04. Также договор с агентством в документе «Поступление денежных документов» следует заводить с видом «Прочее», т.к. учет НДС до оформления авансового отчета фактически не ведется. Причем в документе Поступление товаров и услуг договор требуется с видом «С поставщиком». Это приводит к проблемам при оформлении оплаты поставщику. Если требуется создать единый документ оплаты, то приходится создавать документ Корректировка долга и перебрасывать задолженность на единый договор.

    Также получается, что один и тот же СФ оформляется дважды, в первый раз при создании документа Поступление товаров и услуг, второй раз — при проведении документа Авансовый отчет. Соответственно, будет сделано две записи в журнал учета счетов-фактур. Этот недостаток исправлен только в 1С:Бухгалтерии 3.0.

    Корректировочный счет-фактура

    При возврате билета агентство оформляет корректировочный счет-фактуру. По нему покупатель должен восстановить суммы НДС, ранее принятые к вычету. Это отражается в программе документом «Корректировка поступления» с видом операции «Корректировка по согласованию сторон». Этот документ может быть введен на основании Поступления товаров и услуг или на основании Счета-фактуры полученного. Ввода на основании документа «Поступление денежных документов» не предусмотрено.

    Если организация в соответствии с п.7 ст.171 НК РФ не принимала к вычету НДС по билетам до проведения Авансового отчета, то оптимальным будет сформировать «Корректировку поступления» на основании документа Поступление товаров и услуг только в части сервисного сбора. Возмещаемую часть стоимости билета с соответствующей суммой НДС списать документом Выдача денежных документов с видом операции «Возврат поставщику», невозмещаемую часть списать тем же документом с видом операции «Прочая выдача».

    Если же по некоторым причинам вычет НДС по билетам уже был произведен, то следует ввести документ «Корректировка поступления» на основании документа Счет-фактура полученный, который был сформирован при проведении документом «Авансовый отчет». В этом случае скорее всего потребуется вручную заполнить табличную часть документа и сформировать проводки по регистру бухгалтерии, т.к. документ будет проводиться только по регистру «НДС продажи».

    Рекомендации по ведению учета в программах 1С

    В связи с описанными выше особенностями можно посоветовать придерживаться следующих рекомендаций:

    1. Перед оплатой по договору с агентством перебрасывать суммы долга с договора с видом «Прочее» на договор с видом «С поставщиком» документом «Корректировка долга»
    2. Не принимать к вычету суммы НДС с сервисных сборов до проведения авансового отчета. Проще всего это сделать следующим образом: в документе Поступление товаров и услуг не регистрировать счет-фактуру. Далее, когда при проведении документа Авансовый отчет будет сформировать Счет-фактура полученный, добавить в него в качестве документа-основания документ Поступление товаров и услуг. Это также позволит избежать задвоения записей в журнале учета счетов-фактур.
    3. Не принимать к вычету суммы НДС по билетам до проведения авансового отчета. Если это все же необходимо сделать, то лучше доработать типовую конфигурацию: сделать так, чтобы документ Поступление товаров и услуг мог приходовать денежные документы на счет 50.03 с выделением НДС на счет 19.04. Также потребуется доработать документ Корректировка поступления: чтобы в нем по денежным документам заполнялась табличная часть.

    При помощи продукта RG-Soft:Экспресс-проверка ведения учета по НДС компании «RG-Soft» можно легко проверить правильность учета НДС. Наша обработка также указывает на возможные причины ошибок и выдает рекомендации по их устранению

    Как провести возврат билетов в 1с

    Рассмотрим операцию возврата от покупателя. Выберем для примера возврат товара «СТІНОЛ RF-305» контрагента фирмы Добро ООО — «Трейд+» в конфигурации 1с Бухгалтерия 8.2. Как известно возврат товара от покупателя это некоторый набор действий и, соответственно, набор документов для фиксации этих действий. К ним относятся: собственно возврат товаров от покупателя; операция возврата и учета денег; коррекция данных в налоговых документах.

    Определив основные направления учета возврата, обратимся к рассмотрению конкретных документов в указанной конфигурации.

    Начнем с документа «Возврат товаров от покупателя». Создать новый документ при возврате можно открыв закладку панели функций «Продажа» и выбрав одноименную пиктограмму.

    Или можно перейти в главном меню по пункту «Продажа» и далее кнопка «Возврат товаров от покупателя».

    В открывшемся журнале нажимаем кнопку «+Добавить» и создаем новый документ.

    Заполним шапку документа. Назначим организацию, контрагента, документ отгрузки возвращаемого товара; склад товара, документ расчета и договор. В табличной части вводим собственно номенклатуру. Проверяем счета на закладке «Счета учета расчетов» и опции, указанные на закладке «Дополнительно». Если в состав возвращаемого комплекта входит тара, то заполняем реквизиты на закладке «Тара».

    Распечатываем возвратную накладную, проводим документ и закрываем его, сохранив предварительно.

    Заметим, что документ «Возврат товаров от покупателя» проще и правильнее ввести на основании документа «Реализация товаров и услуг». Во введенном на основании новом документе просто редактируем перечень товаров оставляя только те, которые возвращаются. Не забываем сверить все остальные параметры.

    Продолжим описание возврата документом-корректировкой к налоговой накладной «Приложение 2 к налоговой накладной». Зайти в журнал этого типа документов можно нажав на закладке «Продажа» одноименную ссылку или в главном меню — кнопку «Продажа» и подменю «Приложение 2 к налоговой накладной». В журнале можно откорректировать введенный ранее документ или создать новый.

    При операции возврата товара «Приложение 2» удобнее выполнить вводом на основании соответствующей налоговой накладной. Открыв журнал налоговых накладных (нажатие на пиктограмме «Налоговые накладные» в закладке «Продажа»), выбираем нужный документ по возврату и нажатием правой клавиши мыши вызываем выпадающее меню, выбираем «Ввести на основании» и «Приложение 2 к налоговой накладной».

    Формируем налоговые документы в одноименной обработке и в открывшемся новом документе редактируем позиции номенклатуры.

    Распечатываем, проводим и сохраняем Приложение 2.

    Далее произведем возврат денег. Это можно осуществить документом по выбору, в зависимости от пути следования денег. Это документы: Платежное поручение исходящее (ПП); Платежный ордер на списание денежных средств (ПО) или Расходный кассовый ордер (РКО).

    Читайте так же:  Образец анкеты на российское гражданство

    Перейти к выбору и заполнению нужного документа нужно и удобно зайдя в журнал «Возвраты от покупателей». В этом журнале находим сформированный ранее документ возврата товара и вводим на основании нужный, в зависимости от избранной выплаты, документ.

    Рассмотрим, например платежное поручение (ПП). Нажимаем в выпавшем меню пункт «Платежное поручение исходящее». В сформированном документе сверяем данные по платежу, обращая внимание на суммы и реквизиты контрагента.

    Распечатываем ПП при необходимости; проводим, закрываем документ.

    В случае, если у Вас появятся какие-либо сложности, свяжитесь с нами, мы обязательно поможем.

    Если у Вас появились вопросы по статье или остались нерешенные проблемы обсудить их Вы можете на Форуме 1С Вопросы и ответы

    Отражаем в учете возврат электронных билетов, ранее приобретенных для сотрудников

    Организация приобретает электронные билеты для своих сотрудников. По разным причинам билеты возвращаются продавцу. Какими бухгалтерскими записями отражаются данные операции?

    Прежде всего хотелось бы отметить, что при возврате неиспользованных проездных документов (билетов) с пассажира взимается сбор, предусмотренный п. 157 Правил перевозок пассажиров, багажа и грузобагажа на федеральном железнодорожном транспорте, утвержденных приказом МПС России от 26.07.2002 N 30.

    Подобная норма содержится и в п. 93 Правил формирования и применения тарифов на регулярные воздушные перевозки пассажиров и багажа, взимания сборов в области гражданской авиации, утвержденных приказом Минтранса России от 25.09.2008 N 155, согласно которому при добровольном отказе пассажира от полета сбор за бланк билета, сбор за бланк ордера разных сборов, сбор за бланк квитанции оплаты сверхнормативного багажа не возвращаются. Кроме того, при добровольном отказе пассажира от полета взимается плата за операции по аннулированию бронирования перевозки, осуществлению расчетов сумм, причитающихся для возврата, и оформлению возврата сумм, предусмотренная условиями применения тарифа.

    Следует учитывать, что на сегодняшний день нормативные акты по бухгалтерскому учету не содержат рекомендаций по вопросу отражения в учете операций, связанных с электронными билетами.

    Соответственно, и единой методики в настоящее время не разработано. Специалисты предлагают отражать операции несколькими способами.

    Так, одна точка зрения заключается в следующем.

    Маршрут/квитанция электронного пассажирского билета и багажной квитанции (выписка из автоматизированной информационной системы оформления воздушных перевозок), а также электронный проездной документ (билет) на железнодорожном транспорте являются бланками строгой отчетности (п. 2 Приказа Минтранса России от 23.07.2007 N 102 «Об установлении формы электронного проездного документа (билета) на железнодорожном транспорте», п. 2 Приказа Минтранса России от 08.11.2006 N 134 «Об установлении формы электронного пассажирского билета и багажной квитанции в гражданской авиации», письма Минфина России от 04.06.2010 N 03-03-06/1/38, от 27.07.2010 N 03-03-07/25, от 16.08.2010 N 03-03-07/27). Поэтому электронные билеты могут быть учтены в составе денежных документов.

    Инструкция по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденная приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н (далее — Инструкция) предусматривает, что на субсчете 50-3 «Денежные документы», открытом к счету 50 «Касса», учитываются, в том числе, и оплаченные авиабилеты. Денежные документы учитываются на данном субсчете в сумме фактических затрат на приобретение.

    При этом Инструкция не ставит отражение денежных документов на субсчете «Денежные документы» в зависимость от их формы (на обычном бумажном носителе или в электронном виде).

    В таком случае приобретенный электронный авиабилет может быть учтен на субсчете «Денежные документы» в сумме фактических затрат на его приобретение.

    В результате операции, связанные с электронными билетами, будут отражаться в учете следующим образом:

    — организацией оплачены электронные билеты;

    Дебет 50, субсчет «Денежные документы» Кредит 60

    — электронные билеты учтены в качестве денежных документов;

    Дебет 71 Кредит 50, субсчет «Денежные документы»

    — билеты выданы подотчетным лицам;

    Дебет 50, субсчет «Денежные документы» Кредит 71

    Дебет 60 Кредит 50, субсчет «Денежные документы»

    — билет возвращен продавцу;

    — невозвращенная сумма (удержанный сбор) отнесена на прочие расходы.

    Второй вариант отражения операций с электронными билетами заключается в том, что электронные билеты могут учитываться, например, на субсчете «Расчеты за электронные билеты», открытом к счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

    Если организацией будет избран этот способ учета, в бухгалтерском учете могут быть сделаны следующие проводки:

    Дебет 76, субсчет «Расчеты за электронные билеты» Кредит 60

    — получено подтверждение регистрации в электронной системе перевозчика приобретенных билетов;

    Дебет 71 Кредит 76, субсчет «Расчеты за электронные билеты»

    — отнесена на подотчетное лицо стоимость приобретенного электронного билета;

    Дебет 76, субсчет «Расчеты за электронные билеты» Кредит 71

    Дебет 60 Кредит 76, субсчет «Расчеты за электронные билеты»

    — продавцом возвращена часть стоимости билета;

    Согласно еще одной точке зрения (смотрите, например, материал «Электронный билет на самолет: проблемы бухгалтерского учета и документального подтверждения расходов (Ю.В. Щербинина, «Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет», N 10, октябрь 2009 г.»)) типовая схема проводок при приобретении электронного билета не применяется.

    По мнению автора, покупка организацией электронного билета отражается следующим образом:

    — отражена стоимость электронных билетов;

    — отнесена на подотчетных лиц стоимость приобретенных билетов.

    Следовательно, в случае возврата билетов будут сделаны записи:

    — подотчетное лицо возвращает неиспользованный билет;

    Дебет 91, субсчет «Прочие расходы» Кредит 60

    Согласно п. 7 ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации» при формировании учетной политики организации по конкретному вопросу организации и ведения бухгалтерского учета осуществляется выбор одного способа из нескольких, допускаемых законодательством РФ и (или) нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету. Если по конкретному вопросу в нормативных правовых актах не установлены способы ведения бухгалтерского учета, то при формировании учетной политики осуществляется разработка организацией соответствующего способа, исходя из настоящего и иных положений по бухгалтерскому учету, а также Международных стандартов финансовой отчетности.

    Таким образом, окончательный вариант учета целесообразно закрепить в учетной политике организации.

    Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

    Контроль качества ответа:

    Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ

    аудитор Мельникова Елена

    8 октября 2010 г.

    Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

    Отражение в 1С 8.3 возврата авиабилета поставщику

    Мы купили авиабилет у агента. Оприходовали его, проводка — Д 50.03 К 60.01. Оплатили его, проводка Д 60.01 К 51

    Потом мы делаем возврат билета. Нам выставлены штрафные санкции. Агент сформировал документ «возврат от покупателя» на полную стоимость билета, мы проводим этот документ через денежные документы. Формируем документ выдача денежных документов с признаком «возврат поставщику», проводка — Д 60.01 К 50.03

    Далее через акты отражаем начисление сервисного сбора за возврат и сам штраф, который также прописывается в выданном поставщиком акте. Получаются проводки: Д 26 К 60.01 — на сумму сбора и Д 91.02 К 60.01 — отражаем штраф (не учитываем его в целях налогообложения).

    В целом по данному поставщику в оборотке выходит дебетовое сальдо на правильную сумму. Но внутри напротив выдачи денежных документов краснеет кредитовое сальдо с минусом. Насколько это правильно? Подскажите, есть ли ошибки про оформлении всей этой операции по возврату?

    Возврат от покупателя в 1с

    Возврат от покупателя в 1с – это достаточно неприятная ситуация, особенно когда вам уже заплатили деньги за товар и вдруг по какой-то причине, чаще всего из-за того, что товар не качественный, покупатель делает возврат.

    Разберем, как отразить такую операцию в программе 1С Бухгалтерия 8, редакция 2.0.

    Например, ООО «Веда» реализовало ООО «Тонус» ткань в количестве 1000 метров на общую сумму 539 523 рубля включая НДС. По этой операции в 1С Бухгалтерия был сделан документ «Реализация товаров и услуг», на основании которого был выписан счет-фактура.

    Далее ООО «Тонус» обнаружил брак и решил вернуть 500 метров ткани обратно ООО «Веда», которое должно оформить возврат от покупателя в 1с.

    Для отражения данной операции используется документ «Возврат товаров от покупателя», он находится на закладке «Покупка» или вызывается из верхнего меню «Покупка». Также его можно вносить на основании уже сформированного документа «Реализация товаров и услуг». В этом случае возврат от покупателя в 1с заполняется автоматически. При необходимости его можно корректировать, например, как в нашей ситуации изменить количество. После этого можно провести документ.

    Все проводки к документу будут с суммами, записанными красным и со знаком минус.

    Далее на основании документа возврат от покупателя в 1с можно сформировать счет-фактуру полученный. По счет-фактуре будет сформирована проводка Дт 68.02 Кт 19.03.

    Данный счет-фактура попадает в книгу покупок автоматически.

    Если покупатель уже успел заплатить за товары, которые он возвращает, то на основании документа «Возврат товаров от покупателя» можно сделать платежное поручение и списание с расчетного счета с видом операции «Возврат покупателю». Оба эти документа заполняются также автоматически. Чтобы сделать документ на основании в открытом или закрытом документе «Возврат товаров от покупателя» заходим в действие, нажимаем на основании и выбираем документ, который мы хотим сформировать.

    Таким образом, мы оформили возврат от покупателя в 1с и отразили возврат денежных средств покупателю, о том как сделать корректировочный счет-фактуру читайте здесь.

    Учет денежных документов в программе «1С:Бухгалтерия 8 КОРП»

    * Купить книгу можно у партнеров фирмы «1С». Свяжитесь с партнером, который обслуживает вашу организацию, и сделайте заказ, сообщив ему код книги — 4601546070173.

    К денежным документам относятся оплаченные железнодорожные, авиа- и прочие перевозочные билеты, талоны на бензин, путевки на лечение и отдых, почтовые марки и иные аналогичные бумаги, имеющие денежную оценку.

    Такие активы, находящиеся в кассе организации, в сумме фактических затрат на их приобретение учитываются на счете 50

    «Касса», субсчет 50-3 «Денежные документы» (Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденная приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н). Следует отметить, что Инструкция по применению Плана счетов требует вести аналитический учет денежных документов по их видам. В программе «1С:Бухгалтерия 8 КОРП» для учета данных операций разработаны специальные документы, журналы и отчеты.

  • поступление от поставщика;
  • поступление от подотчетного лица;
  • прочее поступление.

    Документ содержит две закладки — От кого и Денежные документы. В зависимости от вида операции на закладке От кого выбирается:

    подотчетное лицо из справочника Физические лица;

    Для документа Поступление денежных документов предусмотрена печатная форма Приходный ордер.

    Выдача подотчетному лицу;

    На закладке Кому могут выбираться:

  • контрагент, которому возвращаются денежные документы, из справочника Контрагенты, договор с ним, а также счет учета расчетов с контрагентом. Если между суммой возврата и стоимостью денежных документов возникает разница, то она относится на счет доходов или расходов, который указывается на закладке Счета доходов и расходов;
  • подотчетное лицо, которому выдаются документы, из справочника Физические лица;

    На закладке Денежные документы указываются передаваемые документы (путем выбора из одноименного справочника), их количество и сумма возврата.

    Для документа Выдача денежных документов предусмотрена печатная форма Расходный ордер. В соответствии с действующими нормативными документами по учету кассовых операций в РФ в программе разработан Отчет по движению денежных документов.

    Какие документы считаются «Денежными»?

    * Купить книгу можно у партнеров фирмы «1С». Свяжитесь с партнером, который обслуживает вашу организацию, и сделайте заказ, сообщив ему код книги — 4601546070173.

    «Касса», субсчет 50-3 «Денежные документы» (Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденная приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н). Следует отметить, что Инструкция по применению Плана счетов требует вести аналитический учет денежных документов по их видам. В программе «1С:Бухгалтерия 8 КОРП» для учета данных операций разработаны специальные документы, журналы и отчеты.

    Читайте так же:  Образец приказа по подаркам

    Принятие к учету денежных документов отражается документом Поступление денежных документов (меню Касса -> Поступление денежных документов). В нем предусмотрены следующие виды операций:

    • контрагент из справочника Контрагенты, договор с ним (вид договора Прочее), а также счет учета расчетов с контрагентом;
    • корреспондирующий счет и субконто к нему (если вид операции — Прочее поступление).

    На закладке Денежные документы выбираются один или несколько денежных документов из одноименного справочника и указывается их количество. Стоимость билетов, талонов и др. заполнится на основании данных справочника Денежные документы.

    Выбытие денежных документов отражается документом Выдача денежных документов (меню Касса -> Выдача денежных документов). В документе предусмотрены следующие виды операций:

  • Возврат поставщику;
  • Прочая выдача.

    В зависимости от вида операции документ будет содержать две или три закладки.

  • корреспондирующий счет и субконто к нему (если вид операции — Прочая выдача).
  • Рассмотрим оформление операций с денежными документами на двух примерах, наиболее часто встречающихся в практике организаций: приобретение и выдача перевозочных билетов работникам, направляемым в командировку; приобретение горюче-смазочных материалов по талонам.

    Учет перевозочных билетов, приобретенных для командированных сотрудников

    В настоящее время повсеместно распространены случаи, когда билеты приобретает не работник, которому деньги выдаются на командировочные расходы в подотчет, а организация у перевозчика или у агентства, являющегося посредником по распространению билетов перевозчика.

    Организация 11.01.2010 перечислила Агентству с расчетного счета предоплату 14 160 руб. (в т. ч. НДС 18 %) за билеты Авиакомпании на перевозку пассажира.

    Билеты, приобретенные Агентством, накладную на их передачу и счет-фактуру на ту же сумму 15.01.2010 привез в организацию курьер Агентства. Авиабилеты (2 шт.), на бланке которых указана стоимость перевозки 5 900 руб., в тот же день поступили в кассу организации, а 18.01.2010 были выданы из кассы сотруднику, направленному в командировку. По окончании командировки 25.01.2010 работником был составлен авансовый отчет.

    В программе перечисление безналичных денежных средств оформляется документом Платежное поручение. В сумме, перечисляемой Агентству, содержится как стоимость приобретаемых билетов, которые будут оприходованы документом Поступление денежных документов (а, следовательно, на эту сумму договор с агентством должен быть вида Прочее), так и плата за услуги Агентства, приобретение которой будет отражаться документом Поступление товаров и услуг (а значит, с контрагентом должен быть оформлен договор вида С поставщиком). Это нужно учитывать, когда на основании платежного поручения будут создаваться документы Списание с расчетного счета. Если из договора с Агентством ясно, какая часть относится к стоимости услуги, а какая — к стоимости билета, то по операции перечисления денег должно быть создано два документа Списание с расчетного счета: один с видом операции Оплата поставщику, другой с видом Прочие расчеты с контрагентами.

    Предположим, что из договора нельзя определить указанные доли (именно такой вариант будет рассмотрен в данной статье). Тогда относим всю сумму предоплаты на договор вида С поставщиком (рис. 1).

    Рис. 1. Списание денег с расчетного счета

    В бухгалтерском учете документ сделает проводку:

    Дебет 60.02 Кредит 51 — 14 160 руб. — на сумму предоплаты Агентству.

    Принятие перевозочных документов к учету отражается записью по дебету субсчета 50.03 в корреспонденции с кредитом счета 76.09. Оформит операцию документ Поступление денежных документов с видом операции Поступление от поставщика (при этом создается и выбирается договор вида Прочее). Оценка билетов, находящихся в кассе, должна соответствовать стоимости перевозки, так как именно эту сумму можно будет получить от перевозчика в случае расторжения договора, оформленного билетом.

    Организация оплатила не только стоимость перевозки, но и стоимость услуг по приобретению билетов. Агентство завершило оказание своей услуги, доставив билеты, обладающие требуемыми характеристиками, заказчику, и именно в этот момент в конфигурации оформляется документ Приобретение товаров и услуг на стоимость услуги. Так как услуга получена, НДС, входящий в ее стоимость, можно принять к вычету. Для этого нужно ввести сведения о счете-фактуре Агентства (на закладке либо по гиперссылке Счет-фактура).

    Проводки, которые сделает документ в бухгалтерском учете, представлены на рис. 2.

    Рис. 2. Бухгалтерские проводки по документу приобретения услуг

    После проведенных операций, в учете остаются две задолженности — дебиторская по счету 60.02 (предоплата) и кредиторская по счету 76.09 на сумму полученных авиабилетов.

    Эти задолженности относятся к договорам разных видов. Произвести зачет данных задолженностей нужно с помощью документа Корректировка долга.

    Перед направлением работника в командировку ему из кассы организации выдается аванс — в данном случае в виде перевозочного билета. Данная операция регистрируется документом Выдача денежных документов (рис. 3).

    Рис. 3. Выдача денежных документов в подотчет

    По возвращении из командировки работник обязан в течение трех рабочих дней предъявить в бухгалтерию предприятия отчет об израсходованных суммах и произвести окончательный расчет по ним (п. 11 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного Решением Совета Директоров ЦБ России 22.09.1993 № 40).

    Бухгалтер на основе представленных работником документов составляет авансовый отчет, на закладке Авансы которого указываются подотчетные суммы, а на закладке Прочее — оплата приобретенных работником услуг, к которым относятся и расходы по проезду к месту назначения и обратно.

    Указывая суммы, за которые отчитывается работник, на закладке Авансы документа Авансовый отчет нужно выбрать регистратор, которым производилась выдача подотчетных сумм. Среди прочих им может быть документ Выдача денежных документов. Данные об авиабилетах вносятся на закладку Прочее.

    Компания, выполнявшая перевозку, может предъявить покупателю НДС, входящий в цену услуги. Сумма НДС, уплаченная налогоплательщиком по расходам на проезд к месту служебной командировки и обратно, принимаемым при исчислении налога на прибыль организаций, подлежит вычету (п. 7 ст. 171 НК РФ). Право на вычет возникает после утверждения руководителем организации авансового отчета работника.

    Если при этом перевозчик предъявил счет-фактуру, то организация может принять НДС к вычету на основе предъявленного счета-фактуры. Для этого нужно поставить флажок (галку) в графе СФ предъявлен авансового отчета, указать дату и номер счета-фактуры, а затем «провести» или «записать» авансовый отчет. Счет-фактура при этом будет создан автоматически. В дальнейшем сведения о предъявленной сумме НДС попадут в документ Формирование записей книги покупок.

    Если счета-фактуры нет, то НДС, выделенный отдельной суммой в бланке билета, также можно принять к вычету, так как согласно пункту 10 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 № 914, при приобретении услуг по перевозке работников к месту служебной командировки и обратно в книге покупок регистрируются заполненные в установленном порядке бланки строгой отчетности (или их копии) с выделенной отдельной строкой суммой НДС, выданные работнику и включенные им в отчет о служебной командировке.

    Так как в общем случае наличие счета-фактуры — это одно из обязательных условий, которые должны соблюдаться при принятии НДС к вычету, то программа не позволит осуществить вычет, если сведения о счете-фактуре не будут в нее внесены. Однако такого специального документа, как бланк строгой отчетности (БСО) для целей НДС в конфигурации не предусмотрено, поэтому под документом Счет-фактура полученный следует понимать и непосредственно счет-фактуру, и БСО.

    Таким образом, если НДС принимается к вычету на основании перевозочного билета (при отсутствии счета-фактуры), нужно поставить в графе СФ предъявлен флажок, свидетельствующий о том, что предъявлен бланк строгой отчетности, указать дату БСО, а в графе Номер СФ можно указать не только номер бланка, но и его наименование (рис. 4).

    Рис. 4. Отчет о расходах на проезд. НДС по билетам принимается к вычету

    После выполнения этих операций программа в печатной форме книги покупок указывает бланк строгой отчетности, и требование Постановления № 914 будет выполнено.

    Учет талонов на бензин

    Возможны различные варианты заправки автомобиля ГСМ. На некоторых фирмах топливо для заправки автомобиля приобретается водителями, которым для этого выдаются под отчет денежные средства. Другие организации, осуществив перечисление поставщику, «приобретают» у него специальные талоны на нефтепродукты. Впоследствии водители по этим талонам получают у поставщика ГСМ и заправляют ими транспортные средства.

    Для приобретения 100 талонов на бензин организация перечислила 23 600 руб., в том числе НДС — 3 600 руб. Талоны были оприходованы в кассе. Для заправки автотранспортных средств в январе было передано водителю 60 талонов, по каждому из которых можно получить 10 л бензина. По представленному в конце месяца акту АЗС в январе было отпущено 500 л топлива по 50 талонам.

    С поставщиком бензина должен быть оформлен договор вида С поставщиком, так как в документе Списание с расчетного счета (вид операции Оплата поставщику) он будет выбираться в качестве договора, по которому перечисляются денежные средства. Задолженность поставщика, возникшая при этом на счете 60.02 (в корреспонденции со счетом 51), должна числиться в учете организации до момента получения горюче-смазочных материалов.

    Оприходование талонов на бензин (денежных документов) в кассу производится документом Поступление денежных документов с видом операции Поступление от поставщика. При этом должен быть выбран договор вида Прочее и может быть указан счет расчетов — 76.09.

    Следует отметить, что договоры поставщика можно объединить в группу, под которой будет пониматься реальный подписанный с поставщиком договор.

    На закладке Денежные документы документа Поступление денежных документов выбираются приходуемые в кассу организации талоны (рис. 5). При проведении документа возникает кредиторская задолженность перед АЗС по счету 76.09.

    Рис. 5. Оприходование в кассу талонов на бензин

    Выдача талонов водителям из кассы организации регистрируется документом Выдача денежных документов. При этом выбирается вид операции Выдача подотчетному лицу.

    В конце месяца работники организации, которым были выданы талоны, отчитываются об их расходовании. Для этой цели в программе составляется авансовый отчет, на закладке Авансы которого выбирается подотчетная сумма по документу, зарегистрировавшему выдачу талонов (рис. 6).

    Рис. 6. Выбор документа, оформившего выдачу денежных документов

    Так как с поставщиком бензина составляется общий документ, которым подтверждается купля-продажа ГСМ в целом за месяц, и к нему выдается единый счет-фактура, то по каждому авансовому отчету лучше регистрировать не поступление бензина, а погашение задолженности. Для этого следует заполнить закладку Оплата, выбрав контрагента и договор вида С поставщиком. При проведении авансового отчета задолженность по счету 60.02 увеличится.

    Оприходование бензина производится документом Поступление товаров и услуг. С его помощью вводятся также данные о предъявленном организации поставщиком счете-фактуре.

    В дальнейшем бухгалтер рассчитывает, сколько бензина израсходовано водителями по нормам и сверх норм. Бензин, использованный в пределах норм, списывается на расходы, принимаемые для целей налогообложения, а израсходованный сверх норм — на расходы, не принимаемые при расчете налога на прибыль. И в том, и в другом случае списание ГСМ на расходы регистрируется документом Требование-накладная.

    После проведенных операций в бухгалтерском учете организации останутся числиться задолженности, связанные с приобретением ГСМ, по договорам двух разных видов: дебетовая по счету 60.02 и кредитовая по счету 76.09.

    Так как операции по расчетам за бензин закончены, задолженности можно погасить взаимозачетом с помощью документа Корректировка долга.