Как можно вернуть налог за учебу

  • автор:

Оглавление:

Как вернуть налог за учебу в 2016 году: полезные советы

Оплачивая обучение в Российской Федерации, вы получаете возможность вернуть часть денег, отданных в качестве налога. Для этого достаточно быть резидентом РФ, иметь официальное место работы и платить подоходный налог. Вы сможете вернуть часть затраченных на образование денег, и не имеет значение, оплачивали вы учёбу себе, своим детям, сестре или брату. Мы подробно рассмотрим, как именно работает «лазейка в законе», кому можно, а кому нельзя возвращать этот налог, как правильно все оформить юридически и что из документов стоит захватить с собой.

Каким образом возможен возврат, и кто может его осуществить?

Возврат налога за обучение

Процедура корректно называется «Налоговый вычет за обучение». Это предусмотренный Налоговым Кодексом способ (согласно 219 статье), по которому вы имеете право вернуть уплаченный налог с расходов на образование, т. к. отдельная часть этих трат не облагалась налогом по статье дохода для образовательного учреждения. Это полностью законный возврат денег, который доступен для граждан России. Единственный нюанс — учебное заведение должно иметь актуальную лицензию.

Эта налоговая операция доступна при следующем стечении обстоятельств:

  • Вы зарегистрированы на месте работы официально;
  • С вашей заработной платы регулярно и в полном объеме уплачивается подоходный налог (НДФЛ);
  • Вы получаете образование в официальном учебном заведении, которое имеет лицензию (университет, институт, техникум, лицей, автошкола и т.п.);
  • Все договоры про получение образования оформлены на ваше имя;
  • В реквизитах об оплате обучения указаны ваши платёжные данные.

Важно: Вы можете потребовать налоговый вычет с расходов на образование, независимо от того, на кого тратились деньги: персонально на вас, ваших ближайших родственников или подопечных. Однако вернуть можно только не более 13% от общей суммы, затраченной на обучение.

Обратите внимание, что при оформлении вычета на вашего родственника, которому вы официально оплачивали обучение, имеются отличия и свои правила:

  • Родственник не должен быть старше 24 лет;
  • Родственник учится не на заочной форме, а именно на дневной;
  • Брат, сестра или ребенок получает образование в лицензированном учебном заведении;
  • Из опыта оформления документом выходит, что ваше имя должно присутствовать в качестве плательщика в договоре на обучение, хотя отдельного такого предписания не существует;
  • Все платёжные реквизиты на квитанциях и чеках за оплату обучения должны быть на ваше имя.

Осуществить вычет можно для любых лицензированных учебных заведений, в том числе и:

  • ВУЗ,
  • Детский сад,
  • Школа и лицей,
  • Техникум, колледж, профессиональное училище,
  • Центры для дополнительного или последипломного образования взрослых,
  • Центры для досуга и образования детей.

Важно: Существенное различие между оплатой своего образования и своих ближайших родственников — в форме обучения. Для вас она не имеет значения, будь то очная, вечерняя или заочная формы, любой вид дистанционного образования. Главное — лицензия вуза.

Итак, самое главное при получении налогового вычета — работать официально, т. е. «по трудовой книжке», когда доходы облагаются государственным налогом.

Считаем правильно сумму к вычету

Сколько денег можно вернуть?

Такой социальный налоговый вычет имеет свои ограничения. По законодательству Российской Федерации максимальная сумма, которую вы можете потратить в год на образование детей, равна 50 000 руб. с учётом произведенного возврата налога.

Для оплаты персонального обучения брата или сестры она гораздо выше — 120 000 руб. с учётом вычета налога. Однако есть нюанс, в эту сумму уже входят и другие социальные траты, как оплата лечения (и своего, и членом вашей семьи), пенсионные и страховые взносы, пополнения дополнительных депозитов на пенсионном счету. Исключение составляет только дорогостоящее лечение, которое не будут причислять к этим статьям расходов для расчета налогового вычета.

Как мы уже сказали, максимальный процент по вычету — 13% от потраченной суммы. Это единственное правило для подсчётов. Рассмотрим на примерах для каждого типичного случая.

Пример 1: Баранов А.В. решил вернуть деньги налога за свое обучение, на которое он потратил в этом году 50 000. Он подсчитал, что из суммы его заработной платы за год было высчитано подоходного налога больше, чем он собирается вернуть за текущий год. Более того, сама сумма, потраченная им на обучение в этом году на себя самого гораздо меньше, чем разрешенная государством в 120 000 рублей. Получается, что он может вернуть всю сумму налога со стоимости обучения, просто рассчитав по формуле: СУММА ЗА ГОД ОБУЧЕНИЯ х 13%.

Пример 2: Баранов А.В. в этом году потратил на свое собственное обучение в лицензированной образовательном учреждении 120 000 рублей. Помимо этих трат, он не выплачивал взносы на пенсию, и не тратил деньги на лечение, так что не превысил допустимый государством лимит. Сумма налогов с его заработной платы за год также намного больше, чем сумма по вычету налога со стоимости обучения. Так, Баранов А. В. Получит полную выплату по стандартной формуле.

Пример 3: Баранов А.В. потратил на образование своего ребенка в 2015 году 70 000 руб. Эта сумма, как мы видим, превышает лимит, установленный законом на 20 000 рублей. Поэтому дальше мы смотрим, что дополнительных трат на ребенка по лечению и социальным взносам Баранов не имел, значит просто высчитываем по стандартной формуле, подставляя под сумму на обучение допустимые 50 000 рублей. Сравниваем с суммой налогов, уплаченной с заработной платы и, если последняя больше, получаем полую выплату.

Основа для расчетов суммы к налоговому вычету — это размер возврата 13% и максимально допустимый размер расходов на обучение, социальные траты за год, который для вас составляет планку в 120 000 руб., а для ваших детей – в 50 000 руб.

Процесс возврата налога за учёбу в 2015-2016 годах

Как проходит возврат денег

Следуя изложенному ниже порядку действий, вы сможете произвести такой возврат средств из суммы, уплаченной вами ранее за обучение:

  • Для начала вы должны самостоятельно составить налоговую декларацию за прошедший год (с которого будет произведен возврат), это тот год, когда было оплачено обучение.
  • После этого необходимо взять справку о всех налогах, которые вы смогли уплатить в 2016 году, это можно сделать в бухгалтерии на вашем постоянном месте работы. По закону используется форма З-НДФЛ.
  • После вы идете в рекламно-договорной отдел учебного учреждения, там берете договор о предоставлении им услуг студенту, в нём должно быть указано ваше имя и реквизиты как плательщика. Если по каким-то причинам в договоре этого нет, берите документы, где это имеет место. Второе условие — в договоре должно быть указано, что учебное учреждение имеет лицензию. Опять-таки, если этого нет, берете копию лицензии и прикрепляете её к ксероксу договора.

Важно: В случае, если в период обучение, за который вы хотите вернуть средства, стоимость услуг изменялась, нужно также прикрепить копии документов, подтверждающих подобные изменения. Главное, чтобы совпадали суммы в квитанциях об оплате и в документе с перечнем цен.

  • Если вы оплачивали не свое обучение, то нужно прикрепить и еще кое-какие документы: копии паспорта, свидетельства о рождении родственника или подопечного. А также какие-либо документы, которые подтверждают опеку или родство с вами.
  • После стоит сделать ксерокопии всех документов, подтверждающих факт оплаты вами: это чеки, квитанции, расписки из банка и т. п. если таковы утеряны, можно попросить специальную выписку в вашем банке, если вы делали оплату через него.
  • Последний шаг: скомпоновать все перечисленные документы и подать этот пакет в налоговый орган по месту вашей регистрации.

Если в вашей налоговой декларации есть суммы, заявленные к возврату из государственного бюджета, вместе с собранным пакетом документов необходимо предоставить специальное заявление о возврате НДФЛ с расходов на обучение.

Важно: произвести такую операцию вы сможете с расходами только за последние три года. Это касается всех учебных учреждений, будь то ВУЗ или автошкола. Заявленная к вычету сумма будет начислена вам в течение одного месяца с даты регистрации заявления, однако, не раньше окончания текущей налоговой проверки.

Сегодня мы разобрали правила возврата налога за учёбу за период 2015-2016 гг. Обратите внимание, что эта система работает для всех лицензированных образовательных учреждений без исключения, независимо от уровня их аккредитации и юридического статуса (государственные или частные). Каждый год правила оформления и нюансы вывода средств меняются, обычно с периодическим обновлением Налогового Кодекса и федеральных законов, потому стоит уточнять актуальную информацию о документах и периоде вывода средств.

В статье я не нашел ответа на вопрос, касается ли процедура возврата налога при получении плательщиком второго высшего образования. И еще не понятно, почему на брата или сестру законодательством предусмотрено отведение большей суммы оплаты за обучение, нежели на родного ребенка?

Читайте так же:  Диски на пк лицензия

Статья хорошая! Но вот возник вопрос, как быть если университет потерял лицензию и дальше обучение в нём невозможно, а ты ещё не получил налог?

Поступил второй раз на платное обучение, в преддверии нового учебного года хочу узнать: вернут ли мне налог, при получении второго высшего образования или нет? И каков процент возврата?

Если я правильно поняла, то можно вернуть часть денег потраченную на обучение своего ребенка в садике? Алгоритм действий стандартный? А если мы еще платим и за сына в вузе, то можно за обоих сразу пытаться возвратить деньги?

Скажите, а влияет ли на окончательную сумму вычета размер официальной зарплаты? Насколько я понимаю, вычет зависит от уплачиваемого налога, соответственно, чем больше налог, тем больше вычет?

Я даже и не знала, что можно вернуть налог, который был уплачен. Мне кажется сумма возврата получится не такая уж большая, для того, чтоб так заморачиватся со всеми этим документами.

Налоговый вычет за обучение

Что такое вычет на обучение и какой размер вычета?

Социальный налоговый вычет – это льгота, на которую может рассчитывать каждый гражданин РФ, который платит подоходный налог (НДФЛ 13%) из своей заработной платы. То есть Вы можете рассчитывать на возврат 13 % от суммы, потраченной на услуги образования, при определенных условиях.

Обязательные условия для получения вычета:

  • Наличие подтверждающих документов (договор с учебным заведением, платежные документы и др.)
  • Официальный доход, подтвержденный справкой 2-НДФЛ (возвращается та часть суммы, которая была ранее удержана и перечислена в бюджет из Вашей зарплаты в виде подоходного налога). Если таких доходов в календарном году не было, вычет на себя оформить нельзя.
  • Образовательные услуги оказаны в официальных образовательных учреждениях РФ, то есть при наличии у этого учреждения лицензии на осуществление образовательной деятельности.

Налогоплательщик по истечении года может обратиться в Налоговую Инспекцию по месту своей прописки или временного пребывания с декларацией 3-НДФЛ и заявлением о предоставлении ему социального вычета на обучение.

Размер вычета на обучение и с каких расходов можно получить вычет?

Подоходный налог из суммы , которую вы оплатили на собственное обучение , возвращается только в пределах суммы , ограниченной размером в 15600 рублей . Это связано с установленным в законодательстве пределом налогового вычета за обучение . В 2016 году такой показатель установлен на уровне 120000 рублей . Ограничений по форме обучения не установлено, это может быть дневная, заочная, вечерняя и дистанционная форма.

Размер вычета

Виды расходов

В размере понесенных расходов на обучение, но не более 120 000 руб. за 1 календарный год

На собственное обучение при наличии у учебного заведения лицензии (форма обучения любая

На обучение брата/сестры в возрасте до 24 лет

В размере понесенных расходов на обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей за 1 календарный год

Расходы на обучение по очной форме своих детей в возрасте до 24 лет

Расходы на обучение своих подопечных до 18 лет по очной форме обучения.

Расходы на обучение своих бывших подопечных до 24 лет по очной форме обучения.

Многие считают, что имеют право на вычет только те, кто оплатил обучение в высшем учебном заведении. На самом деле список образовательных услуг на этом не заканчивается.

При наличии лицензии, подтверждающей право на ведение образовательной деятельности, вычет можно получить по расходам на обучение не только в институте, но и в других образовательных учреждениях, к таковым относятся:

  • Детские сады (как государственные, так и частные)
  • Школы (общеобразовательная и специализированная)
  • Учреждения дополнительного образования для взрослых (например, автошколы, курсы повышения квалификации, учебные центры)
  • Учреждения дополнительного образования для детей (спортивные секции, центры изучения иностранных языков, музыкальные школы и школы искусств)

Вычет можно получить только в отношении образовательных услуг. Например, расходы на содержание ребенка и уход за ним в детском саду, «продленку» в школе к вычету предъявить нельзя. Поэтому, чтобы не возникло сомнений у налогового органа, в договоре с учебным заведением нужно разграничить расходы, связанные с непосредственным обучением, и траты, связанные с пребыванием ребенка в учреждении.

Сроки предоставления декларации и за сколько лет можно вернуть налог

Сроки предоставления декларации для получения вычета (т.е. возврата налога, ранее уплаченного в бюджет) не ограничены. Это значит, что в течении всего года, налогоплательщик вправе обратиться с декларацией 3-НДФЛ и документами, подтверждающие расходы, в налоговый орган. Подав декларацию можно вернуть налог за обучение за последние 3 года, предшествующие году обращения в налоговую, если за эти годы вы осуществляли расходы по обучению. Например, в 2017 году можно получить вычет по расходам на обучение за 2016, 2015 и 2014 год

Получение назад части уже оплаченных сумм подоходного налога , перечисленного ранее в бюджет , так или иначе сопряжено с соблюдением определенных формальностей . Прежде всего , это имеет прямое отношение к срокам подачи документов и вопросу , за какой период можно вернуть налог .
Прежде всего , нужно заполнить форму 3 — НДФЛ для получения вычета за учебу . Сделать это можно по завершению календарного года , в котором вносилась плата за обучение . Вернуть вам могут налоговый вычет за обучение за 3 года , предшествующие подаче заявления в ИФНС . Тем не менее помните о том , что сумма к возврату не будет более 15600 рублей . (120 000 руб*13 %) Если же за год оплата за собственное обучение больше предела 120 000, то оставшаяся сумма сгорает, на последующие периоды её перенести нельзя. Возможно , что в будущем государство примет дополнительные меры по увеличению сумм возврата подоходного налога .

Как получить налоговый вычет за учебу через работодателя

С 2016 года получить вычет через своего работодателя стало возможным и по расходам на лечение и обучение. Ранее подобным правом можно было воспользоваться только при возврате имущественного вычета при покупке недвижимости.

Согласно изменениям в НК РФ, налогоплательщик может получить вычет, не дожидаясь окончания года. Для этого нужно в налоговый орган подать заявление и документы (полный перечень документов найдёте здесь ) и подождать месяц. После того, как Налоговая Инспекция выдаст уведомление, его нужно вручить работодателю. С момента получения соответствующего уведомления, работодатель не будет удерживать из Вашей зарплаты НДФЛ в размере 13% до предельного значения вычета.

Плюсы данного способа:

  • Можно не дожидаться окончания года, а вернуть свои деньги намного быстрее.
  • Не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ для вычета на учебу. Ведь для правильного оформления декларации нужны определенные знания и в случае некорректного заполнения время возврата вычета может затянуться, т.к. после окончания камеральной проверки придется подавать уточненную декларацию. Для получения уведомления нужно заполнить только заявление.

Минусы данного способа:

  • Нельзя вернуть налог за прошлые годы
  • Если за обучение Вы рассчитываетесь несколько раз в год, то и за уведомлением в Налоговую Инспекцию придется обращаться многократно, каждый раз после совершения оплаты.
  • Потребуется совершить больше действий. Пакет документов отнести в налоговую, через месяц получить уведомление, написать заявления в бухгалтерию по месту работы и вместе с уведомлением отнести работодателю. Гораздо проще 1 раз подать документы в налоговую и получить вычет на расчетный счет. Поэтому некоторым налогоплательщикам будет удобнее подождать и подать на вычет за несколько лет одномоментно через Налоговую Инспекцию.

Через работодателя нельзя вернуть налог по расходам на обучение за прошлые годы. Если обучение было оплачено не в текущем году, то нужно обратиться за вычетом в Налоговую Инспекцию с заявлением и декларацией 3-НДФЛ (по стандартной схеме).

Как вернуть подоходный налог на собственное обучение

Прежде всего , нужно четко понимать , что возврат подоходного налога на собственное обучение предусмотрен исключительно при наличии одновременно 3 — х обязательных условий .

  • Официальное трудоустройство и удержание из заработной платы НДФЛ .
  • Получение образования только в учебных заведениях , имеющих официальную лицензию .
  • Наличие официально оформленного договора с учебным заведением и оформленных на ваше имя платежных документов .

Договор должен быть обязательно оформлен на лицо , обучаемое в учебном заведении .

Значимым нюансом налогового вычета за обучение следует учитывать то , что такое государственное участие в вашей учебе возможно только для налога , облагаемого ставкой в 13 %. При условии , когда ваши доходы подлежат обложению налогом по специальному режиму УСН , ЕНВД или по патентной системе , право на получение налогового вычета отсутствует . Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО) право на вычет имеют, так как являются плательщиками НДФЛ.

При намерении получить вычет за обучение , получаемое за границей , приготовьте перевод всех документов и обязательно заверьте их нотариально . В качестве лицензии на осуществление образовательной деятельности Налоговой может быть принят Устав или иной документ, подтверждающий право на ведение образовательной деятельности иностранного учреждения.

Можно ли получить вычет за обучение супруга?

Бывают случаи, когда Вы состоите в официально зарегистрированном браке и учебу оплачивает Ваш супруг, если сам абитуриент не имеет официального дохода, вычет в данном случае получить не удастся. Министерство Финансов РФ в своем письме № 03-04-05/7-283 от 21.05.2010 дает разъяснения о том, что при оплате обучения за супруга(у) получение налогового вычета не предусмотрено.

Вычет за обучение брата / сестры

Получение вычета вполне возможно и на брата / сестру . Но при этом важно , чтобы и договор о получении услуг и все документы о совершенных платежах были оформлены на вас . В этом случае вам понадобятся :

  • копии свидетельства о рождении брата или сестры и своего лично
  • справка из учебного заведения , что обучение проходит по очной форме ( если нет указания на это в договоре )
  • подтверждение платежными документами факта оплаты оказываемых услуг
  • надлежащим образом заверенная копия лицензии от образовательного учреждения(если в договоре на нее нет ссылки)
  • справка с работы по форме 2 — НДФЛ
Читайте так же:  Приказ на право подписи генерального директора во время отпуска

Вам дополнительно будет необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление о перечислении суммы денежного вычета на собственный банковский счет (банковская карта или сберкнижка).

Возврат подоходного налога за учебу: как вернуть деньги за обучение в институте

Хорошее образование – это залог успешной карьеры и безоблачного будущего. Именно так думают многие родители, направляющие своих детей учиться в вузы или специализированные курсы. Однако, сегодняшние реалии таковы, что далеко не всем российским гражданам по карману оплатить свое образование или учебу детей, родственников. В этой связи мы предлагаем вам ознакомиться с информацией, которая поможет оформить возврат подоходного налога за обучение. Как это сделать и кто вправе рассчитывать на подобную льготу, мы расскажем в этой статье.

Возврат подоходного налога на обучение

Что дает налоговый вычет?

Российским законодательством предусмотрена налоговая скидка на платную форму обучения всем трудоустроенным гражданам, согласно ст. 219 НК РФ. В ней указано, что только граждане, имеющие официальную работу, могут воспользоваться такой льготой и вернуть часть суммы, заплаченной за обучение.

Под налоговым вычетом следует понимать часть прибыли, не облагаемую налогом.

При этом необязательно обучаться самому. Родители, которые официально трудоустроены и исправно платят налоги, могут вернуть часть суммы за обучение ребенка или другого близкого родственника.

Чтобы воспользоваться правом возврата налогового сбора за обучение, необходимо соответствовать следующим критериям:

  • быть официально трудоустроенным и платить налоги в госказну;
  • иметь возможность документально подтвердить оплату за учебу.

Чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь официальное трудоустройство

Российским НК утвержден целый ряд случаев, когда граждане могут рассчитывать на социальную компенсацию. Это участие в благотворительности, лечение, покупка жилья и попечительство. Также, если по каким-либо причинам размер налогов составлял меньше установленных 13%, то рассчитывать на социальную компенсацию не имеет смысла.

По состоянию на 2017 год максимальная сумма компенсации составляет 15 600 рублей. Даже при очень высоком окладе и оплате высокого подоходного налога, гражданин получит обратно не более 15 600 рублей.

Где необходимо обучаться, чтобы получить налоговый вычет?

Правило о налоговом вычете распространяется на различные субъекты образовательной сферы. Любая платная форма за получение образования (специализированные курсы, среднее техническое образование, лицей, детские коммерческие сады, школа искусств и т.д.), попадают под этот список.

В каких случаях можно рассчитывать на подобную компенсацию?

  1. Если человек самостоятельно проходил обучение на коммерческих курсах с целью повышения навыков или квалификации.
  2. Обучались его дети на дневной форме.
  3. Обучались близкие родственники возрастом до 24 лет на дневной форме в государственном или коммерческом учреждении. При этом заведение должно иметь лицензию и соответствующую квалификацию.

При оформлении такой компенсации, ограничений по форме обучения и возрасту нет только в том случае, заявителем является сам налогоплательщик, обучающийся на вечерней или заочной форме. А вот за детей и близких родственников можно вернуть часть суммы только в том случае, если они находятся на дневной форме и возраст студентов не превышает 24 лет.

Обязательным подтверждением для фискальных служб будет договор с образовательным учреждением и наличие лицензии. В этом документе четко должны быть прописаны срок обучения, персональные данные ученика, стоимость обучения.

Если сумма за учебу меняется, то вместе с договором необходимо представить все справки по изменению тарифов. Для расчета возврата стоимости фискальной службой берется период в один календарный год, в течение которого производилась оплата.

Есть и исключения из правил. Если оплата за курсы или учебу в университете была произведена за счет материнского капитала, то налоговый вычет компенсирован не будет, так как в данном случае уже действует государственная субсидия.

На социальную компенсацию не могут рассчитывать:

  • лица, не имеющие официального трудоустройства;
  • безработные;
  • лица, не являющиеся резидентами страны;
  • граждане, оплатившие обучение за счет материнского капитала;
  • предприниматели, работающие по упрощенной схеме.

Экономим деньги, или как вернуть налог за обучение в институте

Для того чтобы воспользоваться своим законным правом и немного сэкономить на оплате за контракт в институте, необходимо собрать пакет документов и обратиться в местную налоговую службу.

Для студентов, которые учатся на заочной форме и при этом официально трудоустроились — это отличный способ вернуть частично средства, вложенные в образование.

Пакет документов включает в себя:

  • справка с места работы о заработной плате;
  • заполненная декларация об уплате налогов;
  • заполненное заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога;
  • справка с банковскими реквизитами для перечисления средств;
  • копия паспорта и ИНН;
  • документ об опекунстве или попечительстве;
  • свидетельство о рождении обучающегося (ребенка или ближнего родственника);
  • квитанция об оплате учебы с персональными данными плательщика;
  • копия договора на обучение. Если в документе не указана форма обучения (очная или заочная), то в этом случае необходимо дополнительно предоставить справку.

Для оформления налогового вычета придётся предоставить ФНС целый пакет документов

Учитывайте, что персональные данные на любых банковских документах (чеки, квитанции, ордеры, договор на обучение, в случае заявления за родственников) должны быть от того человека, который подает заявление на налоговый вычет.

Пример. В семье два работающих человека: мать, отец и один студент 21 года. Но при этом только мать может подтвердить свой официальный доход и ежемесячную оплату налога. Семья может рассчитывать на возврат 13% за обучение из оплаченных подоходных налогов. В этом случае для получения налоговой компенсации именно мать должна оплачивать обучение ребенка и должна быть указана в договоре на обучение как представитель. По крайней мере, на квитанциях должны находиться ее персональные данные с обязательным указанием ФИО ребенка, за которого оплачивается обучение.

Если семья предъявит чек с указанием персональных данных отца, который не имеет официального подтверждения трудоустройства, в налоговой компенсации будет отказано.

Многих граждан, которые имеют законное право на получение налоговой компенсации, интересует вопрос, в течение которого срока можно претендовать на возмещение. Налоговый вычет полагается в течение всего срока обучения, но до наступления 24 летнего возраста в случае компенсации обучения детям или ближним родственникам.

Таким образом, при стандартном пятилетнем обучении ребенка в ВУЗе, сразу после школы, все 5 лет один из родителей может экономить 13% на оплате. При этом также может учитываться и академический отпуск, если он необходимо ученику.

Документы на возмещение можно подать не более чем за три года, предыдущих году подачи декларации, и не раннее года, являющегося первым годом оплаты.

После подачи всех документов, возврат вычета может быть произведен на указанный счет в срок не более 4 месяцев, с момента оформления заявки.

Бывают ситуации, когда по какой-либо причине гражданин не сразу обратился за положенной ему компенсацией. В таком случае можно вернуть сумму сразу за несколько лет учебы, но не больше последних трех. Например, гражданин Иванов платил за обучение сына с 2012-2016 год включительно, но ранее не обращался в фискальные органы. Обратившись в 2017 с заявлением на налоговый вычет, он может рассчитывать на возврат только за 2014-2016 года. При этом предъявить он должен все чеки за эти три года.

Как рассчитать сумму возврата денег за обучение?

На какую сумму возврата можно рассчитывать? Это величина не фиксируемая, но имеющая предел, и зависит она от нескольких факторов:

  • уровень доходов, а значит, и отчислений в бюджет;
  • стоимость обучения.

Российским законодательством утвержден максимальный порог оплаты за обучение, который не может быть выше 50 тысячи рублей за один календарный год. То есть, оплатив такую сумму за обучение, российские граждане могут рассчитывать на возврат 6 500 рублей, что составляет 13%.

Если в семье больше одного ребенка, за обучение которых платят официально трудоустроенные родители, то сумма в 50 тысяч рублей определяется на каждого учащегося. Для определения фискальной компенсации самого налогоплательщика максимальная сумма составляет 120 тысяч рублей. Давайте теперь разберем на простом примере, как будет рассчитывать компенсационный возврат средств за учебу.

В 2016 году гражданин Иванов оплатил учебу сына в университете в размере 50 тысяч рублей. При этом за год он заработал и отразил в декларации 300 тысяч рублей. Согласно налоговому законодательству, он заплатил налоги на сумму 39 тысяч рублей.

Рассчитываем сумму возврата: 50 тысяч рублей * 13% = 6500 рублей.

Если бы учеба сына обошлась гражданину больше, чем 50 тысяч рублей, он в любом бы случае получил 6500 рублей.

Сумма возврата не может превысить сумму налога, оплаченную физическим лицом по справке 2-НДФЛ. Это следует учитывать, подавая заявление.

Калькулятор расчёта суммы возврата налога за обучение

Алгоритм получения налогового вычета за учёбу

Конечно, желательно задуматься о возвращении части налогового сбора с физических лиц еще до поступления в учебное заведение. Это позволит быстро и без нервов в свое время подать все документы и приложить чеки.

Обязательно сохраняйте все документы об оплате (онлайн квитанции, банковские чеки или переводы). Без этих документов, сотрудники фискальной службы не будут рассматривать заявление. Даже справка из бухгалтерии ВУЗа об отсутствии задолженности не поможет. Если в течение всего срока обучения меняется оплата, просите копию приказа об этом, заверенную Администрацией образовательного учреждения. При расчете налоговой компенсации, сотрудники могут обратить внимание на несоответствие стоимости обучения, указанной в договоре и фактической оплате.

Сразу решите, кто будет претендовать на возврат налога. Учитывайте, что претендент должен иметь официальное трудоустройство. Только заявитель должен быть указан на всех платежных документах в качестве плательщика.

Итак, для того чтобы вернуть свои законные 13%, оплаченные в государственную казну в виде подоходного налога, нужно выполнить следующие действия.

Читайте так же:  Приказ министерства финансов 106н

Шаг №1. Сбор документов, необходимых для компенсации

По истечению учебного года, необходимо собрать полный пакет документов и обратиться в фискальную службу по месту жительства. Не обязательно для этого лично приходить на прием. Сегодня подать заявление можно и онлайн.

Заполненную декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением онлайн необходимо распечатать и завизировать подписью. После этого вместе с этим документом отправиться к инспектору.

Шаг №2. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ

В этом документе нужно указать:

  • персональные данные налогоплательщика;
  • ежемесячный заработок;
  • стоимость обучения за период, по которому пишется заявление;
  • сумма ежемесячного подоходного налога (13% от общего заработка).

Декларацию можно заполнить на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ, зарегистрировавшись и зайдя в личный кабинет.

Шаг №3. Подача заявления, документов и декларации в налоговый орган

Это действие можно осуществить тремя способами.

Таблица 1. Как подать заявление

Налоговый вычет за обучение

Что такое налоговый вычет за обучение

Как резидент Российской Федерации вы обязаны платить налог со всех своих доходов. Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу и снижает сумму налога. Если вы потратили деньги на обучение, лечение, покупку квартиры или понесли другие затраты, учтенные Налоговым Кодексом РФ, вам полагается возврат части выплаченного в бюджет налога. Сумма вычета зависит от вида расходов, размера ваших затрат и других условий, описанных в ст. 219 и 220 НК РФ.

Чтобы получить подробную информацию о ваших правах на налоговый вычет, обратитесь в онлайн-сервис НДФЛка.ру. Налоговый эксперт проконсультирует вас по всем вопросам, включая социальный вычет за обучение

Кто имеет право на возврат налога

Вы имеете право претендовать на возврат налога за учебу, если официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет 13% вашей зарплаты. Если у вас есть другие источники дохода, например, вы сдаете в аренду квартиру или автомобиль и платите с этих доходов 13%, вы можете подавать декларацию 3-НДФЛ и заявлять свое право на налоговый вычет.

Суть налогового вычета – это возврат уже выплаченного в бюджет налога или освобождение от его уплаты до тех пор, пока вычет не будет полностью исчерпан. Поэтому на налоговый вычет НЕ имеют право те, кто не платит НДФЛ или платит его по отличной от 13% ставке.

В этот список попадают неработающие пенсионеры, студенты без дохода, мамы в декретном отпуске. Все эти категории не платят подоходный налог, а значит, не имеют право на налоговый вычет.

Кроме того индивидуальные предприниматели на УСН (упрощенной системе налогообложения), плательщики ЕНВД (единого налога на вмененный доход), лица, работающие по патенту также не могут рассчитывать на налоговый возврат за обучение.

Вычет за обучение применяется, если вы учились на свои деньги, а не получили их от работодателя или государства. Поэтому оплата учебы материнским капиталом, согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК, не попадает в налоговый вычет.

Как получить налоговый вычет за свое обучение

Учиться в вузе, колледже или на курсах вы можете в любой форме – дневной, вечерней, заочной, дистанционной. Чтобы вернуть часть расходов, должны быть выполнены условия:

  • вы налоговый резидент РФ;
  • вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ или имеете иной доход, с которого уплачиваете налог;
  • образовательное учреждение, за обучение в котором вы платите, имеет лицензию.

Вуз может находиться за границей, это не помеха для возврата налога. Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию по месту жительства пакет документов, включая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Как получить возврат налога за обучение ребенка, брата или сестры

Вычет НДФЛ за обучение можно получить не только за себя. Если вы оплачивали учебу своим детям, братьям или сестрам, вам также положен налоговый вычет.

При этом должны быть соблюдены условия:

  • Учебное заведение обязано иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности. При этом не имеет значения, государственное ли это учреждение или частное.
  • Ваши дети, братья, сестры должны быть младше 24 лет.
  • Форма обучения ваших детей, братьев, сестер может быть только очная.
  • Договор должен быть заключен на ваше имя или на имя вашего супруга/супруги;
  • Оплата обучения должна исходить от вас. Это подтверждается платежными документами. Допускается передача денег по доверенности.

Итак, если вы хотите в будущем получить возврат НДФЛ за обучение, то перед тем, как поступить в вуз или на курсы вождения, определить ребенка в детский сад или школу, обязательно проверьте в учебном заведении лицензию на осуществление образовательной деятельности.

Помните: вы не можете получить налоговый вычет за услуги репетитора, даже если репетитор работает официально по патенту. Только в том случае, если репетитор оформил ИП, открыл школу и получил лицензию на ведение образовательной деятельности, можно претендовать на возврат налога за обучение.

Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию по месту жительства пакет документов, включая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру, мы решим все ваши вопросы по получению налогового вычета за обучение!

Сколько денег можно получить

Совокупный размер социального вычета, который включает в себя лечение, обучение, пенсионные взносы, не может быть больше 120 тыс. рублей. Это значит, что сколько бы вы ни понесли расходов по этим статьям, налоговый возврат не превысит 13% от этой суммы, то есть 15,6 тыс. рублей. Это ограничение касается как вычета за собственное обучение, так и за обучение братьев и сестер.

Учеба детей идет отдельной статьей. Вычет за каждого ребенка составляет 50 тыс. рублей. Это значит, что вы можете получить 6,5 тыс. рублей.

Например, если в течение одного года вы платили и за себя и за двоих детей, общая сумма к возврату рассчитывается так: 15,6 тыс. рублей за вас + 6,5 тыс. рублей за первого ребенка + 6,5 тыс. рублей за второго. В итоге за год вы получите 28,6 тыс. рублей.

Главное условие – сумма возврата не может быть больше подоходного налога, уплаченного вами в течение года. В противном случае остаток на следующие периоды не переносится и сгорает.

Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять лет учебы в вузе, налоговый вычет вы получите только один раз, за тот год, когда непосредственно вносили оплату. Его размер не превысит 120 тыс. рублей (15,6 тыс. рублей к возврату). Поэтому если вы оплачиваете дорогое обучение, мы рекомендуем это делать ежегодно, а не сразу за несколько лет.

Документы для вычета за обучение

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложить копию.
  • Лицензия. Копия.

Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.

Декларации 3-НДФЛ. В ИФНС предоставляется оригинал.

Заявление о возврате налога. В нем указываются реквизиты счета, куда будут перечислены деньги после применения вычета.

Паспорт. Принимается заверенная копия.

Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительно предоставляется:

  • Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
  • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Оригинал.

Для получения вычета за обучение брата или сестры требуются:

  • Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.
  • Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.
  • Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.

Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру проверит все необходимые документы и составит для вас декларацию 3-НДФЛ!

Когда и за какой период можно вернуть налог

Налоговый вычет можно оформить только за те годы, когда вы фактически оплачивали обучение. Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в следующем году после года оплаты. Если вы заплатили за обучение в 2018 году, то документы передаются в инспекцию в 2019 году. На оформление вычета за обучение дается три года. Например, в 2019 году вы имеете право вернуть налог за 2018, 2017 и 2016 годы. Возврат НДФЛ за 2015 год доступен до конца 2018 года.

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку. На это уходит примерно три-четыре месяца. Если у инспектора нет замечаний и все бумаги оформлены корректно, деньги поступают на счет, который вы указали в заявлении на вычет.

Существует другой способ получения вычета за обучение – через работодателя. В этом случае вам не нужно ждать следующего года. По уведомлению из налоговой ваша компания приостановит перечисление в бюджет 13% вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата.

Доверьте заполнение 3-НДФЛ личному эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы гарантируем соблюдение всех требований налогового законодательства и безупречное оформление декларации!

Как заверить документы

Копии не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.