С 1 января поднимут налог

Оглавление:

Повысятся ли налоги с 1 января 2019 года?

С 1 января 2019 года вырастет федеральный и региональный МРОТ

С 1 января 2019 года произойдет изменение по некоторым налогам и страховым взносам. И мы хотим вам рассказать о предстоящих изменениях в налоговой сфере.

1) Минимальный размер оплаты труда

С 1 января 2019 года МРОТ в России будет равен 11 280 руб. Сейчас федеральный МРОТ составляет 11 163 руб. Но региональные власти вправе установить свой МРОТ, выше федерального уровня.

2) Ставка НДФЛ

28 марта 2018 года в Госдуму был внесен проект закона о повышении ставки НДФЛ и введении прогрессивной шкалы налога. 2 апреля 2018 года Комитет Госдумы по бюджету и налогам предложил принять проект к рассмотрению.

Как пишут авторы законопроекта, предлагается установить пониженную ставку НДФЛ 5% для граждан с доходами менее 100 тыс. рублей в год. Те, кто зарабатывают от 100 тыс. до 3 млн. рублей в год, будут платить налог по ставке 13%.

Но сам порядок расчета налога, налоговых вычетов, сроки уплаты изменять не планируется. Следите за нашими новостями и статьями, где мы публикуем самые свежие налоговые новости.

3) Ставка страховых взносов

Ставка обязательных «пенсионных» взносов будет зафиксирована на уровне 22%.

Как было ранее – на основании действующей редакции НК РФ в 2017 – 2020 годах для основной категории плательщиков страховых взносов на ОПС установлен тариф 22% от предельной величины дохода. А с 1 января 2021 года тариф был зафиксирован уже в размере 26%.

Как будет с 1 января 2019 года – ставка 22% не будет увеличиваться до 26% и останется пока на прежнем уровне.

4) Ставка НДС

С 1 января 2019 года ставка НДС вырастет до 20%. Льготная ставка на детские и социально значимые товары останется на уровне 10%.

Повышение ставки НДС не затрагивает компании и ИП, которые применяют специальные налоговые режимы, потому что они не платят НДС.

5) Акцизы

Ожидается рост акцизов в 2019 году. С 1 января 2019 года вырастут акцизы на подакцизные товары на 10%. В частности, вырастут акцизы на алкоголь и сигареты.

6) Налог на движимое имущество

Планируется отменить налог на движимое имущество. Напомним, что с 1 января 2018 года был введен налог на движимое имущество. Платить такой налог должны были компании по ставке 1,1%. Но теперь решено отменить налог на движимое имущество. Об этом стало известно по итогам заседания Правительства РФ.

Изменения вступят в силу с 1 января 2019 года.

7) Страховые взносы для ИП

С 1 января 2019 года взносы «за себя» для предпринимателей будут немного увеличены.

Размер взносов в ПФР будет равен в 2019 году 29 354 рублей, а в ФФОМС – 6 884 рублей (ст. 430 НК РФ). Также останется платеж 1% с доходов.

Напомним, что в текущем 2018 году фиксированные платежи составляют:

1) в ПФР — 26 545 руб.,

2) на «медицину» – 5840 руб.

Если доход превышает 300 000 руб., предприниматель уплачивает страховые взносы в размере 1% от суммы превышения.

Новости по теме:

  • 06.12.2018 Договор мены квартиры, полученной по наследству: как получить имущественный вычет?
  • 03.12.2018 Дивиденды учредителям – резидентам Республики Беларусь облагаются по ставке 15%
  • 03.12.2018 Компенсация за использование личного автомобиля в служебных целях: страховые взносы и НДФЛ

  • 23.11.2018 Беспроцентный займ для ребенка: налоговые последствия
  • 23.11.2018 Не всегда подарок освобождается от уплаты налога
  • 23.11.2018 Дивиденды для учредителя (нерезидента): по какой ставке считать НДФЛ?

  • 06.12.2018 В 2019 г. налог на имущество организаций вырастет в Москве на 30%
  • 27.11.2018 Помощь из федерального бюджета не компенсирует Татарстану отмену налога на движимое имущество
  • 23.11.2018 Отмена налога на движимое имущество снизит нагрузку на московский бизнес на 13%

  • 03.12.2018 Как получить уведомление на уплату налога на имущество, если открыт Личный кабинет налогоплательщика?
  • 30.11.2018 Граждане, которые осуществляют уход за тяжелобольными, не освобождены от уплаты налога на имущество
  • 26.11.2018 В Красноярске повысят налог для владельцев дорогих квартир

  • 15.11.2018 Как предпринимателю на ЕНВД уменьшить налог на страховые взносы?
  • 31.08.2018 Выбрать УСН, ЕНВД или патент можно добровольно
  • 24.08.2018 Предприниматель на ЕНВД вправе при расчете алиментов учитывать свои расходы

  • 04.12.2018 АКГ «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» успешно прошла проверку Федерального Казначейства
  • 27.11.2018 Какой существует порядок предоставления отпуска для родителей, имеющих троих или более детей?
  • 23.11.2018 Как получить уведомление на уплату транспортного налога, если есть Личный кабинет налогоплательщика?

  • 29.11.2018 Беспроцентный заем для сотрудника от работодателя: налоговые последствия
  • 26.11.2018 Компенсация расходов на личный транспорт и страховые взносы
  • 20.11.2018 Распространяется ли налоговая амнистия к доходам, полученным на фондовом рынке?

  • 14.11.2018 Как исправить ошибки при расчете НДФЛ у работодателя?
  • 12.11.2018 Как гражданину Казахстана получить инвестиционный вычет?
  • 23.10.2018 Изменения по НДФЛ, которые действуют в 2018 году

  • 10.12.2018 Столичному бизнесу выписали новый налог на недвижимость
  • 30.11.2018 Льготы по имущественным налогам с 2019 года
  • 12.11.2018 Заполнение расчетов и деклараций по движимому имуществу крымчанами и севастопольцами

  • 24.10.2018 Поправки в НК РФ: что изменилось в расчете налога на имущество организаций, налога на имущество физлиц и земельного налога
  • 09.10.2018 Получение ИП льготы по налогу на имущество
  • 17.07.2018 3 налога на недвижимость, о которых многие забывают

  • 05.12.2018 Порядок заполнения налоговой декларации по ЕНВД за четвертый квартал 2018 года
  • 03.12.2018 Игровые автоматы для детей: вправе ли компания применять ЕНВД?
  • 31.08.2018 Базовая доходность по ЕНВД на 2018 год

  • 11.12.2018 Куда дует ветер перемен?
  • 10.12.2018 Подтверждение вида деятельности в ФСС в 2019 году
  • 07.12.2018 Сведения о среднесписочной численности сотрудников за 2018 год

Федеральная налоговая служба в лице Инспекции Федеральной налоговой службы по Ленинскому району г. Владивостока обратилась в суд с жалобой на действия конкурсного управляющего. Конкурсный управляющий указывает на то, что частичная выплата заработной платы производилась на основании судебных актов суда общей юрисдикции, согласно которым долг по заработной плате подлежал взысканию с должника в пользу работников без удержания Н
12.11.2018

Оспариваемый ненормативный правовой акт принят налоговым органом по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки. Основанием для начисления налога на добавленную стоимость, пени и применения налоговых санкций за неполную уплату налога в виде штрафа явился вывод налогового органа о занижении Предпринимателем налоговой базы в связи с не включением в нее дохода, полученного от сдачи в аренду нежилых помещений
13.08.2018

Установив, что сумма документально подтвержденных расходов превысила сумму профессионального налогового вычета в размере 20% от общей суммы доходов, налоговый орган уменьшил доходы на сумму документально подтвержденных расходов. Доказательств того, что результат расчета налоговым органом налоговых обязательств в части определения полученного предпринимателем дохода и произведенных расходов не соответствует фактическим услови

Исчисление недоимки исходя из одних лишь доходов от реализации товаров предпринимателем без учета расходов, необходимых для осуществления данной деятельности, например, на приобретение товаров, заработную плату персонала, аренду помещений, оплату коммунальных услуг, приведет к доначислению гражданину налога в размере, не соответствующем величине действительной обязанности предпринимателя по уплате налога.

Суды, отказывая в удовлетворении заявленных требований в части признания недействительным решения налогового органа о начислении пени в сумме 1 236 200 руб., исходили из доказанности инспекцией факта несвоевременного перечисления в бюджет удержанного предприятием с фактически выплаченной работникам заработной платы НДФЛ.

Установленный п. 9 ст. 226 НК РФ запрет производить уплату налога за счет средств налоговых агентов направлен на то, чтобы исключить неудержание налога и неуплату налога налогоплательщиком, получающим доход. Поэтому само по себе досрочное исполнение обязанности налогового агента по уплате НДФЛ в бюджет не является нарушением при условии последующего удержания НДФЛ у работников. В соответствии с п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплател

Основанием для доначисления налога на имущество организаций является вывод о том, что спорные объекты основных средств ПАО являются оборудованием, обеспечивающим выработку, преобразование и передачу электроэнергии до точки разграничения, находятся в зоне балансовой и эксплуатационной ответственности общества и не относятся к линиям энергопередачи и магистральным трубопроводам, а также сооружениям, являющимся неотъемлемой тех
26.11.2018

Налоговый орган в ходе проверки пришел к выводу о необоснованном применении компанией льготы по налогу на имущество в части имущества, переданного в аренду физическим и юридическим лицам, в отношении которого действовало инвестиционное соглашение о реализации инвестиционного проекта.

Читайте так же:  Органы опеки королев официальный сайт

Итог: требования компании были удовлетворены, так как инвестиционное соглашение и бизнес
07.11.2018

Основанием для привлечения налогоплательщика к налоговой ответственности послужили выводы налогового органа о занижении налогооблагаемой базы в отношении объектов недвижимости (нежилых помещений).

Итог: в удовлетворении заявленных требований было отказано. Налоговый орган правомерно установил налоговую базу исходя из кадастровой стоимости, определенной путем умножения сре

Предприниматель произвел расчет налога в соответствии с п. 6 ст. 378.2 НК РФ, которым определено, что в случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации определена кадастровая стоимость здания, в котором расположено помещение, являющееся объектом налогообложения, но при этом кадастровая стоимость такого помещения не определена, налоговая база в отношении этого помещения определяется как доля кадастровой с
13.11.2017

Принимая во внимание изложенное, учитывая, что исполнение обязанности по уплате пеней не может рассматриваться в отрыве от исполнения обязанности по уплате налога, то пени по истечении срока взыскания задолженности по налогу не подлежат начислению и не могут служить способом обеспечения исполнения обязанности по уплате налога, поэтому в случае утраты налоговым органом возможности принудительного взыскания суммы недоимки по н

  • 26.07.2016 Одним из оснований для пересмотра результатов определения кадастровой стоимости является установление в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости на дату, по состоянию на которую установлена его кадастровая стоимость.
  • Основанием для доначисления спорных сумм налоговых платежей послужил вывод налогового органа о необоснованном применении специального налогового режима ЕНВД в отношении оказания услуг в рамках договора, заключенного с ЗАО.

    Итог: арбитры отказали в удовлетворении заявленных требований предпринимателя. Суды, оценив в совокупности и взаимосвязи, обстоятельства дела, пришли к
    12.11.2018

    Общество направило в банк платежное поручение на уплату ЕНВД. Однако списанные денежные средства со счета предприятия в бюджет не поступили по причине недостаточности средств на корреспондентском счете.

    Итог: в удовлетворении было отказано, так как была доказана недобросовестность налогоплательщика.

    Предприниматель указала, что вывод инспекции о том, что при оказании автотранспортных услуг по перевозке грузов с помощью третьих лиц (юридических и физических лиц) предприниматель не являлся реальным исполнителем, в связи с чем, такая деятельность фактически сводилась к управлению процессом перевозки и у заявителя отсутствовали правовые основания применять специальный налоговый режим в виде единого налога на вмененный доход

    Общество обратилось в арбитражный суд с заявлением к ИФНС о признании незаконными действий по не включению общества в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства как малое предприятие и возложении на инспекцию обязанности включить общество в единый реестр как малое предприятие (с учетом уточненных требований в порядке статьи 49 АПК РФ.

    Итог: требования к
    14.11.2018

    О признании недействительным брачного договора, заключенным гражданином-банкротом.

    Итог: в удовлетворении иска было отказано, так как не доказано, что должник отвеча признакам неплатежеспособности.

    Общество с ограниченной ответственностью обратилось в суд с исковым заявлением к Управлению муниципальной собственности Администрации городского округа город Уфа Республики Башкортостан об урегулировании разногласий при заключении договора купли-продажи объекта муниципального нежилого фонда с рассрочкой платежа.

    Итог: требование было удовлетворено, так как условие пункта

    В России введут новый налог — с 1 января 2019 года

    В представленном обзоре новостей подобраны самые актуальные и обсуждаемые события прошедшей недели.

    В России введут новый налог — с 1 января 2019 года

    С 1 января 2019 года в четырех регионах России – Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях – появится налог на самозанятых. Он будет работать в тестовом режиме.

    2 июля вступают в силу новые правила оплаты услуг Банка России

    Положением ЦБ РФ от 28 марта 2018 г. N 638-П «О порядке оплаты услуг по переводу денежных средств и услуг платежной инфраструктуры в платежной системе Банка России», уточнено содержание услуг, предоставляемых клиентам Банка России.

    С 1 июля оформляйте документы по новым правилам

    ГОСТ Р 7.0.97-2016 вступает в силу 1 июля 2018 года. Его рекомендовано применять для оформления организационно-распорядительных документов компании.

    Озвучен размер пенсии в 2019 году

    Средний размер пенсии в 2019 году достигнет 15 400 рублей, рассказал министр труда и социальной защиты Максим Топилин. Глава Минтруда отметил, что в 2019 году прибавка к пенсии у неработающего пенсионера составит в среднем 1 000 рублей в месяц.

    Почему могут отказать в новом детском пособии

    Новые выплаты молодым семьям, введенные 1 января 2018 года, были одним из главных предвыборных решений президента Владимира Путина. Но семьи, рассчитывающие на получение ежемесячных выплат на первого или второго ребенка до достижения им 1,5 лет, могут столкнуться с неприятными сюрпризами «на местах».

    Банкам разрешили блокировать карты клиентов без их согласия

    ПФР обязали вернуть деньги ИП с процентами

    По мнению Верховного Суда, если ПФР взыскал взносы с ИП в излишнем размере, он должен вернуть коммерсанту деньги с процентами. Определение Верховного Суда РФ от 13 июня 2018 г. № 303-КГ18-6640.

    Бухгалтерская профессиональная пресса

    Для тех бухгалтеров, которые предпочитают работать с первоисточниками. Гарантия профессионализма и личная ответственность эксперта и автора.

    Повысят ли подоходный налог до 15%?

    Правительство подготовило свои предложения по реформированию налоговой и пенсионной систем. В марте вице-премьер Аркадий Дворкович заявлял, что обсуждается повышение НДФЛ с 13 до 15 процентов. Однако в пакете документов, которые накануне были представлены в парламент, такого предложения не содержится. Очевидно, его исключили после прямой линии президента Путина, который заявил, что введение прогрессивной шкалы НДФЛ, как и повышение самого налога — нецелеобразно.

    Судя по законопроектам, которые внесены в Государственную думу, с 1 января 2019 года планируется ввести несколько ключевых поправок в законодательство:

    • утвердить тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в отношении основной категории плательщиков в размере 22% в пределах базы для начисления взносов. Сейчас в законе предусмотрено, что с 1 января 2021 года эта ставка повышается до 26%. Тариф в размере 10% сохранится на тот случай, если доход работника в течение года нарастающим итогом превысит установленную на текущий год предельную базу для начисления взносов;
    • повысить ставку НДС с 18 до 20 процентов;
    • пересмотреть возраст выхода на пенсию для женщин с 55 до 63 лет, а для мужчин — с 60 до 65 лет;
    • увеличить стаж государственной гражданской/муниципальной службы для назначения пенсии за выслугу лет до 20 лет.

    Как отразится реформа на доходах россиян

    Даже неспециалист понимает, что повышение НДС неизменно приведет к удорожанию товаров и продуктов. По подсчетам традиционно консервативного Центробанка, это ускорит инфляцию минимум до 4,5% в следующем году. Причем, реальный рост цен возможен уже в текущем году, говорят эксперты, ориентируясь на опыт других стран.

    Что касается сохранения тарифа взносов на пенсионное страхование, в правительстве признают, что бюджет ПФР на этом потеряет. Но с учетом пенсионной реформы, когда возраст выхода на заслуженный отдых заметно увеличивается, потери будут не слишком высокими.

    Когда ждать изменений

    Правительство настаивает, чтобы повышение НДС, увеличение пенсионного возраста и стажа госслужбы для назначения пенсии началось уже с 1 января 2019 года. У парламента есть почти полгода, чтобы обсудить и утвердить предложенные изменения. Что самое интересное: уже никто из представителей власти не сомневается в необходимости реформы, и крупных баталий по поводу смягчения формулировок в законопроектах не будет. Фактически решения уже приняты, и они вступят в силу с нового года.

    Налоги ИП в 2018 году: изменения в законах и другие нововведения, которые я начал собирать

    Добрый день, уважаемые ИП!

    Начал коллекционировать все изменения для ИП на 2018 год. Здесь я собираю информацию по новым законам, по изменениям в налогах и сборах для ИП, и так далее…

    Так как все постоянно меняется, то и эта статья со временем тоже будет обновляться новыми данными, по мере их поступления. А уж в том, что изменений в 2018 году будет много – сомневаться не приходится.

    Поэтому, сразу рекомендую подписаться на новости моего блога на этой странице.

    Для удобства все изменения будут разбиты на смысловые блоки, отделенные горизонтальными линиями.

    Понятно, что по многим моментам неизбежны повторения, и некоторые изменения будут дублироваться.

    Интересный закон для тех предпринимателей, которые станут ИП в декабре

    На сайте ГосДумы появился интересный законопроект, в котором предложено для ИП, которые открываются с 1-го по 31 декабря изменить первый налоговый период. То есть, если некий человек стал ИП с 1-го по 31 декабря, то первый раз он будет отчитываться за период с даты постановки на учет в декабре текущего года и до конца следующего года. Он уже одобрен и действует.

    ИП на УСН в 2018 году:

    Максимальный размер годового дохода ИП на УСН

    в 2018 году доход ИП на УСН не может быть более, чем 150 миллионов рублей в год. Кстати, этот лимит по доходу для ИП на УСН совпадает с 2017 годом, так число в 150 млн. рублей останется фиксированным значение до 2020 года.

    При этом учтите, кто коэффициент-дефлятор равен «1» до 2020 года.

    Не исключено, что ставки по налогу УСН снизят до:

    • 3% для ИП на УСН “доходы”
    • 8% для ИП на УСН “доходы минус расходы”
    Читайте так же:  Стаж во фтизиатрии

    Соответствующий законопроект уже давно находится на рассмотрении в Госдуме. Ходили слухи, что ставки по УСН снизят уже в 2017 году, но этого не произошло.. И не исключено, что к выборам 2018 года его оперативно примут (есть у меня такие подозрения)

    Подробнее про этот законопроект читайте здесь:

    Обновление. Отклонили этот законопроект, можно забыть про 3% и 8% для всех. Но в регионах РФ власти могут самостоятельно устанавливать пониженные ставки по налогу УСН: https://dmitry-robionek.ru/nalogi/zakon-o-snizhenii-naloga-po-usn-otklonen.html

    Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6%. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.

    Фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование:

    Написал отдельную и большую статью по этому поводу, с которой можно ознакомиться вот здесь:

    Но предварительные данные на сегодня следующие

    Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

    1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
    2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
    3. Итого за 2018 год = 32385 рублей
    4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

    При этом максимальный размер фиксированного взноса на обязательное пенсионное страхование составит:

    Обновление: появился законопроект Правительства РФ, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

    8 * 26545 = 212 360 рублей

    Запустил калькулятор страховых взносов ИП на 2018 год

    Сделал первую версию калькулятора страховых взносов ИП «за себя» на 2018 год. Можете уже сейчас прикинуть их для себя на 2018 год.

    МРОТ (Минимальный размер оплаты труда)

    По последним данным размер МРОТ на 2018 год составит 9489 рублей. Подробнее вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/mrot-2018.html

    Но обратите внимание, что МРОТ, начиная с 2018 года, больше НЕ влияет на размер обязательных взносов ИП «за себя».

    Появился хороший законопроект, в котором предложено внести правки в статью 430 НК РФ с целью “отвязать” размер фиксированных платежей ИП “за себя” от размера МРОТ.

    То есть, предлагается считать размер фиксированных взносов ИП исходя не из значения МРОТ (который каждый год повышается), а от некой переменной, которая будет утверждаться правительством ежегодно.

    ЕНВД продлили до 2021 года

    Самое приятное для ИП на ЕНВД будет то, что 2018 год НЕ будет последним годом для этого спецрежима. Напомню, что ранее планировалось ограничить действие ЕНВД до 1-го января 2018 года.

    ИП на ЕНВД и онлайн-кассы

    Важное обновление: Будет отсрочка по переходу на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года.Но не для всех. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/otsrochka-po-onlajn-kassam-ip-na-psn-envd-2018-2019.html

    Но есть и плохая новость: 1 – июля 2018 года будет последним днем, когда ИП на ЕНВД (или ПСН) обязаны начать использовать онлайн-кассы. Разумеется, это касается тех ИП на ЕНВД (или ПСН), которые ранее имели право не использовать кассовую технику при проведении наличных расчетов.

    Есть призрачная надежда, что эту дату перенесут на 2021 год, так как еще в начале 2017 в ГосДуму поступил соответствующий законопроект:

    Вообще, у меня на блоге очень много статей по теме онлайн-кассы, которые все собраны в отдельной рубрике:

    Обновление! Снова дали отсрочку для ИП, торгующих пивом до 1 июля 2018 года. Обязательно прочтите вот эту статью, если Вы ИП на ПСН или ЕНВД и торгуете алкогольными напитками: https://dmitry-robionek.ru/zakon/ip-na-psn-envd-torgujushhie-pivom-poluchajut-otsrochku-po-perehodu-na-onlajn-kassy-do-1-ijulja-2018.html

    ИП на патенте (ПСН)

    Все-те же проблемы с онлайн-кассами, которые полностью аналогичны как и для ИП на ЕНВД. Поэтому, советую прочитать статьи по ссылкам из предыдущего информационного блока для ИП на ЕНВД.

    Также теперь если ИП не успел вовремя продлить действие патента, то этот не будет приводить у утере права применять ПСН.

    Обновление. Обратите внимание, что введена новая форма на получение патента. Подробнее читайте в отдельной статье: https://dmitry-robionek.ru/psn/novaja-forma-zajavlenija-26-5-1-na-poluchenie-patenta.html

    Налоговый вычет на покупку онлайн-касс для ИП на ПСН и ЕНВД

    Да, для ИП на ПСН и ЕНВД разрешили делать налоговый вычет в размере не более 18 000 рублей на каждую приобретенную онлайн-кассу.

    Или просто посмотрите видео, где я все подробно рассказываю:

    Будет введен курортный сбор

    Да, это случится в мае 2018 года. Сейчас о нем мало кто знает, но закон уже принят и с ним столкнутся ИП, которые занимаются гостиничным бизнесом в следующих регионах России:

    • в Алтайском крае;
    • в Республике Крым;
    • в Ставропольском крае;
    • в Краснодарском крае.

    Еще важный момент, о котором мало кто помнит. Дело в том, что БСО (Бланки Строгой Отчетности) доживают последние дни.

    И начиная с 1-го июля 2018 года все БСО должны будут перейти в электронный формат.

    Соответственно, для БСО придется покупать новое оборудование. Подробности в этой статье: https://dmitry-robionek.ru/zakon/bso-2018.html

    Важное обновление: Будет отсрочка по переходу на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года.Но не для всех. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/otsrochka-po-onlajn-kassam-ip-na-psn-envd-2018-2019.html

    Обновился список видов деятельности, по которым нужно уведомлять надзорные органы

    Да, мало кто из ИП помнит, что после торжественного открытия ИП еще неплохо-бы оповестить надзорные органы при начале некоторых видов деятельности. И, на самом деле, этот список обновился еще в 2017 году…

    Но я уверен, что подавляющее большинство ИП даже не знают что это за список такой.

    Поэтому, рекомендую обязательно прочитать вот эту небольшую статью:

    Росстат утвердил 23 отчета на 2018 год. Что нужно сдавать ИП?

    Росстат недавно опубликовал новый приказ, в котором приведено аж 23 отчета (точнее, статформы), которые будут сдавать юрлица и ИП с 2018 года. Не спешите вздрагивать, так как далеко не все из них придется сдавать именно ИП.

    Налоговые каникулы

    Да, еще можно будет получить. Но только для тех предпринимателей, которые впервые встают на учет как ИП. И выполняют следующие требования, без которых эту льготу получить невозможно:

    • ИП на Ваше имя должно открываться впервые. То есть, если вы закроете нынешнее ИП, и на голубом глазу придете за положенной льготой, как вновь открытое ИП, то вам откажут. Причем с момента регистрации ИП прошло не более двух лет, а сама регистрация произошла ПОСЛЕ вступления в силу РЕГИОНАЛЬНОГО закона о налоговых каникулах.
    • Вы должны работать в одной из этих трех сфер: производственная, социальная, научная.
    • Причем доля доходов от таких видов деятельности должна быть НЕ МЕНЕЕ 70% от общего дохода ИП.
    • В вашем регионе должен быть издан местный закон, который разрешает налоговые каникулы.

    Также еще вот на эту статью обратите особое внимание:

    Самозанятые граждане

    В мае 2017 года на сайте ФНС появилось незаметное объявление, что начат прием от граждан, которые хотят легально заниматься бизнесом, но без открытия ИП (или ООО). Достаточно лишь подать заявление и спать спокойно.

    Напомню, что на данный момент для самозанятых доступны следующие три вида деятельности:

    • По присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающемся в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
    • По репетиторству;
    • По уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства;
    • Иные виды услуг, установленные законом субъекта Российской Федерации (то есть, местные власти могут добавлять свои виды деятельности).

    Полезные сервисы

    Формирование квитанций и платежных поручений на оплату страховых взносов на сайте ФНС

    На сайте ФНС работает удобный сервис, при помощи которого можно составить квитанции (или платежные поручения) на оплату страховых взносов:

    Был раньше аналогичный сервис на официальном сайте ПФР, да закрылся, после того, как ФНС забрала под свое крыло сбор оплаты страховых взносов в ПФР и ФФОМС.

    Появится новый сервис на сайте ФНС под названием «Прозрачный бизнес»

    Фактически, при помощи этого сервиса можно будет узнать налоговую тайну по юрлицам. На момент тестирования сервиса данных по ИП в нем не было.

    Вот, что можно будет из него узнать:

    • о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам (по каждому налогу и сбору);
    • о налоговых правонарушениях и мерах ответственности за их совершение;
    • о специальных налоговых режимах, применяемых налогоплательщиками;
    • об участии налогоплательщика в консолидированной группе налогоплательщиков;
    • о среднесписочной численности работников организации за календарный год;
    • о суммах доходов и расходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности за год;
    • об уплаченных организацией в календарном году суммах налогов и сборов (по каждому налогу и сбору) без учета сумм налогов (сборов), уплаченных в связи с ввозом товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза, сумм налогов, уплаченных налоговым агентом.

    “Личный кабинет ИП” стал доступен с телефона

    ЛК ИП теперь возможен и со смартфонов.Разработчики приложения еще весной запустили в паблик две версии:

    • для телефонов под управлением Android
    • для iPhone и iPad

    Для входа можно использовать те же логин и пароль, что используете для входа в ЛК ИП на обычном компьютере.

    P.S. Статья постоянно обновляется, по мере поступления информации. Если у Вас есть какие-либо данные по изменения для ИП в 2017 году, то прошу поделиться ими в комментариях ниже.

    С уважением, Дмитрий Робионек

    Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

    И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

    Читайте так же:  243 приказ фссп россии

    Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2018 году. Эта книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

    Она так и называется:

    «Как открыть ИП в 2018 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

    Из этой инструкции Вы узнаете:

    1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
    2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
    3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
    4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
    5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
    6. Все примеры приведены на 2018 год
    7. И многое другое!

    Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год:

    «Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?»

    В книге рассмотрены:

    1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
    2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
    3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
    4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

    «ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2018 году?»

    Электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2018 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

    Повышение налогов в России с 1 января 2019 года: полный перечень

    Правительство объявило о налоговой реформе. Все изменения вступят в силу с 1 января​ 2019 года. В России увеличатся налоги и сборы, а нагрузка на бизнес и граждан возрастет. Мы собрали полный перечень налогов, которые точно вырастут с 1 января 2019 года. Смотрите наш список роста налогов в России прямо сейчас.

    В статье: Изменения по УСН Новые ставки по налогу на прибыль Повышение налогов для ИП Новые налоги на зарплату

    Путин обещал не повышать налоги

    Напомним, ранее Путин обещал не повышать налоги. Формально его обещание исполнено. Ведь он говорил о ставках федеральных налогов, которые не индексируются. Это НДФЛ, взносы, НДС и налог на прибыль. Поэтому до 1 января 2019 года федеральные налоги росли (кроме акцизов). Однако с 1 января 2019 года обещание это истекает. Далее представляем полный перечень изменений в Налоговом кодексе с 1 января 2019 года.

    Повышение налогов на зарплату

    С 1 января 2019 года вырастет федеральный и региональный МРОТ. Он составит прожиточный минимум за 2 квартал 2018 года. Таковы требования нового закона о МРОТ. На данный момент прожиточный минимум за этот период Правительство не установило.

    Поэтому зарплату придется поднять, подробности в статье «Индексация зарплаты: кому и на сколько поднять оклады, чтобы не придрался трудинспектор». А значит, вырастет налоговая нагрузка. Ведь с зарплаты уплачивается НДФЛ (ставка 13%) и страховые взносы (ставка 30%).

    С 1 января 2019 года вырастет на 10-15% предельная база по страховым взносам. Это зарплата за год, с которой платятся взносы в ПФР и ФСС. А значит, и взносов бизнес будет платить больше. Посмотрите статью «Практические советы, как с нового года применять поправки по взносам и НДФЛ».

    Повышение ставки НДФЛ

    28 марта в Думу внесен проект закона о повышении ставки НДФЛ и введении прогрессивной шкалы налога. А уже 2 апреля Комитет Госдумы по бюджету и налогам предложил принять проект к рассмотрению Госдумой.

    Комитет Госдумы по бюджету и налогам предложил принять законопроект к рассмотрению. А пока направил запросы в Совет Федерации, Президенту, Правительству и заинтересованным ведомствам для подготовки заключения.

    В законопроекте предлагается установить пониженную ставку НДФЛ 5% для граждан с доходами менее 100 тыс. рублей в год.

    Те, кто зарабатывают от 100 тыс. до 3 млн. рублей в год, будут платить налог по ставке 13%.

    Если работник получает от 3 до 10 млн. в год, ставка составит 18%. А для тех, кто зарабатывает более 10 млн. руб. — 25%.

    Сейчас действует единая ставка НДФЛ 13% со всех доходов граждан независимо от уровня их доходов. Подробнее о ставках вы можете узнать из статьи «Ставки НДФЛ в 2018 году (таблица, изменения)«.

    Снижение ставки взносов

    Ставка пенсионных взносов будет зафиксирована на уровне 22%. Об этом сообщил министр финансов Антон Силуанов на пресс-конференции по итогам заседания Правительства, на котором было объявлено о повышении ставки НДС до 20% и повышении пенсионного возраста.

    «Правительство РФ предлагает на бессрочной основе зафиксировать тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 22% с предельной величины базы для обложения взносами и 10% сверх предельной величины», — сказал Силуанов.

    Силуанов напомнил, что сейчас тариф пенсионных взносов по НК РФ составляет 26%, однако на льготный период до 2020 года ставка снижена до 22%. Эта ставка будет сохранена и после 2020 года, сообщил министр.

    Повышение ставки НДС

    Уже точно известно, что с 1 января 2019 года ставка НДС вырастет 18 до 20%. Льготная ставка на детские и социально значимые товары останется на уровне 10%. См. перечень социально значимых товаров.

    Анонсированное повышение НДС с 18 до 20% не затронет малый бизнес. Это связано с тем, что малый бизнес на УСН, ЕНВД и патенте не платит НДС. Такое освобождение прописано в Налоговом кодексе.

    Бизнес, который работает сейчас на общей системе, задумывается о переходе на упрощенку с 2019 года. Сделать это можно при численности работников до 100 человек и доходах за 9 месяцев 2018 года не более 112 млн. руб.

    У упрощенцев, помимо льготы по НДС, есть еще ряд преимуществ. Например, периодические журналы стоят меньше. А сегодня наш журнал «Упрощенка» дарит 4 месяца за подписку на 6 месяцев. Платите за полгода, а читайте 10 месяцев!

    Рост акцизов в 2019 году

    С 1 января 2019 года вырастут акцизы на подакцизные товары на 10%. Особенно существенно вырастут акцизы на алкоголь и сигареты.

    Но самое чувствительное повышение касается ставок на топливо, ведь почти весь бизнес связан с перевозками. И чем выше ставка акцизов, тем выше конечные цены.

    Напомним, в 2018 году наблюдается резкий рост цен на бензин. Поэтому Правительство решило откатить запланированное повышение акцизов, которое было намечено на 1 июля 2018 года (акцизы повышаются дважды в год). Именно поэтому скорее всего с 1 января 2019 года также будет корректировка НК РФ в части акцизов на топливо, но уже в большую сторону, чтобы отыграть потери. Напомним, что ставки акцизов установлены в НК РФ до 2020 года включительно с повышением. И власти их будут еще корректировать.

    Рост налоговой нагрузки на упрощенцев

    Госдума полностью поменяла список видов деятельности для льготной ставки взносов 20% и привела его в соответствии с новым ОКВЭД-2. Поэтому кто-то может льготу потерять, а кто-то приобрести.

    Эти изменения вступили в силу с 2018 года, но возможно, с 2019 года упрощенцев также ждут изменения в этой части.

    Изменение ставок по налогу на прибыль в 2019 году

    С 2019 года изменились льготные ставки по налогу на прибыль, соответствующий закон подписал Президент Путин. Таблицу всех ставок по налогу с учетом изменений смотрите в таблице.

    Отмена налога на имущество в 2019 году

    С 1 января 2018 года власти России ввели налог на движимое имущество. Платить налог должны организации по ставке 1,1%.

    Теперь же власит решили полностью отменить налог на движимое имущество. Об этом стало известно по итогам заседания Правительства РФ. Изменения вступят в силу с 1 января 2019 года.

    «Предлагается отменить сложный для бизнеса и дестимулирующий инвестиции налог на движимое имущество. Надеемся на принятие их (налоговых решений) парламентом в весеннюю сессию»,— сообщил министр финансов Антон Силуанов.

    Бизнес, который работает сейчас на общей системе, задумывается о переходе на упрощенку с 2019 года. Сделать это можно при численности работников до 100 человек и доходах за 9 месяцев 2018 года не более 112 млн. руб.

    Рост ЕНВД с 2019 года

    С 1 января 2018 года на 4 процента повышен ставка ЕНВД. Налог повышен приказом Минэконоразвития от 30.10.2017 № 579. Это было первое повышение за три года.

    В расчете налога участвует коэффициент инфляции под названием К1. В 2014-2016 годах этот коэффициент не поднимали. Он составлял 1,798.

    И вот впервые за три года власти повысили К1 — в 2018 году он составил 1,868. Зная это нетрудно посчитать, что с 2018 года вмененщики будут платить ЕНВД почти на 4% больше, чем в 2017 году.

    Такое же приблизительно повышение ожидается и в 2019 году для ЕНВД.

    Повышение налогов для ИП

    С 1 января 2019 года взносы ИП за себя увеличатся.

    Взносы в ПФР составят 29 354 рублей, а в ФФОМС — 6 884 рублей (ст. 430 НК РФ). Также останется платеж 1% с доходов.

    В 2018 году фиксированные платежи составляют: в ПФР — 26 545 руб., ФФОМС –— 5840 руб. Если доход превышает 300 000 руб., предприниматель уплачивает страховые взносы в размере 1% от суммы превышения.