Отчетность 0409806

Отчетность 0409806

«__» _______________ г.

составления и представления отчетности по форме 0409806

«Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)»

Список изменяющих документов

(в ред. Указаний Банка России от 03.12.2013 N 3129-У,

от 31.05.2014 N 3269-У, от 02.12.2014 N 3468-У, от 03.12.2015 N 3875-У)

1. Отчетность по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» (далее — Отчет) по состоянию на 1 января в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года N 3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 года N 30303 («Вестник Банка России» от 13 ноября 2013 года N 61), и Указанием Банка России от 25 октября 2013 года N 3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности» (далее — Указание Банка России N 3081-У), является составной частью годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и подлежит раскрытию. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Справочно: зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 9 декабря 2013 года N 30567 («Вестник Банка России» от 18 декабря 2013 года N 73).

Отчет по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября раскрывается кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) в соответствии с Указанием Банка России N 3081-У и представляется в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, не позднее 3 рабочих дней после дня его раскрытия.

2. Отчет составляется на основе «Разработочной таблицы для составления Бухгалтерского баланса (публикуемая форма)» настоящего Порядка (далее — Разработочная таблица).

В случае если остатки по каким-либо балансовым счетам отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» (далее — форма 0409101) за отчетный период не включены в Отчет ввиду их отсутствия в Разработочной таблице , их следует отражать по той статье Отчета, которая по экономическому содержанию соответствует операции, отраженной на этом балансовом счете, либо по статьям «Прочие активы» и «Прочие обязательства» — в зависимости от характеристики счета (активный или пассивный).

При формировании статей Отчета кредитные организации могут осуществлять реклассификацию отдельных балансовых счетов в иные статьи Отчета, чем это определено Разработочной таблицей , используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.

3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в соответствии с Разработочной таблицей , должны соответствовать данным формы 0409101 на соответствующую дату, а по состоянию на 1 января — итоговым данным, отраженным в графе 14 приложения 13 к приложению к Положению Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года N 25350, 15 октября 2012 года N 25670, 15 октября 2013 года N 30198, 9 декабря 2013 года N 30568 («Вестник Банка России» от 25 сентября 2012 года N 56-57, от 24 октября 2012 года N 62, от 23 октября 2013 года N 57, от 19 декабря 2013 года N 74).

В графе 3 Отчета указывается номер пояснения к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности, которое содержит пояснительную информацию по соответствующей статье отчета. В случае если такая информация содержится в нескольких пояснениях, то их номера указываются через запятую.

(в ред. Указания Банка России от 02.12.2014 N 3468-У)

В графе 5 Отчета приводятся сопоставимые данные на начало отчетного года.

(абзац введен Указанием Банка России от 02.12.2014 N 3468-У)

ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА

(в ред. Указания Банка России от 03.12.2015 N 3875-У)

Форма 0409806 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

1. Отчетность по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» (далее — Отчет) является частью отчетности, подлежащей опубликованию кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации). Публикуется и представляется в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября (за исключением небанковских кредитных организаций): не позднее 43 рабочих дней после 1 апреля, 1 июля, 1 октября; на 1 января (включая небанковские кредитные организации): в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годовых отчетов.

2. Отчет составляется на основании отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» (далее — форма 0409101) по состоянию на 1 января — на основании данных годового бухгалтерского отчета кредитной организации, составленного в соответствии с Указанием Банка России от 17 декабря 2004 года N 1530-У «О порядке составления кредитными организациями годового бухгалтерского отчета», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2004 года N 6215 («Вестник Банка России» от 23 декабря 2004 года N 73) (далее — Указание Банка России N 1530-У) в соответствии с «Разработочной таблицей для составления Бухгалтерского баланса (публикуемая форма)» (далее — Разработочная таблица).

В случае если остатки по каким-либо балансовым счетам формы 0409101 за отчетный период не включены в Отчет ввиду их отсутствия в Разработочной таблице, то их следует отражать по той статье Отчета, которая по экономическому содержанию соответствует операции, отраженной на этом балансовом счете, либо по статьям «Прочие активы» и «Прочие обязательства» в зависимости от характеристики счета (активный или пассивный).

При формировании статей Отчета кредитные организации могут осуществлять реклассификацию отдельных балансовых счетов в иные статьи Отчета, чем это определено Разработочной таблицей, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.

3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в соответствии с Разработочной таблицей, должны соответствовать данным формы 0409101 на соответствующую дату, а по состоянию на 1 января — итоговым данным, отраженным в графе 14 приложения 14 «Сводной ведомости оборотов по отражению событий после отчетной даты» к Положению Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176 («Вестник Банка России» от 16 апреля 2007 года N 20-21), в соответствии с требованиями подпункта 1.5.3 пункта 1.5 Указания Банка России N 1530-У.

В графе 4 Отчета приводятся сопоставимые данные на соответствующую отчетную дату прошлого года.

РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА
(публикуемая форма)

Отчетность 0409806

Все кредитные организации.

Срок сдачи бухгалтерского баланса

Бухгалтерский баланс в налоговые органы нужно представить в срок не позднее трех месяцев после окончания отчетного (календарного) года, т.е. не позднее 31 марта следующего года.

Какие разделы заполнять

Бухгалтерский баланс включает 4 раздела. Обязательными для заполнения являются разделы 1 «Активы» и 2 «Пассивы», остальные разделы заполняются при наличии соответствующих показателей.

Проверка бухгалтерского баланса

Когда бухгалтерский баланс будет заполнен, необходимо провести его проверку. Для этого в программе предусмотрена специальная опция «Проверить отчеты».

После того, как программа проверит баланс, будет выдан результат проверки:

Если бухгалтерский баланс заполнен правильно, то его можно отправить в контролирующие органы. Для этого в программе используется опция «Отправить».

Отчетность 0409806

В заголовочной части баланса автоматически из карточки регистрации клиента указываются следующие реквизиты:

  • код территории в соответствии с общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления Российской Федерации (ОКАТО). До утверждения новой формы баланса в поле «ОКАТО» рекомендуется указывать код по ОКТМО;
  • код кредитной организации в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций (ОКПО);
  • регистрационный номер или порядковый номер кредитной организации;
  • банковский идентификационный код (БИК);
  • полное и сокращенное название кредитной организации;
  • адрес организации в соответствии с учредительными документами;
  • код налогового органа, в котором состоит на учете кредитная организация.

По каждой из строк баланса показатели отражаются по состоянию на отчетную дату и на начало отчетного года.

Баланс заполняется по данным бухгалтерского учета. Формирование показателей бухгалтерского баланса осуществляется на основании разработочной таблицы и отчета по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации».

Внимание!
В случае если остатки по каким-либо балансовым счетам за отчетный период не включены в баланс ввиду их отсутствия в разработочной таблице, их следует отражать по той статье баланса, которая по экономическому содержанию соответствует операции, отраженной на этом балансовом счете, либо по статьям «Прочие активы» и «Прочие обязательства» — в зависимости от характеристики счета (активный или пассивный).

Отчетность 0409806

«__» _______________ г.

составления и представления отчетности по форме 0409806

«Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)»

Список изменяющих документов

(в ред. Указаний Банка России от 03.12.2013 N 3129-У,

от 31.05.2014 N 3269-У, от 02.12.2014 N 3468-У, от 03.12.2015 N 3875-У)

1. Отчетность по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» (далее — Отчет) по состоянию на 1 января в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года N 3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 года N 30303 («Вестник Банка России» от 13 ноября 2013 года N 61), и Указанием Банка России от 25 октября 2013 года N 3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности» (далее — Указание Банка России N 3081-У), является составной частью годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и подлежит раскрытию. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Читайте так же:  Нотариус екатерининская 196

Справочно: зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 9 декабря 2013 года N 30567 («Вестник Банка России» от 18 декабря 2013 года N 73).

Отчет по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября раскрывается кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) в соответствии с Указанием Банка России N 3081-У и представляется в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, не позднее 3 рабочих дней после дня его раскрытия.

2. Отчет составляется на основе «Разработочной таблицы для составления Бухгалтерского баланса (публикуемая форма)» настоящего Порядка (далее — Разработочная таблица).

В случае если остатки по каким-либо балансовым счетам отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» (далее — форма 0409101) за отчетный период не включены в Отчет ввиду их отсутствия в Разработочной таблице , их следует отражать по той статье Отчета, которая по экономическому содержанию соответствует операции, отраженной на этом балансовом счете, либо по статьям «Прочие активы» и «Прочие обязательства» — в зависимости от характеристики счета (активный или пассивный).

При формировании статей Отчета кредитные организации могут осуществлять реклассификацию отдельных балансовых счетов в иные статьи Отчета, чем это определено Разработочной таблицей , используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.

3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в соответствии с Разработочной таблицей , должны соответствовать данным формы 0409101 на соответствующую дату, а по состоянию на 1 января — итоговым данным, отраженным в графе 14 приложения 13 к приложению к Положению Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года N 25350, 15 октября 2012 года N 25670, 15 октября 2013 года N 30198, 9 декабря 2013 года N 30568 («Вестник Банка России» от 25 сентября 2012 года N 56-57, от 24 октября 2012 года N 62, от 23 октября 2013 года N 57, от 19 декабря 2013 года N 74).

В графе 3 Отчета указывается номер пояснения к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности, которое содержит пояснительную информацию по соответствующей статье отчета. В случае если такая информация содержится в нескольких пояснениях, то их номера указываются через запятую.

(в ред. Указания Банка России от 02.12.2014 N 3468-У)

В графе 5 Отчета приводятся сопоставимые данные на начало отчетного года.

(абзац введен Указанием Банка России от 02.12.2014 N 3468-У)

ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА

(в ред. Указания Банка России от 03.12.2015 N 3875-У)

Раскрытие информации

Банк «Новый век» на регулярной основе информирует клиентов и партнеров о результатах финансовой деятельности, публикуя Отчетность по утвержденным Банком России нормативам (РСБУ) и по Международным стандартам финансовой отчетности (МСФО).

Отчетность по Международным стандартам финансовой отчетности МСФО за 6 месяцев 2018 года (дата раскрытия 22.08.2018) (скачать в pdf)

Отчетность по Российским стандартам бухгалтерской отчетности РСБУ

  • Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность за 9 месяцев 2018 года (дата раскрытия 26.10.2018 г.)(скачать в pdf)
  • Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность за 1 полугодие 2018 года (дата раскрытия 02.08.2018 г.) (скачать в pdf)
  • Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность за 1 квартал 2018 года (дата раскрытия 11.05.2018 г.) (скачать в pdf)

Бухгалтерские балансы по форме 806

  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.03.2018 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.02.2018 (скачать в pdf)

Отчетность по Международным стандартам финансовой отчетности МСФО за 2017 год (дата раскрытия 17.04.2018) (скачать в pdf)

Отчетность по Международным стандартам финансовой отчетности МСФО за 6 месяцев 2017 года (дата раскрытия 16.08.2017) (скачать в pdf)

Отчетность по Российским стандартам бухгалтерской отчетности РСБУ

  • Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2017 год (дата раскрытия 17.04.2018) (скачать в pdf)
  • Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность за 9 месяцев 2017 года (дата раскрытия 25.10.2017 г.) (скачать в pdf)
  • Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность за 1-е полугодие 2017 года (дата раскрытия 31.07.2017) (скачать в pdf)
  • Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность за 1-й квартал 2017 года (дата раскрытия 10.05.2017) (скачать в pdf)

Бухгалтерские балансы по форме 806

  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.12.2017 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.11.2017 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.09.2017 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.08.2017 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.06.2017 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.05.2017 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.03.2017 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.02.2017 (скачать в pdf)

Отчетность по Международным стандартам финансовой отчетности МСФО МСФО за 2016 год (дата раскрытия 07.04.2017) ( скачать в pdf)

Отчетность по Российским стандартам бухгалтерской отчетности РСБУ

  • Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2016 год (дата раскрытия 07.04.2017) (скачать в pdf)
  • Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность за 9 месяцев 2016 года (дата раскрытия 31.10.2016) (скачать в pdf)
  • Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность за 1-е полугодие 2016 года (дата раскрытия 28.07.2016) (скачать в pdf)
  • Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность за 1-й квартал 2016 года (дата раскрытия 17.05.2016) (скачать в pdf)

Бухгалтерские балансы по форме 806

  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.12.2016 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.11.2016 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.09.2016 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.08.2016 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.06.2016 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.05.2016 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.03.2016 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.02.2016 (скачать в pdf)

Отчетность по Международным стандартам финансовой отчетности МСФО за 2015 год (дата раскрытия 19.04.2016) (скачать в pdf)

Отчетность по Российским стандартам бухгалтерской отчетности РСБУ

  • Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2015 год (дата раскрытия 19.04.2016) (скачать в pdf)
  • Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность за 9 месяцев 2015 года (дата раскрытия 29.10.2015) (скачать в pdf)
  • Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность за 1-е полугодие 2015 года (дата раскрытия 04.08.2015) (скачать в pdf)
  • Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность за 1-й квартал 2015 года (дата раскрытия 30.04.2015) (скачать в pdf)

Бухгалтерские балансы по форме 806

  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.12.2015 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.11.2015 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.09.2015 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.08.2015 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.06.2015 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.05.2015 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.03.2015 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.02.2015 (скачать в pdf)

Отчетность по Международным стандартам финансовой отчетности МСФО за 2014 год (дата раскрытия 24.04.2015) ( скачать в pdf)

Отчетность по Российским стандартам бухгалтерской отчетности РСБУ

  • Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность за 9 месяцев 2014 г. (скачать в pdf)
  • Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность за 1-е полугодие 2014 г. (скачать в pdf)
  • Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность за 1-й квартал 2014 г. (скачать в pdf)
  • Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2014 год (дата раскрытия 16.04.2015) (скачать в pdf)

Бухгалтерские балансы по форме 806

  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.12.2014 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.11.2014 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.09.2014 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.08.2014 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.06.2014 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.05.2014 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.03.2014 (скачать в pdf)
  • Бухгалтерский баланс (по форме отчетности 0409806) на 01.02.2014 (скачать в pdf)

Отчетность по Международным стандартам финансовой отчетности МСФО за 2013 год ( скачать в pdf)

Отчетность по Российским стандартам бухгалтерской отчетности РСБУ

  • Финансовая отчетность на 01.01.2014 (скачать в pdf)
  • Финансовая отчетность на 01.10.2013 (скачать в pdf)
  • Финансовая отчетность на 01.07.2013 (скачать в pdf)
  • Финансовая отчетность на 01.04.2013 (скачать в pdf)
  • Пояснительная информация к бухгалтерскому отчету за 2013 год (скачать в pdf)
  • Аудиторское заключение за 2013 год (скачать в pdf)

Отчетность по Международным стандартам финансовой отчетности МСФО 2012 (скачать в pdf)

Отчетность по Российским стандартам бухгалтерской отчетности РСБУ

  • Финансовая отчетность на 01.01.2013 (скачать в pdf)
  • Финансовая отчетность на 01.10.2012 (скачать в pdf)
  • Финансовая отчетность на 01.07.2012 (скачать в pdf)
  • Финансовая отчетность на 01.04.2012 (скачать в pdf)
  • Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету на 01.01.2013 (скачать в pdf)
Читайте так же:  Требования к упаковке маркировке транспортированию и хранению

Отчетность по Международным стандартам финансовой отчетности МСФО 2011 (скачать в pdf)

Отчетность по Российским стандартам бухгалтерской отчетности РСБУ

  • Финансовая отчетность на 01.01.2012 (скачать в pdf)
  • Финансовая отчетность на 01.10.2011 (скачать в pdf)
  • Финансовая отчетность на 01.07.2011 (скачать в pdf)
  • Финансовая отчетность на 01.04.2011 (скачать в pdf)
  • Финансовая отчетность на 01.01.2011 (скачать в pdf)

Отчетность по Международным стандартам финансовой отчетности МСФО 2010 (скачать в pdf)

Отчетность по Российским стандартам бухгалтерской отчетности РСБУ

  • Финансовая отчетность на 01.04.2010 (скачать в pdf)
  • Финансовая отчетность на 01.07.2010 (скачать в pdf)
  • Финансовая отчетность на 01.10.2010 (скачать в pdf)
  • Финансовая отчетность на 01.01.2011 (скачать в pdf)

Отчетность по Международным стандартам финансовой отчетности МСФО 2009 (скачать в pdf)

Отчетность по Российским стандартам бухгалтерской отчетности РСБУ

  • Финансовая отчетность на 01.04.2009 (скачать в pdf)
  • Финансовая отчетность на 01.07.2009 (скачать в pdf)
  • Финансовая отчетность на 01.10.2009 (скачать в pdf)
  • Финансовая отчетность на 01.01.2010 (скачать в pdf)

Раскрытие информации для регулятивных целей

«Основные характеристики капитала» отчетной формы №0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам».

Раздел 5. «Основные характеристики капитала» отчетной формы № 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам» на 01.10.2018 (скачать в pdf)

Раздел 5. «Основные характеристики капитала» отчетной формы № 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам» на 25.07.2018 (скачать в pdf)

Раздел 5. «Основные характеристики капитала» отчетной формы № 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам» на 04.07.2018 (скачать в pdf)

Раздел 5. «Основные характеристики капитала» отчетной формы № 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам» на 01.07.2018 (скачать в pdf)

Раздел 5. «Основные характеристики капитала» отчетной формы № 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам» на 09.06.2018 (скачать в pdf)

Раздел 5. «Основные характеристики капитала» отчетной формы № 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам» на 02.06.2018 (скачать в pdf)

Раздел 5. «Основные характеристики капитала» отчетной формы № 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам» на 01.04.2018 (скачать в pdf)

Раздел 5. «Основные характеристики капитала» отчетной формы №0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам» по состоянию на 21.03.2018 (скачать в pdf)

Раздел 5. «Основные характеристики капитала» отчетной формы №0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам» по состоянию на 24.01.2018 (скачать в pdf)

Раздел 5. «Основные характеристики капитала» отчетной формы №0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам» по состоянию на 01.01.2018 (скачать в pdf)

Раздел 5. «Основные характеристики капитала» отчетной формы №0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам» по состоянию на 01.10.2017 (скачать в pdf)

Раздел 5. «Основные характеристики капитала» отчетной формы №0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам» по состоянию на 15.09.2017 (скачать в pdf)

Раздел 5. «Основные характеристики капитала» отчетной формы №0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам» по состоянию на 01.07.2017 (скачать в pdf)

Раздел 5. «Основные характеристики капитала» отчетной формы №0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам» по состоянию на 01.04.2017 (скачать в pdf)

Раздел 5. «Основные характеристики капитала» отчетной формы №0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам» по состоянию на 01.01.2017 (скачать в pdf)

Раздел 5. «Основные характеристики капитала» отчетной формы №0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам» по состоянию на 01.10.2016 (скачать в pdf)

Раздел 5. «Основные характеристики капитала» отчетной формы №0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам» по состоянию на 15.09.2016 (скачать в pdf)

Раздел 5. «Основные характеристики капитала» отчетной формы №0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам» по состоянию на 01.07.2016 (скачать в pdf)

Раздел 5. «Основные характеристики капитала» отчетной формы №0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам» по состоянию на 01.04.2016 (скачать в pdf)

Раздел 5. «Основные характеристики капитала» отчетной формы №0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам» по состоянию на 01.01.2016 (скачать в pdf)

Полная информация об условиях и сроках выпуска (привлечения) инструментов капитала.

Полная информация об условиях и сроках выпуска (привлечения) инструментов капитала по состоянию на 25.07.2018 (скачать в pdf)

Полная информация об условиях и сроках выпуска (привлечения) инструментов капитала по состоянию на 04.07.2018 (скачать в pdf)

Полная информация об условиях и сроках выпуска (привлечения) инструментов капитала по состоянию на 09.06.2018 (скачать в pdf)

Полная информация об условиях и сроках выпуска (привлечения) инструментов капитала по состоянию на 02.06.2018 (скачать в pdf)

Полная информация об условиях и сроках выпуска (привлечения) инструментов капитала по состоянию на 01.04.2018 (скачать в pdf)

Полная информация об условиях и сроках выпуска (привлечения) инструментов капитала по состоянию на 21.03.2018 (скачать в pdf)

Полная информация об условиях и сроках выпуска (привлечения) инструментов капитала по состоянию на 24.01.2018 (скачать в pdf)

Полная информация об условиях и сроках выпуска (привлечения) инструментов капитала по состоянию на 13.01.2018 (скачать в pdf)

Полная информация об условиях и сроках выпуска (привлечения) инструментов капитала по состоянию на 15.09.2017 (скачать в pdf)

Полная информация об условиях и сроках выпуска (привлечения) инструментов капитала по состоянию на 01.01.2017 (скачать в pdf)

Полная информация об условиях и сроках выпуска (привлечения) инструментов капитала по состоянию на 15.09.2016 (скачать в pdf)

Полная информация об условиях и сроках выпуска (привлечения) инструментов капитала по состоянию на 06.04.2016 (скачать в pdf)

Полная информация об условиях и сроках выпуска (привлечения) инструментов капитала по состоянию на 01.01.2016 (скачать в pdf)

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом.

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом по состоянию на 01.10.2018 г. (дата раскрытия 20.11.2018 г.) (скачать в pdf)

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом по состоянию на 01.07.2018 г. (дата раскрытия 21.08.2018 г.) (скачать в pdf)

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом по состоянию на 01.04.2018 г. (дата раскрытия 25.05.2018 г.) (скачать в pdf)

Раскрытие дополнительной информации

Руководство Банка
Раскрытие информации о квалификации и опыте органов управления КБ «Новый век» (ООО)
(скачать в pdf)

Список лиц, под контролем которых либо значительным влиянием которых находится Банк (скачать в pdf)

Схема взаимосвязей Банка и лиц, под контролем которых либо значительным влиянием которых находится Банк (скачать в pdf)

Российские и международные стандарты финансовой отчетности

В 2018 году Банк заключил договоры на аудит финансовой деятельности и подтверждение отчетности по российским и международным стандартам с ЗАО «Гориславцев и К. Аудит» (ОГРН_1027700542858). Аудиторская компания является членом СРО ААС и включена в реестр аудиторов и аудиторских организаций Саморегулируемой организации аудиторов Ассоциация «Содружество» 30 сентября 2015 г. за основным регистрационным номером 11506040133.

Генеральный директор: Гориславцев Константин Михайлович

Юр. Адрес:125009, г. Москва, ул. Б. Никитская, д.17, стр.2
Факт. Адрес:127018, г. Москва, ул. Сущевский вал, д.16, стр. 5
Адрес сайта: www.gorislavtsev.ru

Ревизионная комиссия

Ревизионная комиссия Банка «Новый век» осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка.

Банковский надзор за деятельностью кредитной организации Коммерческий Банк «Новый век» (Общество с Ограниченной Ответственностью), рег.№ 3417 осуществляет Служба текущего банковского надзора Центрального банка Российской Федерации.

Почтовый адрес: 107016, г. Москва, ул. Неглинная, д. 12.
Тел.: 8-800-250-40-72, 8-495-771-91-00

Надзор за соблюдением требований законодательства Российской Федерации в сфере защиты прав потребителей финансовых услуг осуществляет Служба по защите прав потребителей и обеспечению доступности финансовых услуг Банка России.

Часто задаваемые вопросы по применению Указания ЦБ РФ от 04.09.13 № 3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности», и Указания ЦБ РФ от 25.10.13 № 3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности»

В связи с опубликованием нового Указания ЦБ РФ от 04.09.13 №3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности» вместо Указания ЦБ РФ от 08.10.08 №2089-У «О порядке составления кредитными организациями годового отчета», а также опубликованием совершенно нового нормативного документа Указание ЦБ РФ от 25.10.13 № 3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности», у кредитных организаций появился ряд вопросов, связанных с их применением.

Читайте так же:  Требования к диссертации магистра

Перед составлением годового отчета Банк проводит инвентаризацию имущества (основные средства, материальные запасы) по состоянию на 01.12.13, инвентаризацию по денежным средствам и ценностям по состоянию на 31.12.13 включительно.

Вопрос: В связи с введением с 01 января 2014 года Указания ЦБ РФ от 04.09.13 №3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности», возникают вопросы по инвентаризации требований и обязательств по банковским сделкам и операциям, по требованиям и обязательствам по срочным сделкам, расчетов с дебиторами и кредиторами. Можно ли их инвентаризацию проводить по состоянию на 01.12.13 или обязаны провести по состоянию на 31.12.13? Обязательно ли проведение инвентаризации по счетам №№ 47426 «Обязательства по уплате процентов», 47427 «Требования по получению процентов», 47411 «Начисленные проценты по банковским счетам, привлеченным средствам физических лиц».

Ответ: Согласно п.2.1.1 Указания ЦБ РФ от 04.09.13 №3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности», проведение инвентаризации по состоянию на 1 ноября или 1 декабря отчетного года основных средств, нематериальных активов, материальных запасов, расчетов по требованиям и обязательствам по банковским операциям и сделкам, расчетов с дебиторами и кредиторами по другим операциям, а также инвентаризации денежных средств и ценностей, в том числе ревизии кассы, по состоянию на отчетную дату.

Также исходя из п.2.1.4 данного Указания, необходимо проводить проверку данных аналитического учета и полноты отражения в бухгалтерском учете обязательств и требований, учитываемых на счетах главы «Г» Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях приложения к Положению Банка России от 16.07.12 №385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», а также дебиторской и кредиторской задолженности, числящихся на счетах №603 «Расчеты с дебиторами и кредиторами» и №474 «Расчеты по отдельным операциям», с целью полного отражения в балансе результатов финансовой деятельности кредитных организаций за отчетный год. При наличии переходящих остатков на новый год на счетах по учету дебиторской и кредиторской задолженности необходимо осуществить сверку дебиторской и кредиторской задолженности с поставщиками, подрядчиками, покупателями и контрагентами, оформив результаты сверки с юридическими лицами двусторонними актами. Порядок сверки и получения подтверждений сумм дебиторской и кредиторской задолженности по физическим лицам определяется кредитной организацией.

Таким образом, инвентаризацию требований и обязательств по банковским сделкам и операциям, по требованиям и обязательствам по срочным сделкам, расчетов с дебиторами и кредиторами следует проводить по состоянию на 01.11.13 или 01.12.13. При проведении инвентаризации необходимо провести проверку данных аналитического учета и полноту отражения в бухгалтерском учете данных обязательств и требований. Если на счетах по учету дебиторской и кредиторской задолженности есть переходящие остатки на новый год, то необходимо провести сверку с контрагентами и по состоянию на отчетную дату.

В п.2.1.8 Указания ЦБ РФ от 04.09.13 №3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности» говориться, что Обеспечение выдачи клиентам – юридическим лицам (включая кредитные организации) и физическим лицам (если это предусмотрено условиями договора банковского счета (вклада), кредитного договора) выписок по состоянию на 1 января нового года из расчетных, текущих счетов, счетов по учету вкладов (депозитов), счетов по учету ссудной задолженности (в том числе просроченной) и процентов (в том числе просроченных), открытых как в рублях, так и в иностранных валютах, а также получения подтверждений остатков по указанным счетам до 31 января нового года (за исключением счетов по учету ссудной задолженности, по которым требование о получении подтверждения остатков выполняется, если это предусмотрено условиями кредитного договора). От всех клиентов — юридических лиц (включая кредитные организации) должны быть получены письменные подтверждения остатков по открытым им счетам.

Порядок получения от клиентов — физических лиц подтверждений остатков по от-крытым им счетам определяется кредитной организацией.

От всех клиентов — кредитных организаций (включая банки-нерезиденты) до 31 января нового года должны быть получены письменные подтверждения остатков по открытым у них корреспондентским счетам по состоянию на 1 января нового года.

Если по каким-либо причинам кредитные организации не получили подтверждения остатков по счетам в указанный выше срок, то процедура получения подтверждений остатков должна быть продолжена до момента их получения.

Исходя из требования законодательства, по счетам №№47411, 47426 и 47427 необходимо провести сверку. Для этого нужно выдать клиентам — юридическим и физическим лицам, если предусмотрено договором, выписок счетов по состоянию на 01.01.14. До 31.01.14 от юридических лиц и кредитных организаций должны быть получены письменные подтверждения остатков по счетам. Для физических лиц порядок подтверждения остатков Банк устанавливает самостоятельно.

Вопрос: На какую дату кредитные организации будут составлять промежуточную отчетность?

Ответ: В соответствии с пунктом 4.1 Указания ЦБ РФ от 25.10.13 № 3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности», раскрытие приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах в составе промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности по формам 0409813 «Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)» и 0409814 «Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)» осуществляется начиная с отчетности по состоянию на 1 июля 2014 года.

Вопрос: Правильно ли понимает Банк, что в соответствии с пунктом 3.6 Указания ЦБ РФ от 25.10.13 № 3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности», форма 0409806 будет составляться ежемесячно?

Ответ: В соответствии с пунктом 3.6 Указания ЦБ РФ от 25.10.13 № 3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности», в местах обслуживания физических и юридических лиц кредитная организация обеспечивает представление по их требованию:

· копий имеющихся у кредитной организации лицензий на осуществление банковских операций и (или) иных разрешений (лицензий);

· ежемесячного бухгалтерского баланса, сформированного по статьям, приведенным в форме отчетности 0409806.

Таким образом, кредитным организациям придется составлять ежемесячно форму 0409806 «Бухгалтерский баланс». Однако, стоит обратить внимание, что в соответствии с Указания ЦБ РФ от 03.12.13 №3129-У «О внесении изменений в Указание ЦБ РФ от 12.11.09 № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ» такой порядок не предусмотрен.

Вопрос: Правильно ли понял Банк, что с 01.01.14 публикуемую отчетность достаточно размещать на официальном сайте Банка без публикации в печатных изданиях?

Ответ: Согласно пункту 3.1 Указания ЦБ РФ от 25.10.13 № 3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности», кредитные организации осуществляют раскрытие информации о своей деятельности в соответствии с внутренними документами, утвержденными кредитной организацией, которыми она руководствуется при раскрытии информации о своем финансовом положении, финансовых результатах, управлении рисками и капиталом.

Так в соответствии с пунктом 3.2 данного Указания годовая (промежуточная) бухгалтерская (финансовая) отчетность считается раскрытой, если она размещена на официальном сайте кредитной организации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее — сайт кредитной организации) и (или) опубликована в средствах массовой информации, доступных для заинтересованных в ней пользователей.

Кредитная организация независимо от целей использования данной отчетности по процедуре, гарантирующей ее нахождение и получение заинтересованными пользователями, может также принять решение о предоставлении указанным пользователям буклетов, брошюр и прочих изданий, содержащих годовую (промежуточную) бухгалтерскую (финансовую) отчетность.

Способ раскрытия годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности определяется кредитной организацией самостоятельно.

Если кредитная организация пропишет во внутреннем положение, что способом раскрытия бухгалтерской отчетности считается размещение на сайте Банка, то, по нашему мнению, этого будет достаточно.

Вопрос: Можно ли использовать для образца порядок составления пояснительной информации, предусмотренный Указанием ЦБ РФ от 08.10.08 №2089-У «О порядке составления кредитными организациями годового отчета»?

Ответ: Порядок составления пояснительной информации к годовой отчетности изложен в Приложении 1 Указания ЦБ РФ от 25.10.13 № 3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности». Данный порядок составления пояснительной информации сильно отличается от порядка составления пояснительной записке, описанного в пункте 4.6 Указания ЦБ РФ от 08.10.08 №2089-У «О порядке составления кредитными организациями годового отчета». Указание ЦБ РФ от 25.10.13 № 3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности» вступает в силу с 1 января 2014 года и применяется начиная с раскрытия годовой отчетности за 2013 год.

Однако, в пункте 4.1 Указания ЦБ РФ от 25.10.13 № 3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности», кредитным организациям предоставлено право при раскрытии информации за 2013 год руководствоваться положениями внутренних документов, определяющих подходы к опубликованию информации перед широким кругом пользователей в рамках годового отчета, принятых кредитными организациями до вступления вышеуказанного Указания.

Аналогичную точку зрения высказало ЦБ РФ в Письме ДБР от 18.11.13 № 41-3-3-2/2513.

Дербичева Н.В., руководитель департамента аудита ООО «Листик и Партнеры – Москва», аудитор